顾客收款流程实用文案.docx
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顾客收款流程实用文案
顾客收款流程
2019-2020版
内部资料注意保管
第十七章-FI17_顾客收款流程
流程说明
此流程描述因应营业销售行为中的收取顾客货款之管理需要，于SAP系统中相应进行的核算帐务处理作业过程。
本流程涉及责任中心助理，责任中心营业人员，区会计等岗位。
在顾客收款时，如果该顾客有预收款存在，则责任中心助理直接执行预收款清帐流程。
在顾客没有预收款存在时，根据顾客缴款方式的不同采用不同的帐务处理方式。
在顾客以银行汇票方式缴款时，营业人员收取银行票据并解缴银行，取得银行进帐单，填写缴款书，交责任中心助理进行收款帐务处理。
在顾客以银行电汇方式缴款时，营业人员根据银行进帐单填写缴款书，交责任中心助理进行收款帐务处理。
在顾客以现金方式缴款时，营业人员陪同顾客将现金存入借记卡帐号，取得银行存款单，连同缴款书一并交责任中心助理，由责任中心助理将借记卡余额转入存收款帐户，进行收款帐务处理。
注意事项：
1）责任中心会计凭证，需定期每月分二三次以快递或专人递送方式送至区部会计进行归档，月结后，区部财务签章装订成册存档保管，待分公司税务机关查帐或其他当地查询需求时，方由专人携至分公司所在地责任中心。
2）本流程中收取顾客货款，计有银行汇款、银行票据、现金三种形式，公司提倡以银行汇款方式收款，并严格限制现金收款的发生频率及金额。
3）建议采用银行借记卡方式进行现金收款，即各公司分别开立只存不取的银行借记公司卡，营业人员陪同顾客将预收款存入借记公司卡帐号，且通过责任中心助理将借记公司卡中款项汇入分公司收款帐户。
此作业管控，期以达成杜绝假币的收取、保证资金的安全，同时制止公款私存现象发生的目的。
4）因责任中心助理收取顾客货款的同时增加公司资金帐户金额的会计凭证，区部会计需随时检核现金、银行存款实存金额的准确性，尤其是与收款帐户银行对帐单的核对。
流程图
系统操作
操作范例
1）顾客付全额尾款（应收帐款=顾客付款金额）:
建佑O.A付款，金额45000
2）顾客付部分尾款（应收帐款>顾客付款金额）：
建佑O.A付款,金额45000
3）顾客之间收款清帐：
东风本田与建佑O.A之间款项清帐，
东风本田应收帐款金额50000
建佑O.A应收帐款金额10000
4）顾客与供应商清帐收款：
顾客建佑O.A与供应商东风本田之间款项清帐；
顾客建佑O.A应收帐款金额10000
供应商东风本田应付帐款金额10000
5）顾客应收款与合同收款金额尾差处理:
（要求这种尾差在0.01元—0.2元之内,同时这种处理方式只有在收取尾款的情况下采用）
顾客建佑O.A应收帐款金额9999.99
顾客建佑O.A实际收款金额10000
6）顾客退票：
建佑O.A退票，金额45000
系统菜单及交易代码
1）顾客付全额尾款（应收帐款=顾客付款金额）:
建佑O.A付款，金额45000
路径：
会计财务会计应收帐款凭证输入收款
交易代码：
F-28
2）顾客付部分尾款（应收帐款>顾客付款金额）：
建佑O.A付款,金额45000
a）顾客收款
路径：
会计财务会计应收帐款凭证输入收款
交易代码：
F-28
b）帐户清帐
路径：
会计财务会计应收帐款帐户清帐
交易代码：
F-32
3）顾客之间收款清帐：
东风本田与建佑O.A之间款项清帐，
增加东风本田应收帐款金额10000
减少建佑O.A应收帐款金额10000
a）顾客之间款项的清帐
路径：
会计财务会计应收帐款凭证输入其他内部转帐带清帐
交易代码：
F-30
b）顾客收款
路径：
会计财务会计应收帐款凭证输入收款
交易代码：
F-28
4）顾客与供应商清帐收款：
顾客建佑O.A与供应商东风本田之间款项清帐；
减少顾客建佑O.A应收帐款金额10000
减少供应商东风本田应付帐款金额10000
a）顾客与供应商之间款项的清帐
路径：
会计财务会计应收帐款凭证输入其他内部转帐带清帐
交易代码：
F-30
b）帐户清帐
路径：
会计财务会计应收帐款帐户清帐
交易代码：
F-32
5）顾客应收款与合同收款金额尾差处理:
顾客建佑O.A应收帐款金额9999.99
顾客建佑O.A实际收款金额10000
路径：
会计财务会计应收帐款凭证输入收款
交易代码：
F-28
6）顾客退票：
建佑O.A退票，金额45000
路径：
会计财务会计应收帐款凭证输入其他发票-一般
交易代码：
F-22
系统屏幕及栏位解释
1）顾客付全额尾款（应收帐款=顾客付款金额）:
建佑O.A付款，金额45000
a）顾客收款
路径：
会计财务会计应收帐款凭证输入收款
交易代码：
F-28
栏位名称
栏位说明
资料范例
凭证日期
会计凭证日期
2001/04/19
凭证类型
以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。
不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续
DZ：
顾客收款
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F015：
震旦家具广州分公司
记帐日期
顾客收款入帐日期。
2001/04/19
记帐期间
记帐期间
4
货币/汇率
为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等
RMB
财务凭证编号
会计凭证编号。
同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。
系统自动编号
凭证抬头文本
会计凭证摘要
建佑O.A收款
银行：
帐户
银行科目编号，视收款的不同形式，选择输入现金或不同的银行存款帐户
1111010100
银行：
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002：
震旦中国办公家具
银行：
金额
交易事项金额
45000
未未清项处理：
帐户
指定总帐科目。
对于顾客收款，指定顾客编号
2150790012：
应收帐款-国内-建佑O.A
按<处理未清项>或回车进入下一画面,选择<部分支付>:
栏位名称
栏位说明
资料范例
财务凭证编号
会计凭证编号。
同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。
1800000011：
未清项的财务凭证编号
凭证类型
以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。
不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续
DZ：
顾客收款
凭证日期
会计凭证日期
2001/04/17
记帐码
指定行项目的借贷方和科目
01：
顾客发票
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002：
震旦中国办公家具
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F015：
震旦家具广州分公司
净值金额
该笔未收款项应收金额
45000
支付金额
顾客支付金额
45000
在<部分支付>中选中要清帐的款项,选择<模拟>进入下一画面:
栏位名称
栏位说明
资料范例
项
行项次
1
PK
指定行项目的借贷方和科目
40：
总帐借方
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002：
震旦中国办公家具
帐户
科目编号
1111010100
科目简短说明
科目短描述
工商银行-RMB
金额
凭证金额
45000
审核无误后，按<过帐>产生财务会计凭证。
Dr:
1111010100工商银行RMB45000
Cr:
1141010000应收帐款-国内客户45000
2）顾客付部分尾款（应收帐款>顾客付款金额）：
建佑O.A付款,金额45000
a）顾客收款
路径：
会计财务会计应收帐款凭证输入收款
交易代码：
F-28
栏位名称
栏位说明
资料范例
凭证日期
会计凭证日期
2001/04/19
凭证类型
以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。
不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续
DZ：
顾客收款
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F015：
震旦家具广州分公司
记帐日期
顾客收款入帐日期。
2001/04/19
记帐期间
记帐期间
4
货币/汇率
为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等
RMB
财务凭证编号
会计凭证编号。
同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。
系统自动编号
凭证抬头文本
会计凭证摘要
建佑O.A收款
银行：
帐户
银行科目编号，视收款的不同形式，选择输入现金或不同的银行存款帐户
1111010100
银行：
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002：
震旦中国办公家具
银行：
金额
交易事项金额
45000
未未清项处理：
帐户
指定总帐科目。
对于顾客收款，指定顾客编号
2150790012：
应收帐款-国内-建佑O.A
按<处理未清项>或回车进入下一画面,选择<部分支付>，
栏位名称
栏位说明
资料范例
财务凭证编号
会计凭证编号。
同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。
1800000010：
未清项的财务凭证编号
凭证类型
以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。
不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续
DZ：
顾客收款
凭证日期
会计凭证日期
2001/04/19
记帐码
指定行项目的借贷方和科目
01：
顾客发票
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002：
震旦中国办公家具
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F015：
震旦家具广州分公司
净值金额
该笔未收款项应收金额
50000
支付金额
顾客支付金额
45000
在<部分支付>中选中要清帐的款项,在支付金额一栏中输入收到的款项，选择<模拟>进入下一画面:
栏位名称
栏位说明
资料范例
项
行项次
1
PK
指定行项目的借贷方和科目
40：
总帐借方
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002：
震旦中国办公家具
帐户
科目编号
1111010100
科目简短说明
科目短描述
工商银行-RMB
金额
凭证金额
45000
按<保存>生成记帐凭证。
Dr:
1111010100工商银行RMB45000
Cr:
1141010000应收帐款-国内客户45000
2）帐户清帐
路径：
会计财务会计应收帐款帐户清帐
交易代码：
F-32
当把顾客的所有尾款收齐之后,要将此顾客进行帐户的清帐。
栏位名称
栏位说明
资料范例
帐户
指定行项目的借贷方和科目。
对于顾客清帐，指定顾客编号
2150790012
清帐日期
清帐日期
2001/04/19
记帐期间
记帐所属期间
4
公司代码
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002：
震旦中国办公家具
未结项选择
清帐对象选择
普通未清项
按<处理未清项>进入下一画面。
栏位名称
栏位说明
资料范例
财务凭证编号
会计凭证编号。
同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。
1400000010：
未清项的财务凭证编号
凭证类型
以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。
不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续
DZ：
顾客收款
凭证日期
会计凭证日期
2001/04/17
记帐码
指定行项目的借贷方和科目
15：
顾客收款
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002：
震旦中国办公家具
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F015：
震旦家具广州分公司
净值金额
该笔未收款项应收金额
50000
在<部分支付>选择进行帐户清帐的项目，选择<模拟>进入下一画面
本步操作只是结清动作，并不产生会计分录。
按“保存”完成。
3）顾客之间收款清帐：
东风本田与建佑O.A之间款项清帐，
东风本田应收帐款金额10000
建佑O.A应收帐款金额10000
a）顾客之间款项的清帐
路径：
会计财务会计应收帐款凭证输入其他内部转帐带清帐
交易代码：
F-30
栏位名称
栏位说明
资料范例
凭证日期
会计凭证日期
2001/04/19
凭证类型
以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。
不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续
DA：
客户凭证
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F015：
震旦家具广州分公司
记帐日期
结算日期。
2001/04/19
记帐期间
记帐期间
4
货币/汇率
为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等
RMB
财务凭证编号
会计凭证编号。
同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。
系统自动编号
凭证抬头文本
会计凭证摘要
建佑与东风本田款项清帐
要处理的业务：
转帐并清帐
指定要处理的事项
建佑与东风本田两者的清帐
记帐码
指定行项目的借贷方和科目
01：
客户发票
帐户
顾客的编号
2110790007：
东风本田发动机有限公司
按回车进入下一画面：
栏位名称
栏位说明
资料范例
购货方编号
客户的编号
2110790007：
东风本田发动机有限公司
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F015：
震旦家具广州分公司
总帐科目
客户金额记入的总帐科目
11410100000：
应收帐款-国内客户
金额
增加该客户应收款项的金额
10000
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002：
震旦中国办公家具
文本
财务会计凭证摘要
建佑与东风本田款项清帐
输入要转帐的金额，按<选择未清项>进入下一画面：
栏位名称
栏位说明
资料范例
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F015：
震旦家具广州分公司
帐户
指定总帐科目。
对于客户清帐，指定客户编号
2150790012：
建佑O。
A
帐户类型
帐户的性质，系统指定”D”类帐户为客户
D：
客户
标准未清项
无特别总帐的标准未清项
√
按<处理未清项>进入下一画面：
栏位名称
栏位说明
资料范例
财务凭证编号
会计凭证编号。
同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。
1400000012：
未清项的财务凭证编号
凭证类型
以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。
不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续
DR：
客户发票
凭证日期
会计凭证日期
2001/04/19
记帐码
指定行项目的借贷方和科目
01：
发票
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002：
震旦中国办公家具
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F015：
震旦家具广州分公司
净值金额
该笔未收款项应收金额
10000
选择<部分支付>，选中需要清算的应收帐款项目，按<模拟>进入下一画面：
按<保存>产生记帐凭证。
Dr:
1141010000应收帐款-东风本田10000
Cr:
1141010000应收帐款-建佑O.A10000
b）顾客收款
路径：
会计财务会计应收帐款凭证输入收款
交易代码：
F-28
此步骤同1），这里不再重复。
4）顾客与供应商清帐收款：
顾客建佑O.A与供应商东风本田之间款项清帐；
减少顾客建佑O.A应收帐款金额10000
减少供应商东风本田应付帐款金额10000
a）顾客与供应商之间款项的清帐
路径：
会计财务会计应收帐款凭证输入其他内部转帐带清帐
交易代码：
F-30
栏位名称
栏位说明
资料范例
凭证日期
会计凭证日期
2001/04/19
凭证类型
以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。
不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续
ZZ：
跨公司代码收付款
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F015：
震旦家具广州分公司
记帐日期
结算日期。
2001/04/19
记帐期间
记帐期间
4
货币/汇率
为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等
RMB
财务凭证编号
会计凭证编号。
同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。
系统自动编号
凭证抬头文本
会计凭证摘要
建佑与东风本田款项清帐
要处理的业务：
转帐并清帐
指定要处理的事项
客户建佑与供应商东风本田两者的清帐
记帐码
指定行项目的借贷方和科目
11：
贷方凭证
帐户
顾客的编号
2150790012：
建佑O.A
在此特别注意要将凭证类型改为“ZZ”，按<回车>进入下一画面：
栏位名称
栏位说明
资料范例
购货方编号
客户的编号
2150790012：
建佑O.A办公用品
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F015：
震旦家具广州分公司
总帐科目
客户金额记入的总帐科目
11410100000：
应收帐款-国内客户
金额
减少该客户应收款项的金额
10000
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002：
震旦中国办公家具
文本
财务会计凭证摘要
建佑与东风本田款项清帐
按<选择未清项>进入下一画面：
栏位名称
栏位说明
资料范例
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F015：
震旦家具广州分公司
帐户类型
帐户的性质，系统指定”D”类帐户为客户
D：
客户
标准未清项
无特别总帐的标准未清项
√
其他帐户
通过选择其他帐户选择供应商帐户
√
选择<其他帐户>，按<处理未清项>进入下一画面：
栏位名称
栏位说明
资料范例
科目
指定总帐科目，对于供应商帐户，为供应商编号
60000145：
东风本田发动机
类型
帐户的性质，选择”K”类帐户为供应商
K：
供应商
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F015：
震旦家具广州分公司
标准未清项
无特别总帐的标准未清项
√
按或继续进入下一画面：
栏位名称
栏位说明
资料范例
财务凭证编号
会计凭证编号。
同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。
1900000006：
未清项的财务凭证编号
凭证类型
以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。
不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续
KR：
供应商发票
凭证日期
会计凭证日期
2001/04/19
记帐码
指定行项目的借贷方和科目
31：
发票
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002：
震旦中国办公家具
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F015：
震旦家具广州分公司
净值金额
该笔未收款项应收金额
10000
在部分支付选择需要结算的应付项目，选择<模拟>进入下一画面：
栏位名称
栏位说明
资料范例
项
行项次
1
PK
指定行项目的借贷方和科目
40：
总帐借方
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）
1002：
震旦中国办公家具
帐户
客户编号
2150790012
帐户简短说明
客户名称短描述
建佑O.A办公用品
金额
凭证金额
10000
审核无误后，按<保存>产生记帐凭证。
Dr:
2171010000其他应付款-东风本田10000
Cr:
1141010000应收帐款-建佑O
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