姜成康讲内管Word格式文档下载.docx

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烟草行业自2002年以来，先后开展了财经秩序整顿、专项治理卷烟体外循环、烟叶生产经营秩序整顿,“两烟”生产经营和财经秩序明显好转。

2005年，国家局党组明确提出要在坚持和完善烟草专卖制度的前提下，认真研究和切实解决好提高效率和注重自律两个重要课题，并在行业开展了全面加强内部管理监督工作。

去年，国家局又在全行业深入开展了“两项检查”工作，通过自查自纠、复查整改、抽查验收，行业自律意识明显增强，监管水平明显提高。

实践证明，国家局党组关于整顿规范和加强内部监管工作的一系列决策是完全正确的，没有这些年坚持不懈的努力，烟草行业的生产经营秩序就不会有今天的局面。

可以说，整顿规范工作为落实“两个至上”提供了重要保障，为烟草行业持续健康发展发挥了积极作用。

在充分肯定成绩的同时，也要清醒地看到，行业生产经营中的一些不规范问题，不可能通过几次专项整顿就可以彻底解决，一些深层次的问题还需要我们下大气力去研究解决。

这是因为一方面，不规范的东西在少数人身上已习以为常，稍一放松，就可能出现反弹。

从刚才张辉同志在报告中点到的一些问题，就足以说明整顿规范工作的艰巨性。

另一方面，以国务院57号文件的颁发为标志，烟草行业进入了一个新的发展阶段，新形势新任务要求行业管理必须更加规范，更加高效，提出了新的更高的要求。

因此加强内部监管、坚持规范运作就显得格外重要。

我们必须深刻认识到，切实加强内部管理监督是一项长期的任务，将贯穿于行业改革和发展的全过程，不能有任何自满和松懈情绪，不能简单地认为通过前几年的治理整顿，行业的各项工作已经比较规范，可以松口气了，整顿规范工作必须始终不渝、坚持不懈、一以贯之地努力抓好。

二、高度重视，严密组织，切实抓好国烟办〔2007〕135号文件的贯彻落实

关于今年的整顿规范工作，国家局已两次召开整规领导小组全体会议进行专门研究，并下发了《国家烟草专卖局关于2007年烟草行业整顿规范生产经营秩序和加强内部管理监督工作的意见》，即国烟办〔2007〕135号文件。

全面落实好、完成好今年的整顿规范工作任务，一是各级党组（党委）要高度重视，一把手要亲自挂帅。

整规工作能不能搞好，关键在领导。

这也是我们这些年做好整顿规范工作的一条成功经验。

全行业各单位、特别是主要领导同志，要从加强执政能力建设，推进烟草行业持续健康发展的战略高度，切实把整顿规范工作摆上重要的议事日程，定期研究整规工作，及时解决工作中遇到的问题。

各单位的主要领导对整顿规范工作要负总责，要亲自部署，亲自推动，切实加强领导。

分管领导要具体组织，抓好落实。

各单位要结合本地实际，认真研究制定具体的工作方案，确保各项工作任务落实到位。

二是要在“完善制度，规范程序，严格监管”上下功夫做文章。

刚才张辉同志在报告中提出要把“完善制度，规范程序，严格监管”作为今年工作的出发点和立足点，我认为提的很好，明确了今年整顿规范工作的抓手。

完成好今年整顿规范工作的几项任务，就是要在完善制度，规范程序，严格监管上下功夫做文章。

无论是打叶复烤企业监管，还是投资项目监管、资金监管、卷烟交易监管和物资采购及烟机零配件采购监管，当前都需要建立健全一整套行之有效的规章制度，用制度管人管事管权。

制度制定出来后，还需要规范运作流程，规范程序对于制度的落实有着十分重要的实践意义。

有了制度又有了程序，还必须严格监管，提高执行力，有令必行，有禁必止，否则制度再好，程序再好，都会成为摆设，都会成为空话。

这一点请大家务必认识到。

三是要不断探索，注重建立长效机制。

国家局有关部门经过深入调查，反复研究，提出了落实135号文件的具体实施方案。

这些方案在充分听取行业意见后，将以总公司的名义下发，各单位要认真抓好贯彻落实。

下半年国家局还将陆续出台一些规范性文件，从制度和程序上提出明确的要求。

我认为这些都是建立整顿规范和加强行业内部管理监督长效机制建设的重要举措。

各单位要紧密结合本地实际，将国家局的要求具体化、可操作化，制定出自己实施方案，列出具体时间表，按有计划、有步骤、分阶段、抓重点的总体思路，稳步推进，确保取得实实在在的成效。

三、各负其责，加强协作，形成抓好整顿规范工作的整体合力

今年行业整顿规范工作的特点是覆盖面宽，涉及部门多，工作量大。

因此要强调协调配合，齐抓共管。

一是要严格落实责任，坚持“主要领导负总责、分管领导具体负责、管理监督部门为主、整顿办日常协调、各部门齐抓共管”的领导机制。

各单位要精心组织，严格要求，务求实效。

二是各部门要相互配合、加强协作，形成监管合力。

各项工作的牵头部门要充分发挥主导作用，主动与各协助部门进行沟通，各协助部门要积极配合，不推不诿，共同完成好各项任务。

三是各级整顿办及其工作人员，要切实履行职责，敢于负责，善于协调，甘于奉献，充分发挥整顿办的职能作用。

上周我在国家局党组理论学习中心组二季度集中学习时，就如何进一步深入推进行业改革曾提出“四个加强”，即加强理论学习，加强调查研究，加强政策研讨，加强综合协调。

我认为这四个加强对于整顿规范全面推进内部管理监督工作同样适用，希望大家能在这四个方面取得新的进步。

这几年各级整顿办的同志们做了大量艰苦细致的工作，这一点是行业上下有目共睹的，对于同志们所付出的心血和取得的成效要给予充分肯定。

各单位和各级领导要支持整顿办的工作，进一步充实整顿办机构和人员，工作上支持他们，思想上关心他们，政治上爱护他们，切实加强整顿办的队伍建设。

同志们，2007年烟草行业的整顿规范工作任务繁重而艰巨，让我们明确责任，坚定信心，真抓实干，以更加坚决的态度，更加有力的措施，推动行业生产经营秩序的进一步规范，以实际行动迎接党的十七大胜利召开！

完善制度规范程序严格监管

深入推进行业整顿规范工作

在全国烟草行业2007年整顿和规范市场经济秩序工作会议上的报告

张辉

我们这次会议的主要任务是认真贯彻全国整顿和规范市场经济秩序电视电话会议和全国烟草工作会议精神，认真总结2006年行业整顿规范工作，深入分析当前整顿规范工作面临的形势，部署2007年的整顿规范工作任务。

为开好这次会议，姜局长主持国家局整顿规范领导小组会议，听取了国家局整顿办和有关部门的汇报，并对开好会议和做好行业整顿规范工作做了重要指示。

下面，我就贯彻落实姜局长指示和会议任务讲三点意见。

一、2006年整顿规范工作的开展情况

2006年，行业整顿规范工作认真贯彻全国烟草工作会议的有关部署，全面落实《国家烟草专卖局关于2006年烟草行业加强内部管理监督及整顿和规范市场经济秩序工作的意见》，全行业“两项检查”工作有序展开，内部管理监督工作深入推进；

两烟生产经营秩序更趋规范，良好的生产经营秩序正在形成；

对生产经营中的薄弱环节进行专题调研，有针对性地指导了整顿规范工作的开展；

广大干部职工的自律意识进一步增强，有力地促进了行业的持续、稳定、协调、健康发展。

（一）扎实推进“两项检查”工作。

全行业根据去年2月10日国家局召开的关于开展“两项检查”工作电视电话会议的总体部署，按照企业自查、省级局（公司）、工业公司复查和国家局重点抽查的实施步骤，分阶段、有重点地逐步推进。

一是工商企业严肃认真地开展自查。

绝大多数企业对“两项检查”工作高度重视，分别成立了内部专卖管理监督检查和同级审计检查领导小组，按照国家局的要求制订了具体可行的自查工作实施方案，并选派业务能力强的工作人员对照实施方案逐笔逐项地认真开展自查。

为了确保自查工作的质量，实现国家局提出的最大限度的把问题解决在基层的工作目标，国家局制订了明确的转段标准。

针对“两项检查”工作发展不平衡、少数单位重视不够的问题，姜局长亲自主持，分三批召开了一把手汇报会，总结好的做法和经验，分析存在的问题，提出下一阶段的工作目标和要求，把“两项检查”工作不断引向深入。

各省级局（公司）、工业公司成立了督导组，对所属企业的自查情况进行全面的督导检查，并对所属企业能否按期转段进行严格的审核和把关。

二是省级局（公司）、工业公司全面彻底地开展复查。

各省级局（公司）、工业公司按照全面彻底、不留死角的原则，认真研究制订复查工作实施方案，明确复查重点和工作流程，严明工作纪律，抽调业务骨干组成多个检查组，对所有的直属企业进行全面彻底地复查。

复查过程中，检查组深入查找企业存在的问题，督促企业针对自查和复查中发现的问题制订具体的整改措施，并深入剖析问题产生的原因，进一步完善有关管理制度。

三是国家局深入扎实地开展重点抽查。

按照姜局长提出的重点抽查要“先试点，再铺开”的工作要求，专卖司对河北、山西内部专卖管理监督检查的情况进行了试点检查，财务审计司对吉林省局（公司）、云南省局（公司）、陕西中烟和云南中烟进行了同级审计检查的试点检查。

在试点检查的基础上，国家局修订完善了“两项检查”的重点抽查工作实施方案，并由专卖司和财务审计司分别对直属企业进行了深入扎实的重点抽查。

目前，专卖司已完成14省市22家直属单位的重点抽查，财务审计司已完成除由地方审计机关审计的9家省级单位和西藏区局（公司）以外的40家省级单位的重点抽查。

被抽查单位对国家局检查组反馈的问题高度重视，召开专题会议研究整改，制订了具体的整改措施。

通过开展“两项检查”工作，行业在生产经营和财务收支领域存在的问题得到了集中纠正，企业的内部管理制度进一步完善，开展内部专卖管理监督和同级审计监督的机制初步建立，行业加强内部管理监督的基础更加牢固。

（二）继续开展烟叶经营秩序整顿工作。

2006年的烟叶经营秩序整顿工作紧紧抓住了合同的签订与执行这一主线。

2006年初，国家局下发了《关于做好2006年度烟叶合同检查工作的通知》，明确要求烟叶产区的省级局（公司）把烟叶种植、收购、加工、调拨等四个环节的合同落实情况作为当年烟叶经营秩序整顿的重点工作。

一是认真检查烟叶种植合同的签订情况。

烟叶产区的省级局（公司）按照国家局要求，组织检查组对本省（区、市）烟叶种植计划的分解情况、《烟叶种植收购合同》的签订情况、农户按合同种植烟叶的情况进行了认真的检查。

检查组采取走访农户核对合同、深入田间查棵论亩、核实微机录入数据等方式，深入检查烟叶种植合同的落实情况。

国家局也组织检查组对贵州、云南、河南、陕西、甘肃、黑龙江、广西、重庆、湖北等省（区、市）的烟叶种植合同进行了抽查，现场示范检查程序、检查方法和现场处理，并针对检查中发现的问题向当地烟草部门提出了整改意见。

二是认真检查烟叶收购合同的落实情况。

烟叶产区的省级局（公司）高度重视烟叶收购工作，收购期间反复强调烟叶收购的七条纪律，并组织检查组对基层烟站按合同收购烟叶的情况进行了重点检查，防止各类无合同和超合同收购烟叶行为的发生。

国家局组织检查组对福建、广西、湖南、四川、贵州、云南等省烟叶生产收购的户籍化管理情况、烟叶收购合同的签订情况和已收购烟叶的仓储情况进行了重点抽查。

三是认真检查烟叶复烤加工合同的执行情况。

烟叶产区的省级局（公司）按照国家局的要求对打叶复烤企业实行了派员驻厂制度，并组织检查组对打叶复烤企业按合同复烤加工烟叶的情况进行了检查，重点检查了是否存在无合同和超合同加工烟叶、违规购销烟叶和为系统外加工烟叶的情况。

国家局也派出由监察局、烟叶公司和整顿办组成的联合检查组，对云南、贵州、广西、湖北、湖南、福建、四川、重庆、河南等省的11家打叶复烤企业进行了检查。

四是认真检查烟叶调拨合同的执行情况。

各省级局（公司）按照国家局《关于做好2006年度烟叶调拨合同检查工作的通知》要求，由整顿办配合专卖部门对工商企业之间烟叶调拨合同的执行情况进行了检查，确保有关单位严格按照国家局下达的烟叶调拨计划签订烟叶购销合同，按合同供应和调入烟叶。

五是及时处理有关烟叶生产经营秩序的举报。

为了进一步拓宽举报渠道，广泛接受群众监督和社会监督，国家局整顿办开通了主任信箱。

2006年国家局整顿办共接到30起烟叶方面的举报，都及时进行了处理。

（三）围绕薄弱环节开展专项调研工作。

为了加强对行业生产经营中薄弱环节的监督力度，根据《2006年烟草行业加强内部管理监督及整顿和规范市场经济秩序的意见》的安排，2006年上半年，国家局组织联合调研组对广告宣传费的使用管理情况和大宗物资、烟机零配件的采购管理情况进行了专题调研。

通过对5个省8家重点企业的调查了解，调研组基本摸清了行业在上述三个领域存在的突出问题，并在深入分析问题根源的基础上提出了有针对性的解决建议，为行业进一步加强这三个方面的管理监督奠定了基础。

一些省级局（公司）、工业公司也结合本省烟草行业生产经营的实际选择调研方向，开展了专题调研工作。

如：

福建局（公司）整顿办对加强行业工程项目招投标管理工作进行了专项调研；

江苏中烟对大宗物资采购和烟机零配件采购进行了专题调研；

贵州省局（公司）对推行全面预算管理和质量管理体系的情况进行了专题调研；

河南省局（公司）对重点工程项目、广告宣传费开支和大宗物资采购进行了专题调研；

广西区局（公司）对工业企业向商业企业支付奖励和组织出国考察问题进行了调研，并在调研的基础上进行了整改处理。

这些省级局（公司）、工业公司的专题调研对于进一步加强本省行业内部管理监督工作起到了有力的促进作用。

（四）深入开展长效机制建设工作。

完善管理制度和工作机制是建立长效机制的重要抓手。

对加强行业内部管理监督工作而言，管理制度和工作机制更具有根本性和长远性。

2006年，行业围绕建立加强内部管理监督的长效机制重点开展了四个方面的工作。

一是进一步修改和完善了各项规章制度。

大部分单位结合加强内部管理监督工作对本企业的各项规章制度进行了认真的清理，废止了已经过时的规章制度，对仍然有用的规章制度进行了修改完善，并新制订了一批规章制度，从而进一步规范了企业的管理流程。

山东省局（公司）对原有的2458项制度进行了梳理，并成立31个课题攻关小组对企业管理中九个方面的内容进行了重点研究。

二是加强了对制度的宣传和培训。

为了提高制度的执行效果，一些单位采用多种形式对新修改和制订的规章制度进行了宣传和培训，使每名员工都能够知道和自觉地遵守制度。

河北中烟工业公司采用集中授课和自学相结合的方式，区别不同的工作岗位，在全体职工中开展了为期9个月的制度培训，并对培训情况进行了测验。

三是创新加强内部监管的工作机制。

一些单位在这方面做了积极的探索。

成都市局（公司）整合监察、整顿办等监督力量成立了督察（投诉）中心，对外受理各类投诉，对内进行监督考核，收到了很好的效果。

再如：

山东省局（公司）明确制度建设管理工作由整顿办牵头负责，初步建立了维护制度和监督制度执行的日常工作机制。

四是开展了长效机制建设方面的调研工作。

国家局整顿办对在长效机制建设方面做的比较好的上海和大连市局（公司）进行了调研，总结了他们好的做法和经验，并进行了有效的宣传，为推动行业长效机制建设提供示范。

2006年烟草行业整顿规范工作所取得的成绩，凝聚着行业各级整顿办及其工作人员的艰苦努力和辛勤工作。

整顿规范工作为行业改革和发展顺利推进提供了重要的保障，发挥了积极作用。

在此，我代表国家局向工作在整顿战线上的全体同志表示亲切的慰问和崇高的敬意！

在充分肯定成绩的同时，我们也要看到存在的问题。

去年虽然深入开展了“两项检查”，但生产经营中违法违规的现象仍然时有发生。

在专卖内管方面，一些商业企业在卷烟经营上仍然存在拆单分摊、虚拟客户、假入网、向无证户供货等问题，在烟叶经营上仍然存在超计划种植烟叶、无合同或超计划收购烟叶、跨区域收购烟叶、无合同或超合同调拨烟叶等问题；

一些工业企业存在超备货计划生产卷烟，无合同或超合同购进烟叶、卷烟纸、丝束，违规销售卷烟等问题；

一些烟叶复烤加工企业存在无合同或超合同加工、销售烟叶，违规处理废弃烟叶、烟梗，无准运证或超准运证运输烟叶等问题。

在同级审计中，一些企业也被查出在会计核算、资产管理、关联交易、税收缴纳、内部控制等方面存在一些不规范的问题。

上面提到的这些问题中的某些方面在个别单位还十分严重，有的甚至是在国家局抽查中发现的，这也说明当前行业开展整顿规范工作任重道远。

因此，为了巩固整顿规范的工作成果，切实提高行业的自律意识，各单位要进一步加大工作力度，坚持不懈、持之以恒、一以贯之地把整顿规范工作认认真真地抓下去，巩固整顿规范成果，严防反弹。

二、2007年的主要工作

在2007年全国烟草工作会议上，姜局长所做的工作报告对今年的整顿规范工作向全行业做了部署。

为了认真贯彻全国烟草工作会议精神，国家局在年初召开了整顿和规范市场经济秩序领导小组全体会议，对2007年行业的整顿规范工作进行了全面的研究和部署。

会后，国家局向行业印发了《关于2007年烟草行业整顿规范生产经营秩序和加强内部管理监督工作的意见》（以下简称135号文件）。

今年行业的整顿规范工作要按照135号文件的要求重点开展以下7个方面的工作。

（一）继续深入开展“两项检查”工作。

在年初的专卖工作会和财务审计工作会上，专卖司和财务审计司已经分别对今年的“两项检查”工作做了具体的部署，我在这里就不再重复了。

各单位要按照年初召开的专卖工作会议和财务审计工作会议的要求，善始善终地抓好“两项检查”工作。

今年4月19日，姜局长亲自主持召开了由已完成国家局专卖管理重点抽查工作的14个直属单位的一把手参加的汇报会，重点汇报对抽查中发现的问题的整改情况和建立长效机制的情况。

今年国家局还将召开其他由直属单位一把手参加的汇报会。

（二）加强对“两烟”生产经营的管理监督。

今年规范烟叶经营秩序工作的重点是加强对复烤加工企业的管理监督。

复烤加工是卷烟生产过程中非常重要的一个环节。

当前在复烤加工环节仍然存在着一些不规范的问题，表现在合同管理执行不严格，无合同、超合同加工和运输烟叶的情况较为普遍，涉烟废弃物管理不到位，个别复烤加工企业甚至把加工片烟销售给了不法烟贩，一些复烤加工企业没有严格执行国家局规定的“原烟交接、委托加工”的规定等方面。

因此，今年国家局把加强对复烤加工企业的管理监督作为规范烟叶经营秩序的重点内容。

中国烟叶公司将和国家局有关部门组成联合调研组，对目前复烤加工企业烟叶流通环节管理中存在的共性问题进行调研，深入分析问题产生的原因，并对现有的规范复烤加工企业烟叶流通的管理制度进行梳理，在此基础上出台《关于打叶复烤企业烟叶流通管理若干规定》和涵盖复烤加工合同管理的《烟叶交易合同管理办法》。

在加强制度建设的基础上，国家局将对复烤加工企业执行制度和规定的情况进行监督与评价，总结先进典型，并在全行业进行宣传和推广，促进复烤加工企业管理水平的总体提升。

各省局（公司）打叶复烤企业主管部门要依据《关于打叶复烤企业烟叶流通管理若干规定》出台监督管理办法，要根据规定和办法对打叶复烤企业进行专项检查，进一步完善对打叶复烤企业的管理机制。

今年规范卷烟经营秩序工作的重点是认真解决卷烟交易中的非市场因素问题，严肃纠正交易活动中的不正之风。

尽管经过2003年和2004年集中开展财经秩序专项整顿工作，工商企业在卷烟交易中滥送和滥收钱物的情况得到了根本纠正，卷烟交易秩序得到明显改善，但目前存在于工商企业卷烟交易中的非市场因素问题和卷烟交易活动中的不正之风在一些企业仍然存在。

一些工业企业在签订购销协议前的业务洽谈和日常发货衔接过程中，存在着重高档卷烟轻低档卷烟的情况，一方面不顾市场需求和商业库存实际，盲目追求高结构、高利税卷烟品牌的衔接和调拨，另一方面对市场实际需要的品牌又不能按需按时供应，导致工业企业的供应和商业企业的需求脱节现象时有发生；

个别工业企业在销售低档卷烟时，存在搭配销售高档卷烟的情况，用低档卷烟带动高档卷烟的销售；

一些商业企业在卷烟经营中仍然存在地方保护，在品牌培育上明显地向地方品牌倾斜，在品牌引入上过度保护地方品牌，如果省外品牌和地方同价位品牌有冲突，省外品牌很难进入该地市场；

一些商业企业在经营中过于追求高毛利率和高利差，使一些毛利率和利差不够高的品牌很难进入该地市场；

一些商业企业在品牌引入时向工业企业提出各种变相的物质要求。

这些工商企业交易中的非市场因素和不正之风与中国烟草以市场为取向的改革方向背道而驰，必须认真加以纠正。

要从根本上克服卷烟交易中的非市场因素问题，需要依靠进一步提高卷烟供给的市场化程度。

当前，要努力做好以下四个方面的工作。

一是认真做好按订单供货工作。

国家局将按照《2007年“按客户订单组织货源”工作方案》的部署，认真总结和推广试点单位的先进经验，积极推进按订单组织货源向按订单组织生产延伸，并按照“放开衔接、适度引导、定向整合、促进发展”的卷烟交易十六字方针进一步完善卷烟交易方式。

二是加强对商业企业经营行为的指导。

国家局今年将出台《卷烟需求预测规范》、《卷烟货源组织规范》、《卷烟货源供应规范》和《卷烟品牌管理规范》，进一步提高商业企业在需求预测、货源组织和供应、品牌管理等方面的经营管理能力。

三是加快工业企业卷烟品牌的定向整合，有效缓解紧俏货源供应。

国家局将于近期制定定向整合的指导意见和工作流程，分期分批地落实货源需求与定向整合方案。

四是出台《关于进一步规范卷烟经营秩序的意见》，进一步明确工商交易的有关纪律。

行业各商业企业要按照国家局的要求规范工商交易行为，切实改变品牌引进退出过程中人为因素大于规则依据的现象，坚决刹住卷烟交易中的不正之风，为卷烟工业企业营造公平竞争的市场环境，促进卷烟工业有序竞争；

要建立和完善卷烟需求预测制度，规范需求预测流程，不断提高预测准确率。

行业各工业企业要积极探索按订单组织生产的工作业务流程和内部管理，积极探索工商一体化培育品牌的机制，推进工商协同，促进重点品牌的发展，积极探索与所在重点城市开展网上配货工作，提高适应市场的能力；

要规范企业自身的营销行为，严格遵守国家局规范卷烟经营秩序的有关规定。

（三）加强对工程项目的管理监督。

烟草行业的工程项目具有资金投入量大、项目数量多等特点，如果不加强监管，很容易滋生各种腐败问题。

去年，国家局对2005年以来立项、在建和已建的25个重点工程项目的建设情况进行了专题调研。

在调研中发现，当前行业在工程项目的建设中有以下六个方面的问题：

一是项目建设的监管体制不健全，一些单位存在重项目审批和竣工验收，轻项目监管的现象，在项目建设中的监管职责不够落实；

二是一些单位在项目建设中存在私自扩大建设规模和超计划投资问题；

三是一些单位在没有按照国家局规定的程序对工程项目进行审批的前提下违规开工建设；

四是一些工程项目没有按照规定实行招投标制、工程监理制或全过程审计制；

五是对中小项目监管的重视程度不高，中小项目超计划投资现象严重；

六是对工程建设招投标中的围标、串标等现象缺乏有效的防范手段。

这些问题必须要通过不断加强行业的内部管理监督工作逐步予以解决。

今年国家局将加