县财政工作情况汇报.docx

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县财政工作情况汇报

县财政工作情况汇报

县位于省东部，市西南部，属国家扶贫开发重点县。

全县共辖19个乡镇，215个行政村，2个社区居委会，1991个村民小组。

总人口52.3万人，其中农业人口49万人。

全县土地总面积3500平方公里，其中耕地面积168.9万亩。

境内山、川、塬兼有，山地占到68。

207年全县生产总值完成14.4亿元，全社会固定资产投资完成14.5亿元，城镇居民人均可支配收入6566元，农民人均纯收入达到1863元。

207年全县大口径财政收入完成9166万元，同比增长34.8；地方财政收入完成5976万元，同比增长45.3，全县财政总支出达到6.4亿元，累计财政赤字1.23亿元。

目前全县财政供养人员14084人，其中在职职工12100人，离退休职工1984人。

我县是一个财政困难县，全县财政长期处于收不抵支的困难境地，财政赤字居高不下，债务包袱十分沉重，财政保障水平较低。

近年来，在省市财政的大力支持下，认真贯彻落实国家各项财政政策，积极培植财，狠抓增收节支，加强财政管理，逐步深化财政改革，财政收入扭转了连续四年负增长的局面，财政保障水平有了逐步提高，尤其是从207年8月份开始，我县实施省直管县财政管理体制改革后，省财政对我县的转移支付补助和财政资金支持有了较大幅度增加，使长期积累的财政困难形势大为改观。

财政收入持续稳定增长，增幅创历史最好水平，财政支出的均衡性、时效性明显提高，各项重点支出全额到位，实现了收支平衡并结余1588万元，超额完成了财政工作各项目标任务，有力地保证和支持了全县各项社会事业和经济协调发展。

这些成绩的取得，得益于省市财政的正确领导和大力支持帮助，为此我代表镇原县52万人民，代表镇原县委、县政府向省财政厅、市财政局表示诚挚的谢意和崇高的敬意。

下面，根据周厅长一行的调研安排，我就镇原县的财政工作情况作以汇报，不妥之处，敬请批评指正。

一、今年全县财政工作运行情况

前四个月，全县大口径财政收入累计完成3867万元，占预算11000万元的35.2，同比增长98.5；地方级财政收入完成2979万元，占预算720万元的41.4,同比增长166.7。

分税种看：

税收收入完成1569万元，占预算的22.8，同比增长10.2；非税收入完成2298万元，占预算的55.7，同比增长3.4倍。

全县财政支出累计完成17414万元，同比增长83.1。

前四个月全县财政预算执行情况较好，大小口径收入增幅较大，支出时效性明显增强。

位居全市前列，其主要特点：

一是财政收入持续稳定增长。

国税、地税部门进一步强化收入征管，增值税、营业税、个人所得税、城建税等主体税种均保持了良好增长势头，加大了国有资产运营收益的监管力度，收缴非税收入2298万元，全县19个乡镇累计完成大口径财政收入635万元，同比增长54.1，促使财政收入增长较快。

二是财政支出的及时性和均衡性明显增强。

职工工资按月及时发放，农业生产、扶贫、救灾、社会保障、教育等重点专项资金及时到位，全县经济和社会事业发展得到较好保障，财政运行情况总体良好。

分析^p我县的财政形势，今年全县财政增收面临许多有利因素：

工资和物价水平的提高；蓝马啤酒5万吨生产线改扩建启动；石油钻探开采业在我县大发展；工业园区建设、小城镇建设、建筑安装行业项目建设相继开工；国有资产经营收益纳入预算管理等，这些因素都将成为新的财政收入增长点；面临的短收因素主要有：

县烟草公司税收上划市级管理形成短收500万元以上；提高个人所得税起征点，降低利息所得税率短收20万元等，将影响到全县财政的稳定增长。

支出方面今年将面临增人增资，提高津补贴补助标准，落实省市十六件实事项目县财政配套资金，落实医疗保险、住房公积金改革政策，保证农业生产、社会保障、国有企业改革和经济建设资金需求等方面的困难和压力仍很大，县财政目前有限的财力无法公平安排和分配，面临顾此失彼，无米下锅的困难境地。

预测全年大口径财政收入可完成11000万元，占市计划10700万元的102.8，地方财政收入可完成720万元，占市计划的100。

地方财政收入比上年增收1224万元，我们将全部安排用于兑现增加工资。

省财政补助收入为3920万元，加上地方财政收入，全县财力预算为46400万元，减去年终应实现结余目标任务1650万元，全县当年实际可安排使用财力为44750万元。

根据测算，2021年全县政策性最低支出需求为56518万元，其中：

人员经费41339万元，公用经费4058万元，项目经费11058万元，上解支出63万元。

我们按照“以收定支，收支平衡，略有结余”和“一保吃饭，二保建设”的原则相应安排财政支出预算44750万元，而对按政策规定必须安排到位的支出11768万元，因没有财力保障，现仍甩在预算盘子之外，主要有人员经费2294万元，公用经费2432万元，项目经费5568万元，省市政策“实事”项目县财政配套资金1474万元。

形成全县财力缺口的主要原因有：

一是人员工资比上年增加了13642万元。

其中：

计划内政策性增人增支1000万元；按市政府批复提高津补贴补助标准增加支出8472万元；正常调资和执行乡镇工作人员岗位津贴1717万元；落实医疗保险、住房公积金等政策2453万元。

二是省市办实事项目需要县财政配套支出2324万元（已列入预算850万元，未列入预算1474万元）。

三是县啤酒厂、造纸厂、果品厂等企业改制破产需安置职工和改制费用2500万元。

尽管前四个月全县财政运行态势良好，但是目前存在的困难和问题也比较多。

一是财政收入结构不尽合理。

长期以来，由于县域经济发展水平低，财基础仍很薄弱，工商税收的增收潜力十分有限，财政增收主要依赖于非税收入的增长，结构性风险很大。

二是财政收支矛盾仍然十分突出。

今年全县仅人员经费支出就高达41339万元，占到可用财力的92.4，财力虽然年年增长，但仍满足不了支出增长和经济发展的需求，全县当年仍有财力硬缺口11768万元。

县财政既要保工资，又要维护稳定，还要保建设、促发展，财政预算执行的压力和困难很大。

三是财政债务包袱沉重。

目前全县仍有财政赤字1.23亿元，政府性债务6.5亿元，其中社会筹资本息仍欠付500万元。

今后八个月，我们将全力抓好五方面的工作：

一要继续培植基础财，大力扶持能为地方财政做出贡献的产业龙头企业，为财政增收奠定基础。

二要强化收入征管。

要加大非税收入征缴力度，加快推进国有资产收益集中监管和经营性资产清查工作，确保国有资产收益全额收缴国库，应收尽收。

加强石油开发、地方工业企业等重点行业税收征管，确保完成全年11000万元的收入预算任务。

三要严格预算管理，确保重点支出及时足额到位。

加强资金调度，保证重点支出项目资金在最短的时间内拨付到位，努力提高财政支出的均衡性和时效性。

严格预算约束，大力压减一般性开支，确保年终实现财政收支平衡和结余1650万元目标。

四要高度重视和加强预算执行分析^p工作。

今年我们参照省财政月度预算执行情况分析^p的模式，对全县财政预算执行情况分析^p进行了改进，采用评比表、图表说明的形式对每月财政收支预算执行情况进行数据分析^p，提出预算执行中存在的具体问题，研究解决问题的办法和措施，并确定对各乡镇收支执行情况按季度召开专题会议进行通报评比和考核，收效较好。

五要努力提高预算编报的准确性和完整性。

用超收收入建立预算稳定调节基金，将固定性专款补助和上级固定补助收入全部列入当年财力预算，我们认为，这是提高预算编制准确性和完整性的具体举措，切实可行。

建议省上在下达专款指标和补助项目时，能对固定性补助和非固定性补助予以区分，并提前分配和下达，以便于县财政在编制下一年度预算时统筹编报预算。

镇原县是一个人口大县和经济穷县，长期以来受制于自然条件和地理位置，经济总量小，发展水平低，特别是涉及农业生产、教育、卫生，城镇基础设施建设和民生等方面的欠账较大，全县人均生产总值、人均财政收入、农民人均纯收入、城镇居民可支配收入、职工平均工资水平等指标均低于全市水平，与全省平均水平的距离更大。

这些问题我们将通过加快发展，开拓进取，不懈努力，促使镇原又快又好进步，但是目前还需要恳请省财政厅能充分考虑我县的实际情况，在政策、项目、资金等方面对我县给予最大的照顾和帮助。

一是为了切实缓解我县财政困难状况，确保全县社会大局稳定，请求省财政帮助我县解决因增人增资、增加补贴，落实医疗保险、住房公积金政策落实省市实事项目和政策性配套资金等形成的财力缺口9268万元问题，恳请省财政给我县增加转移支付补助9268万元。

二是我县现有未改制结束的国有企业4户，职工1597人，其中啤酒厂365人，造纸厂386人，果品厂253人，粮食企业593人。

啤酒厂、造纸厂已进入破产程序，果品厂和粮食企业正在进行职工身份置换。

目前按政策规定需要安置职工，置换身份缺口资金2500万元，县财政无力安排，请求省财政予以帮助解决。

三是207年8月省财政对我县实施省直管县改革，确定市财政对我县项目配套基数367万元，今年我们按政策规定对市财政应配套我县项目资金进行了清理，共清理出市财政应配套资金3228.6万元（其中：

2021年因提高配套标准等政策变化应增加配套资金232万元，分项目是农家书屋2万元，乡镇文体活动站建设9.5万元，改造农村特困群众危房47万元，计划生育60.7万元，农村合作医疗97.4万元，农村低保15.4万元），应配套资金减去市财政实际配套367万元，省财政转移支付110.3万元，尚缺配套资金2751.3万元，请求省财政能考虑我县的困难情况，给我县安排财力性补助2750万元。

四是我县的财建设龙头企业已初具规模，解语花、新一代、维思特、澳恺、丰茂、康达等企业的发展势头良好。

目前需要政府再扶持壮大，请求省财政解决我县财建设企业扶持资金500万元。

二、省市确定的实事项目落实进展情况

今年，省市政府高度关注和解决民生问题，交办我县重点应办好16件实事，经初步分析^p统计，办好16件实事共需投入资金18552万元。

其中：

需要省级财政投资14913万元，市财政配套104万元，县财政配套2220万元，整合资金210万元，自筹1105万元。

市县财政配套办实事资金2324万元应由县财政列入当年预算，但由于财力有限，今年只列入预算850万元，目前还有1474万元未列入今年财政盘子。

按照省市统一安排，县委、县政府对办好实事项目高度重视，专题研究，精心部署，靠实责任，狠抓落实。

目前16件实事已全部启动实施并取得了阶段性进展。

四月底已落实到位资金3226万元。

解决农村人口安全饮水问题、解决农村群众出行问题、扶贫工程、进一步健全低保制度，完善和落实农村义务教育经费保障和机制改革政策、支持城市义务教育事业、解决群众看病贵问题、支持计划生育事业等8项实事已全面展开实施，并赶上了计划进度；加快城乡卫生服务体系建设、农村沼气建设、乡镇文化建设、建立村干部养老保险和养老补贴制度、解决城镇人均6平方米以下住房困难、对乡镇任教的省属高校师范生实行以奖代补、推进国家助学贷款、生地信用助学贷款工作，实施全民健身“四个一”工程等8项实事已完成前期准备工作，等待省市明确具体政策、安排下达资金后立即组织实施。

所有实事项目，年内可全部办理实施到位。

目前存在的问题：

一是县财政财力十分有限，对办理今年实事项目配套资金无法足额列入预算；

二是村干部养老保险、廉租房等实事项目政策还不明确。

因我县财力十分紧张，请求省财政解决市县财政办理实事应配套资金1474万元。

建立村干部离职养老保险和养老补贴制度我县已多次作了调查研究，从205年开始建立了一次性补贴制度，对连续任行政村正职___年以上的干部发放一次性补贴20元，由县委组织部考核，专项发放，全县累计为21名离职村干部发放补贴4.2万元。

目前全县共有村干部2人，其中正职423人，副职589人，任职___年以上的248人。

根据调查，我们建议村干部养老保险和养老补贴宜按村干部工资额的20统筹，财政和个人按一定比例分担，在社保部门建立村干部养老保险基金专户，进行收支核算，财政部门实施监督管理。

三、“省直管县”财政管理体制运行情况

207年按照“省直管县”财政管理体制改革试点精神，完成了收入、补助、配套资金、债务基数划分确定等基础工作。

目前各项收入报解入库、项目申报、预算指标分解下达、资金调度及预算执行报表报送等工作均按照“九个直接到县，一个不减和一个不变”的原则运行。

“省直管县”财政体制实施以来，省财政对我县的转移支付补助和专项补助逐步增加，给予了我们最大的照顾和帮助，207年省对县一般性转移支付净增加5144万元，专项补助增加了4850万元，省财政的大力支持使我县财政的困难状况大为改观，呈现出了良好的发展势头。

同时省上加强了对预算执行分析^p、预算编制、监督检查等业务工作的指导、管理和考核，使我县财政与省财政的业务联系更加密切，促使我县财政的管理水平有了一定程度的提高。

目前我县财政财力十分紧缺，支出的增长远远快于收入和财力的增长，县财政在预算执行过程中面临的困难和压力非常大，建议省财政能再加大对直管县的大力支持和照顾力度，同时加强对县财政业务工作的培训和指导，建立考核管理机制，以促使我们省直管县把财政工作做得更好。

四、完善财政管理体制改革

1994年国家实行了分税制财政管理体制改革，202年中央又实行所得税分享的财政政策。

203年在维持执行分税制财政管理体制基础上，省上进一步调整和完善了省对市县财政管理体制，重新界定了省以下财权与事权的分配关系，同时加大了一般性转移支付力度，省对市县实施“三奖一补”政策，使地方财力大幅度增长，县乡财政困难局面得到了有效缓解。

与此同时国家全面实施农村税费改革试点，相继出台实施了农牧业税减免补助、“两免一补”、“粮食直补等诸多惠农补贴政策，207年省上正式施行“省直管县”财政管理体制改革试点。

财政管理体制的不断改革完善，大大地调动了基层政府增收节支、发展经济的积极性，促进各项事业有了长足的发展。

然而由于各地区之间生态环境、资条件、劳动力资以及体制和制度方面的差异导致各地区经济发展水平也很不平衡，从而造成了各地区之间财力和公共服务水平的较大差异。

为此，我们建议应从人均财力均等化和公民公共服务水平均等化的角度出发，对上下级政府间的转移支付加以规范，建立一个以一般转移支付为主、专项转移支付为辅的转移支付制度和稳定增长机制。

增加一般性转移支付的比重，集中更多的资金用于一般性转移支付，以解决经济不发达地区基本公共服务水平差异较大问题，同时要考虑地域差异而形成的支出成本问题，改进一般性转移支付的计算方法，全面核定政府公共支出标准，使一般性转移支付更为科学合理。

继续完善专项转移支付制度，加强专项资金管理，使有限的转移支付资金发挥最大的效益。

五、建立县乡财政最低支出保障机制

尽管近年来中央、省、市级财政加大了对县以下的转移支付力度，使县乡财政困难问题得到了有效缓解，但目前县乡财政运行机制还不稳固，还存在县级财政可用财力相对紧张，重点支出保障困难，横向财力差异突出，一些乡镇的局部债务风险已经显露等矛盾和问题，要从根本上解决这些问题，必须建立一个解决县乡财政困难的最低支出保障机制。

县乡财政最低支出需求应本着“一要吃饭，二要建设”的原则，主要应包括财政供养人员工资、社会事务正常运行，农业生产、救灾救济、公共安全、文教卫生、环境治理社会保障等方面的支出。

其中财政供养人员应以年度财政决算上报人数为依据，支出标准的计算应充分考虑近年来政策性变化以及公共产品和服务的支出成本变化等因素，尤其是财政供养人员的增加、工资水平的提高、公检法司部门经费保障标准的提高、国家对教育、科技、文化、卫生、社会保障、“三农”等方面投入的加大以及工资性相关支出比例的提高等等，要按照公正、公平的原则，设计出科学合理的支出标准定额。

根据测算，2021年我县最低财政支出需要56518万元，而标准财力仅为44750万元，形成财力缺口达11768万元。

在最低财力保障机制运行过程中，要明确各级政府的责任，属于各级政府承担的共同事务，应实行分级负担，尽可能地降低财政困难县的负担比例，上级安排的建设项目计划也应尽可能地减少困难县的资金配套比例。

可继续采取定额补助和定向补助，自收自支等管理方式进一步规范财政供给范围。

县乡财政资金要以县为主，统筹安排，必须保证机关事业单位人员工资发放、县乡政府机构和村级组织正常运转，努力保障教育、医疗卫生、城乡低保和农业、扶贫、科技等城乡经济社会事务发展的支出需要，在此基础上，再尽财力可能，办一些改善人民生产生活条件的实事。

六、化解农村义务教育债务

经调查统计，目前我县各类教育债务总额高达11496万元，其中：

银行贷款2330万元，社会筹资85万元，单位借款573万元，个人借款2676万元，拖欠工程款5832万元。

207年11月省教育债务审计组来我县，审计锁定205年底以前农村义务教育债务5474万元，其中“普九”债务2567万元。

我县是201年底完成“普九”验收的，“普九”之后形成的债务还有8929万元，所占比例较大。

鉴于我县是教育大县，349所中小学校危房面积达m2,通过近年的改造已基本达标、目前还有因自然灾害形成的危房m2，所以审计认定205年以前的5474万元教育债务属实，建议省财政能考虑我县的实际情况，照顾给予我县的最大补助，以帮助我县能真正化解教育债务。

对于农村义务教育债务的化解，我们的思路是首先加强债务管理，在“锁定旧债、防止新债“的前提下，实行“谁举债、谁负责、谁偿还”新机制，杜绝新增债务发生。

其次是分步实施，计划用两年时间，完成化解教育债务工作任务，除省财政安排的补助资金以外，县财政再尽力安排部分资金，通过社会各界筹措捐助等形式，统筹安排化解债务资金。

第三是进一步核实债务，张榜公示，界定清债务关系，实行乡、村、学校逐级审核，财政集中直接支付的方式，化解各类债务。

七、规范公务员津贴补贴问题

207年，庆阳市人民政府批复我县机关公务员津贴补贴起步阶段执行8520元/人/年，过渡阶段执行12120元/人/年，控制水平为15720元/人/年，其中起步阶段执行时间为207年6月1日。

按照批复意见,我们专题研究,多方筹措资金，将当年新增的一般性转移支付和当年的地方级收入超收部分全部作为发放津贴补贴的主要资金来，于年终按照起步水平以存折形式一次性发放了津贴补贴,从207年6月1日起执行。

我县规范津贴补贴的实施范围是：

县乡党委机关、人大机关、政府机关、政协机关、人民法院、人民检察院、民主党派机关以及经批准参照公务员管理单位的在册正式干部职工，离退休职工。

事业单位参照执行。

207年全县发放津贴补贴人数为13584人，其中:

在职职工11600人，离退休职工1984人。

根据市政府批复我县执行起步水平人均年标准8520元月标准710元，从6月1日起按7个月共计为全县干部职工发放津贴补贴5300万元。

按照市政府批复,2021年我县过渡期津贴补贴标准为年人均12120元，月人均0元，据此测算,2021年发放津贴补贴共需资金1.4亿元。

目前仍按207年起步水平年人均8520元、月人均710元的标准发放，已发止4月底。

目前我县津贴补贴已按起步水平及时发放，但今年过渡期津贴补贴政策因财力有限还没有落实到位，尽管我们努力增收节支，节余财力来解决，但对1.4亿元的公务员津贴补贴来说只是杯水车薪，根本不可能保障公务员津贴补贴的发放，因此我们请求省财政能够考虑我县的实际情况，将津贴补贴纳入县级财政最低支出保障范围，在一般性转移支付中予以考虑，给予支持照顾，使我县干部职工津贴补贴能够及时足额发放。

八、完善和加强乡镇财政管理问题

随着农村税费改革，综合改革的不断深化，乡镇财政的职能面临着新的形势、新的机遇和新的任务，其职能亟待转变和重新定位。

目前乡镇财政组织收入的职能减弱，大多数职能已转向落实“三农”政策，发放各类补助资金等公共服务方面，因此新形势下乡镇财政的职能定位和职责主要应是：

以农为本，以人为先，服务农民，服务农村。

具体是：

贯彻落实国家在农村的财政政策、法律、法规和规章制度；宣传各项支农政策，组织征管契税、耕地占用税和非税收入；组织征收农村合作医疗基金；管理乡镇专项资金、村干部报酬等财政性资金支出；实施村账乡管制度；负责各种对农民补贴补助资金的发放；负责财政监督检查、会计基础管理、政府采购和国有资产管理等工作。

当前应从五方面加强乡镇财政管理。

一是顺应新形势，转变观念。

把乡镇财政要由过去的组织抓收入的“征管型”向实施公共财政政策的“服务型”“综合协调型”转变。

二是加强支出管理，做好财政资金监督检查和跟踪问效。

要继续有效实施“乡财县管”制度，严格审核各项财政资金，加强资金的跟踪问效，及时发现并纠正财政资金使用过程中存在的问题，做到财尽其用，提高财政资金的使用效益。

同时清理乡镇政府债务，研究制定化解乡镇政府债务的思路和对策，从严控制新增债务发生。

三是贯彻落实各项支农、惠农政策。

要认真做好粮食直补、农资综合补贴、良种补贴、退耕还林补助、农村低保、五保户供养等补贴补助资金的管理发放工作，把所有补贴补助资金通过乡镇财政以“一折通”的形式及时足额发放到农民手中，使广大农户感觉到党的阳光政策。

四是加强村级财务管理，完善村级财务管理制度。

积极推行“村账乡管”，进一步规范村级财务收支行为，确保基层政权的正常运转。

五是建立兴建农村公益事业和基础设施的筹融资机制。

推行“一事一议”、“民办公助”、“以奖代补”等办法，引导建立兴建农村公益事业和基础设施建设的筹融机制，保证农村公共事业的支出需要。

九、建立健全“三农”财政投入统计制度

建立健全“三农”财政投入统计制度，为上级决策“三农”问题提供科学依据，是适时的必要的。

应当把加大“三农”财政投入的多个方面，及时有效地通过统计，归纳，真实完整地反映出来。

目前应先建立“三农”财政投入统计制度，明确时间范围，经费等统计口径；其次是将“财政经常性收入”、“农业总投入”等相关指标，除作为各级财政的常规统计指标外，还要进入各级统计部门的常规统计指标，必须真实准确地统计出每年财政农业投入。

要将“三农”财政投入统计作为一项财政部门的经常性的统计工作，平时县乡财政按季报告报送“三农”财政投入统计表，以便上级部门及时了解支农支出情况。

加快“三农”财政投入统计数据库建设，使“三农”的电子信息化等水平有较大提高，能为各级政府决策和社会各有关方面研究“三农”发展问题提供更优质的服务。