从资资格考试《中级个人理财》考前练习第69套.docx
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从资资格考试《中级个人理财》考前练习第69套
2020年从资资格考试《中级个人理财》考前练习
考试须知：
1、考试时间：
180分钟。
2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。
3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。
4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。
5、答案与解析在最后。
姓名:
___________
考号:
___________
一、单选题（共70题）
1.下列关于客户消费观念的变化过程，说法正确的是（）。
A.客户消费观念由理性消费过渡到感性消费再发展到感情消费
B.客户消费观念由感性消费过渡到理性消费再发展到感情消费
C.客户消费观念由感情消费过渡到理性消费再发展到感性消费
D.客户消费观念由感情消费过渡到感性消费再发展到理性消费
2.在财富传承的工具中，（）具有一方去世后，财产归另一方所有；不用遗产公证；简单易行等优势。
A.基金会
B.联名账户
C.跨辈分贷款
D.赠与
3.某客户周先生今年32岁，妻子28岁，二人均在国有企业工作，享受健全的社会保险与公共医疗，他们还有一个1岁半的孩子，周先生年收入为160000元，周太太年收入约为80000元。
关于周先生家庭建立保险规划，下列做法中错误的是（）。
A.周先生家庭需要补充的商业保险最好不要超过年缴保费24000元
B.优先保障一岁半的孩子
C.优先保障收入较高的周先生
D.周先生的保费支出应高于妻子的保费支出
4.对于建筑业，营业收入____万元及以上，且资产总额___万元及以上的为中型企业。
（）
A.3000；3000
B.3000；5000
C.6000；5000
D.5000；3000
5.下列选项中，不属于保险规划作用意义的是（）。
A.资金融通
B.损失补偿
C.精神补偿
D.社会管理
6.下列关于出国留学贷款、国家助学贷款和商业性助学贷款三种贷款的说法，正确的是（）。
A.出国留学贷款手续复杂
B.国家助学贷款实行“借款人一次申请、贷款银行一次审批、单户核算、分次发放”的原则
C.国家助学贷款实行“财政贴息、风险补偿、信用发放、专款专用和按期偿还”的方式
D.商业助学贷款施行“全部自筹、有效担保、专款专用和按期偿还”的原则
7.以下关于口头遗嘱的说法错误的是（）。
A.危急情况过后能够用书面形式立遗嘱，所立口头遗嘱仍有效
B.立遗嘱人只有处在危急情况下，即遗嘱人随时有生命危险时，不能以其他方式设立遗嘱，才允许设口头遗嘱
C.口头遗嘱指由遗嘱人口头表述而不以任何方式记载的遗嘱
D.口头遗嘱有两个以上见证人在场见证，才是有效的遗嘱
8.理财规划书封面（）有图案。
A.不可以
B.可以
C.一定
D.不一定
9.对于交通运输业，从业人员___人及以上，且营业收入___万元及以上的为小型企业。
（）
A.20：
300
B.20；200
C.30；500
D.50；300
10.关于保险利益，下列说法错误的是（）。
A.投保人对保险标的必须具有可保利益
B.对保险标的有保险利益的人才具有投保人的资格
C.保险利益作为保险合同生效的重要条件
D.无保险利益的保险合同发生法律效力
11.以下不能体现教育投资规划的重要性的是（）。
A.教育投资在消费的时间、金钱等方面的不确定因素较大
B.教育程度对职业生涯和人生发展的影响
C.教育成本的不断升高
D.中国家庭对子女教育的重视
12.（）是投保人向保险人购买保险所支付的价格。
A.保险费
B.保险基金
C.责任准备金
D.总准备金
13.下列关于遗产处理方式的说法，不正确的是（）。
A.限定继承原则下偿还死者遗留的债务，一律只以积极遗产的实际价值为限
B.限定继承原则下，继承人对超出遗产中财产权利的债务有权拒绝偿还
C.限定继承，也可称为包括继承
D.无限继承原则下，既继承全部积极遗产，又接受全部消极遗产，无限制地清偿死者遗留的债务
14.（）是指企业可以关键人物的生命作为保险标的购买适当的人寿保险，指定企业本身为保单所有人和受益人，以此预防由于关键人物的死亡或伤残导致的经济损失和经营的不稳定性。
A.企业保险
B.关键人物保险
C.企业关键人保险
D.企业寿险
15.根据帕累托的20：
80法则，下列说法正确的是（）。
A.80％资源用于生产20％的产品
B.收入、利润的80％来自于20％的老顾客
C.收入、利润来自于80％的新顾客和20％的老顾客
D.收入、利润的80％来自于20％的顾客
16.下列关于信用期的制定的说法，不正确的是（）。
A.信用期的制定可以分为三步
B.首先应该计算延长信用期所增加的利润
C.最后计算放宽信用条件而需增加的资金占用额
D.信用期的制定还需要考虑赊账企业的信用标准
17.中小企业的融资需求特点不包括（）。
A.周期短
B.频率高
C.额度小
D.信用高
18.税和费的区别不包括（）。
A.主体不同
B.特征不同
C.来源不同
D.用途不同
19.刘明强今年65岁，立下遗嘱：
“大女儿读完大学，已经找到工作，有固定工资收入。
小儿子大专刚毕业，目前待业没有生活来源，我百年之后，所遗两居房屋，在XX路XX号，由小儿子继承。
”刘明强亲自签名，记某年月日，不久其去世。
关于本例，（）说法正确。
A.刘明强的遗嘱违反男女继承权平等原则，无效
B.刘明强的遗嘱无见证人，无效
C.刘明强的遗嘱未经公证，无效
D.刘明强的遗嘱符合法律规定
20.有经验的理财师在理财规划书上，通常第一页会是（）。
A.一整页的假设
B.一整页的法律声明
C.一整页的摘要
D.致该客户及其家庭的一封信
21.以下不属于教育投资规划原则的是（）。
A.提前规划、从宽预计
B.专项积累、专款专用
C.合规管理、分散风险
D.计划周详、稳健投资
22.下列关于应收账款周转率的说法，不正确的是（）。
A.应收账款周转率是反映企业获利能力的指标
B.应收账款周转率包括应收账款周转次数和应收账款周转天数两个指标
C.应收账款周转次数=企业销售收入净额／应收账款平均余额
D.应收账款周转次数越多，说明企业应收账款变现能力越强
23.万能寿险是在传统寿险的基础上发展起来的，具有许多传统寿险不具备的特征。
下列选项不属于万能寿险的特征的是（）。
A.保费支付灵活
B.保单面额可适时调整
C.运作机制完全透明
D.在保单存续期间，投保人不可以从万能账户中领取部分账户价值，供自己支配使用
24.融资比率等于（）。
A.投资性负债/投资性资产
B.总负债/总资产
C.投资性负债/总资产
D.总负债/投资性资产
25.某企业2015年9月初资产总额为600万元，如果该月发生以下经济业务：
（1）收到外单位投资40万元存入银行；
（2）用银行存款支付购入材料费12万元；（3）以银行存款归还银行借款10万元，那么2015年9月末企业资产总额为（）万元
A.618
B.630
C.636
D.648
26.在企业经营过程中，中小企业主往往采用（）形式来经营，且企业的商业伙伴比较集中，因此面临来自于这两个方面的信用风险对中小企业主影响巨大。
A.合伙
B.个人独资
C.有限责任
D.无限责任
27.下列关于资本资产定价（CAPM）模型的假设，错误的是（）。
A.存在许多投资者
B.所有投资者行为都是理性的
C.投资者的投资期限相同
D.市场环境是有摩擦的
28.钱先生与太太今年均为39岁，全家人生活费支出平均每月为4000元，休闲娱乐消费平均每月为2000元。
夫妇一共存有银行活期储蓄100000元，其他流动性资产200000元。
则理财师根据资料计算出钱先生家庭的紧急准备金月数为（）。
A.45
B.50
C.55
D.60
29.（）是客户对某一企业、某一品牌的产品或服务认同和信赖，它是客户满意不断强化的结果。
A.客户忠诚
B.客户认同
C.客户满意
D.客户信任
30.公民在遗书中涉及其死后个人财产处分的内容，确为死者真实意思表示，有本人签名并注明了年月日，又无相反证据证明的，可按（）对待。
A.录音遗嘱
B.口头遗嘱
C.代书遗嘱
D.自书遗嘱
31.属于家庭财产保险保障范围的是（）。
A.朋友寄存在家的一把红木椅子
B.一盆花
C.一包现金
D.一把红木椅子
32.李某为自己投保一份人寿险，保额100万元。
指定其妻为受益人，李某有一子9岁，李某的母亲60岁且自己单独生活。
若李某因故身亡，则该份保险金依法处理的方式为（）。
A.李某的妻子获得50万元，其余50万元由李某的孩子，母亲和妻子平分
B.李某的妻子获得50万元，其余50万元由李某的孩子，母亲平分
C.李某的妻子获得100万元
D.李某的妻子，孩子和母亲平分100万元保险金
33.利益披露通常是以（）的名义进行披露。
A.理财师
B.理财师所属的金融服务机构
C.金融服务机构的管理人
D.理财师或理财师所属的金融服务机构
34.从国外看，行为金融学投资策略不包括（）。
A.价值投资策略
B.反向投资策略
C.动量交易策略
D.正向投策略
35.下列各项符合保险利益构成要件的是（）。
A.违反法律规定或损害社会公共利益而产生的利益
B.政治利益
C.根据有效的租赁合同所产生的租金收益
D.刑事责任
36.存货流动性将直接影响企业的流动比率，因此，企业特别重视对存货的分析。
下列有关存货流动性的表述，错误的是（）。
A.一般来说，存货周转次数越多，周转天数越少
B.销售收入越高，存货周转率越低
C.用时间表示的存货周转率就是存货周转天数
D.存货的流动性，一般用存货的周转速度指标来反映，即存货周转次数或存货周转天数
37.某演员收到演出费20万元，则演出费收入应纳个人所得税额为（）元。
A.22400
B.32000
C.46000
D.56840
38.紧急预备金额度通常为家庭月支出的（）为宜。
A.1~3倍
B.3~5倍
C.3~6倍
D.5~8倍
39.保险人接受被保险人提出的委付，并按保险金额全数赔付后，依法对保险标的所取得的权利属于（）。
A.保管权
B.使用权
C.所有权
D.占有权
40.基本养老金支付水平的影响因素是（）。
（1）本人指数化月平均缴费工资
（2）家庭需要赡养的人数
（3）当地上年度职工月平均工资
（4）个人账户积累
（5）企业年金的给付水平
A.（3）（4）（5）
B.
（1）（3）（4）
C.
（1）
（2）（3）
D.
（1）
（2）（3）（4）（5）
41.（）是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人
A.保险人
B.投保人
C.被保险人
D.受益人
42.根据2018年实行的《企业年金办法》的规定，（）每年不超过本企业职工工资总额的8%。
A.员工个人缴费
B.企业缴费
C.企业和员工缴费合计
D.企业年金投资运营收益缴费
43.冬天下雪高速公路上结冰，交通部门将会对高速公路实施必要的封路措施，因为路上结冰有可能导致风险事故、产生损失，关于损失的说法正确的是（）。
A.损失是必然发生的
B.损失是预期的经济价值的减少
C.损失只包括直接损失
D.损失可以用货币来计量
44.在家庭收支表中，下列不属于工作收入的是（）。
A.财产租赁
B.劳务收入
C.个人经营所得
D.稿酬
45.精明生意人的资产及投资特征不包括（）。
A.对私人银行服务及创新产品均有较多的了解
B.较多进行股票和不动产投资
C.大多属于风险厌恶投资者
D.可投资金融资产总量不多
46.以下不属于狭义的薪酬的是（）。
A.奖金
B.非货币形式的满足
C.津贴
D.福利
47.在保险实务中，下列不属于间接损失的是（）。
A.财产本身损失
B.额外费用损失
C.收入损失
D.责任损失
48.理财师小王观察某客户上年度的自由结余占比为60％。
针对这种情况，小王的最优建议是（）。
A.建议客户加大储蓄力度
B.结合客户理财需求，建议适当配置理财基金
C.由于客户资金充沛，建议客户提高财务融资杠杆
D.根据客户意愿行事
49.随着市场竞争加剧和成熟，一方面企业面临成本、费用削减空间日益缩小的困境，另一方面，由于科技手段、自动化、标准化的提高，产品同质化越来越严重，企业经营管理把客户的需求、满意和关系放到了首位，这是处于企业经营理念发展阶段的（）
A.产值中心论
B.销售中心论
C.利润中心论
D.客户中心论
50.（）是指保险人在承保时，对投保人所投保的风险种类、风险程度和保险金额等要有充分和准确的认识，并做出承保或拒保或者有条件承保的选择。
A.大数法则
B.风险分散原则
C.风险选择原则
D.风险确定原则
51.纳税人进行税务规划的基本方法不包括（）。
A.利用免税筹划
B.分劈技术
C.纳税期的递延
D.税收负担的逃避
52.某作家指控某杂志社侵犯其著作权，法院裁定作家胜诉，该作家取得杂志社的经济赔偿款30000元，该赔偿收入应缴纳个人所得税额（）元。
A.0
B.3360
C.3390
D.5200
53.某企业以500万元的固定资产价值为投保对象，向甲保险公司投保了250万元的财产险，同时该企业又以同样的固定资产向乙保险公司投保了500万元财产险。
则该企业的保险方式属于（）。
A.原保险
B.再保险
C.共同保险
D.重复保险
54.车船税采取（）
A.幅度比例税率
B.超额累进税率
C.定额税率
D.全额累进税率
55.（）是制订教育投资规划方案的第一步。
A.计算教育资金需求
B.选择投资工具
C.计算教育资金缺口
D.教育投资规划的跟踪与执行
56.彬彬今年8岁，他不能实施（）行为。
A.接受遗嘱
B.行使继承权
C.订立遗嘱
D.以上三项
57.孙先生与张女士均为外企职员，夫妇俩的税后家庭年收入约为40万元。
2001年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅，该房产还剩10万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，孙先生没有提前还贷的打算。
夫妇俩在股市的投资约为70万元（现值）。
银行存款25万元左右。
则该家庭的资产负债率为（）。
A.0．05
B.0．1
C.0．15
D.0．2
58.周护士在医院工作多年，她告诉一名患脑溢血病人，当被保险人患有特定重大疾病时，可由保险人对所花医疗费用给予适当补偿。
这样的险种被称为（）。
A.补偿大病医疗保险
B.重大疾病保险
C.一般疾病保险
D.综合医疗保险
59.下列对于不同客户的需求特点表述不正确的是（）。
A.企业主客户多采用以金融资产为主要财产传承的方式
B.许多高端客户，尤其私营企业主在财富积累到一定程度之后，更加关注生活品质的享受，以求尽快步入“有钱阶层”
C.高端客户都有被尊重、服务的心理
D.私营企业主比较关注财富保障、传承和子女教育等方面的规划服务
60.下列各项不属于责任保险主要险种的是（）。
A.提货不着险
B.产品责任保险
C.雇主责任保险
D.职业责任保险
61.以下关于遗产分配的原则，错误的是（）
A.分割遗产是，应当将夫妻共同财产的一半分出为配偶所有，其余的作为被继承人的遗产
B.同一顺序的继承人原则上平均分配的原则
C.遗产分割时，应当保留胎儿的继承份额
D.遗产分割时，有扶养能力的继承人，未尽扶养义务的，也应当均等继承遗产
62.理财规划书的开场白不包括（）。
A.一封给客户的信
B.理财规划书的封面
C.法律声明文件
D.理财规划书的摘要
63.包括了在衣、食、住、行、家政服务、普通娱乐休闲、医疗等方面的支出预算属于（）。
A.日常生活支出预算
B.特殊用途支出预算
C.专项支出预算
D.其他支出预算
64.在理财规划实际工作中，资产配置的第一个步骤是（）。
A.在有效前沿上找到最优风险资产组合
B.找到最优投资组合
C.选择风险资产类别
D.确定相应的资产配置比例及其标准差
65.（）是指当义务人不履约而使权利人遭受损失时，由保险人提供经济赔偿的一种保险。
A.财产保险
B.人身保险
C.信用保险
D.保证保险
66.于某由江西老家进京打工，从事建筑工作，月收入1200元，家中母亲年迈，没有收入来源，于某最需要的保险产品为（）。
A.长期重大疾病保险
B.人身意外伤害保险
C.万能保险
D.养老保险
67.造成损失的间接原因是（）。
A.风险事故
B.风险因素
C.风险损失
D.风险载体
68.在（）的方式下，理财规划服务才能体现其实用性。
A.为客户制定子女教育金规划
B.分析和规划客户当前比较关心的家庭财务决定
C.为客户制定换购房的规划
D.为客户制定退休规划
69.行业分析的重要任务之一是（），进而在此基础上选出最具投资价值的上市公司。
A.寻找最具投资潜力的行业
B.挖掘最具投资潜力的行业
C.寻找经济实力上升的行业
D.挖掘经济实力上升的行业
70.有A、B、C三家保险公司，A、B两家为财产保险公司，C为再保险公司，某企业引进了一套价值5000万元的机器设备，若该企业准备为这套设备投保财产保险，那么在下列方案中，该企业最合理的选择是（）。
A.向A公司投保5000万元
B.向A、B公司分别投保5000万元
C.向C公司投保5000万元
D.向A、C公司分别投保2000万元和3000万元
单选题答案：
1：
A2：
B3：
B4：
C5：
C6：
A7：
A
8：
B9：
B10：
D11：
A12：
A13：
C14：
B
15：
D16：
C17：
D18：
C19：
D20：
D21：
C
22：
A23：
D24：
A25：
B26：
A27：
D28：
B
29：
D30：
D31：
D32：
C33：
B34：
D35：
C
36：
B37：
D38：
C39：
C40：
B41：
C42：
B
43：
D44：
A45：
C46：
B47：
A48：
B49：
D
50：
C51：
D52：
C53：
D54：
C55：
A56：
C
57：
A58：
B59：
B60：
A61：
D62：
C63：
A
64：
C65：
C66：
B67：
B68：
B69：
B70：
A
单选题相关解析：
1：
与企业生产经营理念的发展相呼应，客户的消费观念也经历理性消费、感性消费和感情消费三个不同阶段。
2：
在财富传承的工具中，联名账户具有一方去世后，财产归另一方所有；不用遗产公证；简单易行等优势。
3：
周先生是家庭的主要经济支柱，承担整个家庭的支出，一旦其工作能力有所减弱甚至丧失，从而收入降低甚至完全丧失，给家庭生活带来巨大的影响，所以应该优先保障周先生。
4：
对于建筑业，营业收入80000万元以下或资产总额80000万元以下的为中小微型企业。
其中，营业收入6000万元及以上，且资产总额5000万元及以上的为中型企业；营业收入300万元及以上，且资产总额300万元及以上的为小型企业；营业收入300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业。
5：
保险的作用主要有：
①保险的保障作用，包括财产保险的补偿和人身保险的给付；②保险的防灾减损作用；③保险的资金融通作用；4.保险的社会管理作用。
6：
国家助学贷款实行“借款人一次申请、贷款银行一次审批、单户核算、分次发放”的方式，实行“财政贴息、风险补偿、信用发放、专款专用和按期偿还”的原则。
商业助学贷款是指银行按商业原则自主向自然人发放的用于支持境内高等院校困难学生学费、住宿费和就读期间基本生活费的商业贷款。
商业助学贷款施行“部分自筹、有效担保、专款专用和按期偿还”的原则。
留学贷款相比国内住房信贷、汽车信贷条件更加苛刻，手续也比较复杂。
注意：
BC选项最后两个字原则、方式对应错误，故B、C选项不对。
7：
口头遗嘱指由遗嘱人口头表述而不以任何方式记载的遗嘱。
法律对这种遗嘱方式给予了严格的限制：
①立遗嘱人只有处在危急的情况下，不能以其他方式设立遗嘱，才允许立口头遗嘱；“危急情况下”一般是指立遗嘱人的生命处于危笃之际，来不及或者无条件设立其他形式的遗嘱的情况。
②口头遗嘱应当有两个以上见证人在场见证。
危急情况解除后，遗嘱人能够用书面或者录音形式立遗嘱的，所立的口头遗嘱无效。
8：
作为专业公文理财规划书自然需要一个封面。
封面可以简洁，也可以有图案，但图案太丰富的话，彩印成本较高，如果用黑白打印，不仅不能把原来的图案生动地体现出来，而且显得凌乱，也同样费墨。
9：
对于交通运输业，从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。
其中，从业人员300人及以上，且营业收入3000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入200万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入200万元以下的为微型企业。
10：
投保人对保险标的必须具有可保利益，将与自己无关的项目投保，企图在事故发生后获得赔偿，是违背保险损失补偿原则的，对此法律不予保护。
许多国家的法律都明文规定，无保险利益的保险合同不发生法律效力。
各国法律把保险利益作为保险合同生效的重要条件，主要有两层含义：
一是对保险标的有保险利益的人才具有投保人的资格；二是保险利益是保险合同生效的依据。
11：
教育投资的重要性体现在三个方面：
1.教育程度对职业生涯和人生发展的影响2.教育成本的不断升高3.中国家庭对子女教育的重视
12：
保险费是投保人向保险人支付的费用，是作为保险人按照合同约定承担赔偿或者给付保险金责任的对价。
13：
怎样处理继承积极遗产和消极遗产、清偿死者遗留的债务，现代各国一般有两种做法。
一种是完全实行限定继承的原则，偿还死者遗留的债务，一律只以积极遗产的实际价值为限，对超出遗产中财产权利的债务有权拒绝偿还。
另一种是可由继承人在法定时间内依法定程序主张实行限定继承，或放弃继承；否则即实行无限继承。
C项，无限继承，或称为包括继承，即无条件地继受被继承人财产上的地位，既继承全部积极遗产，又接受全部消极遗产，无限制地清偿死者遗留的债务：
即继承人以继承的遗产及固有财产清偿遗产债务，即使债务比所继承财产多也应无条件承认。
14：
关键人物保险是指企业可以关键人物的生命作为保险标的购买适当的人寿保险，指定企业本身为保单所有人和受益人，以此预防由于关键人物的死亡或伤残导致的经济损失和经营的不稳定性。
15：
根据帕累托的20：
80法则，企业80％收入、利润来自20％的顾客。
16：
信用期的制定可分为三步，首先，计算延长信用期所增加的利润；其次，计算放宽信用条件而需增加的资金占用额；最后，比较有利的信用期。
信用期的制定还需要考虑赊账企业的信用标准，一般通过“5C”系统进行，即评估对方的品质（Character）、能力（Capacity）、资本（Capital）、抵押品（Collateral）和条件（Condition），以更全面地考察信用期的制定。
17：
中小企业融资需求一般具有周期短、频率高、额度小的特点。
由于生产规模小，企业自身的资产规模不大，相对而言，信用级别较低是造成中小企业融资难的关键。
18：
税和费的区别主要表现在：
①主体不同。
税收的主体是国家，而费的收取主体多是
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