最新国际贸易结算方式的选择.docx

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最新国际贸易结算方式的选择

国际贸易结算方式的选择

国际贸易实务

课程论文

国际贸易结算方式的选择

班级：

1323102

学号：

1132310212

姓名：

崔嘉轩

国际贸易结算方式的选择

哈尔滨工业大学崔嘉轩

【摘要】随着经济全球化的迅猛发展，国际贸易越来越重要。

国际贸易结算方式的选择关乎各方的利益，合理的选择国际贸易方式成为了进出口企业的发展重点。

本文将着重研究国际贸易的结算风险和如何合理的选择结算方式。

【关键词】国际贸易结算方式风险风险管理合理选择

（1）国际贸易结算风险的涵义及分类

1国际贸易结算风险的涵义

国际贸易结算风险作为风险的范畴之一，从本质上讲也是引致损失的可能性，具体地说，国际贸易结算风险就是指在国际贸易结算过程中，某些因素在一定时间内发生始料未及的变动，致使结算主体实际收益和预期收益或者实际成本与预期成本发生背离，从而遭受经济损失的可能性。

根据遭受风险主体的不同，国际贸易结算风险有广义和狭义之分:

狭义的国际贸易结算风险是一种行业风险，指从事国际贸易业务的企业所面临的风险：

广义的国际贸易结算风险既包括了从事国际贸易业务的企业，也包括办理结算业务的银行，还有国家的相关机构等。

但无论是广义的还是狭义的国际贸易结算风险，都是研究微观经济行为所面临的风险，而没有从宏观上研究由于整个国际金融系统发生波动或危机导致经济崩溃和社会动荡的可能性。

2国际贸易结算风险的分类

①国家性风险。

国家性风险指那些因进口国家采取与国家主权有关的措施而使进口商拒收货物或阻止向国外付款所产生的风险。

比如：

战争。

②信用风险。

对于出口商来说，信用风险是指进口商是否有信用的风险。

它包括：

进口商的受货风险、财务风险和国际贸易结算方式的选择风险。

③单据风险。

单据风险主要是指在国际贸易中已经脱离了以货易货的方式，货物流、资金流、信息流已经完全分开，相关主体的工作已经从以前的处理货物到现在的处理单据了，在贸易过程中如果发生大的变故，进口商就可能以单据上存在的无关紧要的不符点而拒绝付款。

④汇率风险。

所谓汇率风险是指在涉外经济活动中，因汇率变动给经济交易主体带来经济损失的可能性。

⑤操作风险。

操作风险主要是指银行在办理国际贸易结算业务过程中由于相关人员的操作失误或不够严谨而造成损失的风险。

⑥结算系统安全性风险。

结算系统的安全性风险是指以计算机和互联网组成的非常庞杂的国际贸易结算系统，难免会因为技术上的原因出现故障，甚至遭到恶意攻击而使银行和企业受到损失。

3风险管理对于国际贸易结算的意义1

经过20多年的改革开放，中国已初步建立起了社会主义市场经济体制。

社会主义市场经济要求市场在国家宏观调控中对资源配置起基础性的作用；要求经济活动遵循价值规律的要求，适应供应关系的变化，通过价格和竞争机制的功能，把资源配置到效益好的环节中去，并给企业以优胜劣汰的竞争压力；要求运用市场对各种经济信号反映比较灵敏的优点，促进生产和需求的及时协调。

在市场经济制度下，企业将真正成为“自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束”的市场竞争主体；企业将按照分工与协作的原则，不仅在国内市场，而且在国际市场上建立自己的比较竞争优势。

市场经济的竞争是残酷的、充满风险的，企业必须承担包括国际贸易结算风险在内的各种风险的考验。

随着我国改革开放的进一步扩大和世界经济一体化脚步的加快，特别是我国加入WTO以来，我国经济正全面与国际市场接轨，我国企业也在更大程度上参与国际经济活动和国际竞争。

在这种环境中，企业尤其是从事国际经济和贸易活动的企业必须充分树立风险意识，并掌握摆脱或减轻风险的手段，才能在竞争激烈的市场经济中立于不败之地。

近年来，随着我国对外贸易的迅速发展，出现的经济纠纷也有所增加。

其中国际贸易拖欠，应收账款不能及时安全收回，大量外汇滞留境外并损失掉，已经成为困扰我国众多外贸企业的一大难题。

造成拖欠的深层次原因是我们管理体制的监控不严，反映出了企业在对外交往中的风险防范意识淡薄。

所以，风险管理对于国际贸易结算有非常重要的意义。

（2）常用的国际贸易结算方式及风险表现形式

1汇付

①定义

汇付是指进出口双方交易达成以后，买方主动通过银行将款项交付给收款人的一种结算方式。

②风险表现形式

用汇票的传真件诱使出口商发货，控制了货物后就到银行撤销票汇。

使用票汇方式进行结算，出口商应将收到的票据交给银行托收，待票款回来后才发货是很安全的。

但在实际业务中，往往因种种原因，忽视了这些行之有效的措施，而造成了收不到货款的损失。

利用在境外付款的空头支付骗取出口商的货物。

出口货物若采用凭外商的支票发货，应谨慎以防外商递交空头支票。

一旦凭空头支票发货上当受骗后，耗费财力和精力。

银行本票因为是银行信用，是值得信赖的，尤其是国际上有名气的银行本票更受欢迎。

但有些不法分子就是利用人们对银行的信任，用银行本票行骗。

2托收

①托收是指银行收到的指示，对金融单据或商业单据进行处理，以求获得付款/承兑，或者凭付款/承兑交单，或凭其他条件交单。

②风险表现形式2

托收比起汇付方式来说无疑是一种比较安全的结算方式，但托收方式同样也存在自身的隐患，从付款交单来看，虽然进口商只有在履行了付款义务后才能拿到物权凭证。

然而在市场情况发生较大变化时，进口商常常拒绝付款赎单，此时出口商就要面临很被动的局面。

要么另行处理货物，要么将货物运回来。

在这两种情况下，出口商都要遭受相当大的损失,如果处理不及时，还有可能被进口国海关认作无主货物加以没收。

在付款交单方式下，进口商是以支付货款作为取得物权凭证如提单等的前提条件，而代收行在提交这些单据时，并不负责核实单据的真伪。

因此，若出口商伪造了提单等一些假单据，银行和进口商往往难以发现。

进口商付款赎单，但是手持的是假的单据，就提不到合同里规定的货物。

托收对出口商有一定的风险，在托收方式中，出口商先行发货，然后委托银行收取货款。

在付款交单方式下中进口商不付款，既不能取得货物。

但这种保障又是不充分的，如果由于某种原因，比如进口商缺乏资金、货物调价下跌等，进口商拒绝付款，尽管出口商还能控制货物的所有权，但由于货物已发运至海外，出口商将承担货物存仓、保险、转售或运回的费用损失。

而承兑交单，则由于在进口商付款前已交出货物，风险较大，一旦汇票到期，进口商拒付，出口商有可能钱货两空。

出口商有一定的资金负担，在托收业务中总是由出口商先行发货，而后才能收回货款，故出口商有一定的资金负担，其大小视汇票付款期限而定，对于即期付款，出口商以发货到收回货款一般在10到15天，对于远期汇票，则还需加上从承兑到付款的日期。

手续稍多，费用稍高，托收在保障资金安全的同时，需要经过很多手续，服务费用较高。

3信用证

①定义

信用证是开证银行应进口商要求和指示向出口商开立的，在一定期限内凭信用证条款规定的单据，即期或者在一个可以确定下来的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。

②风险的表现形式

开证行信用风险。

进口商可能和小型银行或者不存在的银行联合诈骗。

信用证硬条款风险。

任一条款的细微变化都会带来巨大的影响。

信用证软条款风险。

进口商或开证行设置“陷阱条款”。

单据风险。

它包括单据不符合信用证条款规定，不符合UCP600的规定，单据之间相互矛盾的情况。

这样就由银行信用变为了商业信用，就有可能遭受拒付。

4银行保函

①定义

银行保函（L/G）是指应交易双方的一方（即申请人）的要求，向另一方（即受益人）出具的书面的保证性文件。

它是以自己的信用向受益人保证只要履行了合同中规定的义务，就可以获得相应的款项，若其违约，受益人就可以获得赔偿。

②风险的表现形式

如果需要使用银行保函的特殊功能进行结算的话，通常会采用备用信用证（STANDBYL/C）的结算方式，这样出口商更容易接受。

信用风险。

来自进口商方面的和担保银行方面的，一般请况下，银行是承担第二性的付款责任，只有在保函申请人，即进口商违约的情况下，银行才具有付款的义务。

因此出口商不得不承担多重的信用风险，进口商的信用风险、银行的信用风险以及进口商与银行联合欺诈的风险。

技术性风险。

来自银行和出口商自身两方面，银行方面的技术性风险是指担保行在开立保函时，由于银行有关当事人的失误及客观条件限制，所出现的国际贸易支付风险。

出口商自身的技术性风险是指保函就是一个自足性文件，银行处理保函和处理信用证一样，是纯粹的单据业务。

（3）国际贸易结算方式的合理选择

1托收与汇付的综合使用

在跟单托收方式下，为减少托收中出口商的收汇风险，出口商可以要求进口商支付一定金额的预付款或押金，待货物运出后，出口商可以从货款中扣除已收款项，其余金额通过银行托收。

如果托收金额被拒付，出口商可将预收的款项来抵偿运费、利息等损失；若能安全的收回货款，则商业信用的托收与汇付结算速度快、费用低，降低交易成本。

因此，这成为买方市场中交易双方乐于采用的结算方式组合。

2信用证与汇付的综合使用

在信用证结算下，定金或余款常以汇付的方式支付。

在大笔交易中，要求进口商支付一定金额作为定金，便于出口商备货，减少出口商部分资金负担。

定金常以迅速、便捷的方式支付，如汇付，其余主要货款日后按照信用证结算。

另外，对某些货物数量不易控制，且允许有较大幅度增减的商品出口中，往往先开立信用证，凭装运单据支

付货款，待货到目的地后再核实实际数量，检验或设备安装调试、运行合格后将余款以汇付方式支付。

3信用证与托收的综合使用

这种结合运用的做法又称作“部分信用证、部分托收”，即一笔交易的货款部分用信用证支付，部分用托收支付。

其原因是部分货款用托收支付可以减少进口商的开证费用和押金，另一部分采用信用证支付可以降低全部货款采用托收支付的收汇风险，可以说是一种折中的组合。

为了更有效地防范部分托收款项的风险，在操作上应该规定开证行只有在收到有关托收款项后，才向进口商交单，即采用托收中的D/P方式。

4基本结算方式与银行保函（或备用信用证）的综合使用3

（1）出口保函与预付货款的综合。

国际贸易货款支付若采用了预付货款，对出口商来说最为有利，但进口商风险较大，会担心出口商能否按期交货或交符合规定的货物，若出口商违约，则应该退回预付款。

为了减少预付货款结算的风险，进口商可以要求出口商提供银行保函（有履约保函、预付金退还保函或质量保函），当出口商不按期交货、交货不符、拒退预付款时，担保行则给予进口商保函规定金额内的赔偿。

（2）进口保函与货到付款（赊销O/A）的综合。

如今是买方市场出口商为了扩大贸易，吸引客户，也会同意接受赊销方式。

但为了防范风险，出口商可以要求进口商提供银行保函（如付款保函），保证进口商在提货后的规定时间内按合同付款，若发生进口商拒付，担保行则负责保函规定价款的支付或赔偿。

同样，保函还可以与托收、信用证综合使用来平衡贸易双方的利益风险。

尤其是程序比较简单、花费时间少的见索即偿保函的应用，是汇付、托收等结算方式逐渐被大量采用的一个重要原因。

备用信用证是指开证行对受益人承担一项义务的凭证，在此凭证中开证行保证在开证申请人未能履行其应尽的义务时，受益人即可按照备用信用证的规定向开证行开具汇票，并随附开证申请人未履行义务的声明或证明文件要求开证行偿付。

可见备用信用证与信用证不同，信用证用于履约收款，而备用信用证的作用却与银行保函相似，用于违约赔偿，是在开证申请人违约时取得补偿的一种方式。

它的产生在一定程度上是因为有些国家限制银行保函的开立，银行就以开立备用信用证的办法来满足客户对担保业务的需求。

（4）结束语

在国际贸易中，进出口企业选择何种结算方式关乎到各方的利益，更关系到企业的成败。

要明确交易对象的信用及其他状况，综合各种因素选择能规避较大风险的结算方式，选择某种结算方式后，要考虑风险并能及时采取对应的措施，有效的保护贸易双方的利益。

【参考文献】

[1]李明.国际贸易结算风险研究[D].重庆大学,2006.

[2]张忠慧,张欢.论国际贸易结算方式的合理选择[J].商场现代化,2013,04:

83-84.

[3]蒋勇.论国际贸易结算方式的综合使用[J].黑龙江对外经贸,2009,03:

68-69.