行政事业单位内部控制流程图Word格式文档下载.docx

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2、必须提供合格的税务发票；

3、工程结束必须办理验收手续。

会议类

1、会议通知，编制预（决）算；

2、相关负责人审批；

3、提供参会人员签到表及发票。

手续全部齐全以后到财务办理报销结算手续，

日常办公类

1、购买办公用品必须有购货清单，500元以上必须办理出入库手续；

2、必须有相关负责人签字。

如办理需提前付款后补发票的经费支出，需填写支出经费审批单，由经办人、科科主任、财务科长、分局局领导、局领导分别审核签字后，送财务科进行提前付款

16

机关事业单位出差审批报销流程图

出差前将派遣单报财务科留存

填写出差派遣单

科科主任派遣

分管局领导审批

一般人员出差

局长、党委书记审批

分管局领导派遣

科科主任、副主任出差

党委书记派遣

局长派遣

审批完毕的差旅费报销单送财务科报销

局长审批签字准支

局党委书记审批签字

科科主任初审签字

财务科长进行财务稽核并与派遣单核对后签字

出差

局长出差

党委书记出差

局长审批

副局长、纪检书记、总工程师出差

出差期间严格使用公务结算，保存好住宿、交通等票据

出差完毕后填写出差报销单，并按规定将住宿费、交通费、POS票等附件附全

序号

责任主体

工作内容及关键节点

说明

1

财务科

（出纳）

审核原始单据

出纳人员每日下班前半小时对原始单据进行整理分类。

2

财务科

（会计）

编制记账凭证

会计根据原始单据编制记账凭证，并签字盖章。

3

（主管会计）

审核凭证

有误

正确

主管会计审核凭证的合法性，并签字盖章。

4

凭证输机

会计人员对已审核的凭证进行账套录入。

5

凭证复核

无误

主管会计登录账套对已录入凭证复核。

6

凭证过账

会计对复核过的凭证过账。

7

生成报表

审核无误

会计进行报表输出。

8

纳税申报

会计进行纳税申报。

账务支出管理内控流程图

费用报销流程图

报账人

粘贴原始单据

报账人将原始单据有次序粘贴在原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上填写单据张数、大小写金额、用途、经手人、日期。

出纳

出纳审核票据

出纳对票据的真实性及合理性进行审查。

领导

部门领导审批

根据审批权限，由部门领导进行审核，对所发生费用的必要性、真实性负责，并在审粘贴单上签字。

领导审批

出纳再次审核票据

出纳对粘贴单填写的规范性、审批的连续性及票据金额的准确性进行审核。

报销

出纳审核无误后，予以报销。

编制凭证

编制凭证，登记现金日记账。

工资发放流程图

人事科

递交考勤等资料

人事科每月初将上月考勤表及相关资料递交给财务部。

财务科长

财务部进行审核

财务部结合考勤表对逐项审核。

会计

编制工资表

财务部工资发放人员根据审核后的考勤表编制工资表，财务科领导审核无误后，报总经理审批。

审批

总经理审批。

发放工资

工资发放人员根据审批后的工资表，按时发放工资（原则上将工资统一发放至员工个人银行账户上）。

合同协议管理流程图

业务科财务科

合同协议传递

业务科已签订的合同协议传递给财务部。

档案科

接收

档案管理员签字接收合同协议。

归档

档案管理员将合同协议分类归档。

业务科

借用申请

各部门根据需要提出借用申请。

登记

档案管理员按借用日期、借用部门、经手人登记在册。

归还

各部门使用结束后将合同协议归还，档案管理员将借用登记消除。

重新归档

档案管理员对收回来的合同协议重新归档，并定期整理。