商业银行业务与经营考试重点人大第三版Word文件下载.docx
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存折一般不能转让流通，存户不能透支款项。
定期储蓄存款类似于定期存款，必须先约定期限，利率较高。
交易账户：
所谓交易账户是私人和企业为了交易目的而开立的支票账户，客户可以通过支票、汇票、电话转账、自动出纳机的提款或对第三者支付款项。
交易账户包括活期存款、可转让支付命令账户、货币市场存款账户、自动转账制度等种类。
网上银行：
网上银行又称网络银行，是利用互联网技术实现银行与客户之间安全、方便、友好的链接，通过网络为客户提供各种金融服务的一类电子银行业务产品。
回购协议:
也称再回购协议，是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按原定价格或约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的协议。
协议期满时，再以即时可用资金作相反交易。
非系统性风险：
非系统性风险是指对某个行业或个别证券产生影响的风险，它通常由某一特殊的因素引起，与整个证券市场的价格不存在系统的全面联系，而只对个别或少数证券的收益产生影响。
也称微观风险。
具体包括财务风险、经营风险、信用风险、偶然事件风险等。
二．简答题
1.巴塞尔协议的三大支柱
新资本协议的三大支柱，即最低资本要求、监管部门的监督检查和市场约束。
①第一大支柱：
最低资本要求。
最低资本要求由三个基本要素构成：
受规章限制的资本的定义、风险加权资产以及资本对风险加权资产的最小比率。
②第二大支柱：
监管部门的监督检查。
监管部门的监督检查，是为了确保各银行建立起合理有效的内部评估程序，用于判断其面临的风险状况，并以此为基础对其资本是否充足做出评估。
③第三大支柱：
市场约束。
市场约束的核心是信息披露。
2.个人贷款的风险
（1）个人贷款的还款来源不稳定，波动性比较大。
（2）信息不对称风险比较严重
（3）个人贷款的贷款结构内含较高的利率风险和违约风险
3.商业银行证券投资的一般策略
商业银行证券投资的一般策略是指银行将投资资金在不同种类、不同期限的证券中进行分配，尽可能对风险和收益进行协调，使风险最小、收益率最高，从而达到有效证券组合。
主要的策略有分散化投资法、期限分离法、灵活调整法和证券调换法。
4.商业银行面临的风险：
商业银行在维持日常运转并谋求发展的过程中会面临各种各样的风险，如信用风险、利率风险、汇率风险、经营风险、流动性风险等。
信用风险是指银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。
金融市场上利率的变动使银行在筹集或运用资金时可能遭受的损失就是利率风险。
由于汇率的变动而使银行所持有的资产和负债的实际价值发生变动可能带来的损失就是汇率风险。
经营风险指银行在日常经营中由各种自然灾害、意外事故等引起的风险。
流动性风险是指商业银行掌握的可用于即时支付的流动性资产无法满足支付需要，从而使其丧失清偿能力的可能性。
5.影响超额准备金的因素
超额准备金是商业银行在中央银行准备金账户上超过了法定存款准备金的那部分存款。
影响超额准备金的因素有存款波动、贷款的发放与收回、其他因素（比如向中央银行的借款数、法定存款准备金的变化等等）
6.商业银行的职能：
商业银行的职能有信用中介、支付中介、信用创造、金融业务等。
信用中介是商业银行最基本，也是最能反映其经营活动特征的职能。
这一职能的实质是通过商业银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行，再通过商业银行的贷款业务，把它投向社会经济各部门。
支付中介是商业银行为客户办理与货币有关的技术性业务，如：
货币兑换、货币结算、货币收付等。
信用创造是指商业银行发挥杠杆效应创造存款货币，从而扩张市场信用能力。
金融服务：
随着金融业在业务范围、结构、内容上都不断的发展和创新，商业银行也为客户带来了多样性和针对性的服务。
7.商业银行资本需求量与那些因素有关
1.有关的法律规定2.宏观经济形势3.银行的资产负债结构4.银行的信誉
8.商业银行的证券投资有哪些功能：
1.获取利益2.管理风险3.增强流动性
9.影响商业银行中间业务的因素
1.成本（包括人力成本、物力成本、风险成本、边际成本）
2.目标利润3.客户使用中间业务产品所获的效用
10.商业银行资产负债表的主要内容
商业银行资产负债表提供的基本信息包括：
商业银行在某一特定时点拥有或控制的、能以货币计量的经济资源的分布和机构；
商业银行的短期、长期偿债能力；
商业银行的财务弹性。
资产类：
流动资产、固定资产和其他资产
负债类：
存款负债、非存款负债、其它负债
所有者权益：
股东权益
11.简述Z值信用模型的优缺点（信用评分模型）
Z值评分模型是一种以会计资料为基础的多变量信用评分模型，由模型所计算出的Z值可以较为明确地反映借款人在一定时期内的信用状况，因此可以作为预测借款人财务好坏的早期预警系统。
缺点：
Z值模型忽略了其他财务因素，只依赖财务报表的账面数据。
缺乏对违约和违约风险的认识，理论基础比较薄弱，难以令人信服；
无法计量客户财务报表外的信用风险；
并不能完全评估个人信用。
12.问题贷款产生的原因有哪些
问题贷款都是由以下三个因素之一或三个因素结合而导致的：
（1）借款人自身的因素，如不适当的财务结构对市场和行业变化缺乏适应、管理部门薄弱、有欺诈活动等。
（2）借款人外界的因素，经济环境的变化、政府约束、自然灾害和工艺过时等都会改变借款人的处境，从而影响其还款能力；
（3）银行自身的错误，银行在对贷款发放进行分析是可能发生错误的判断，也可能拖延协议的执行或对协议不严格执行，这都会影响借款的按期偿还。
13.商业银行呆账准备金的类型和银行提取呆账的原则
呆账准备金是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。
主要有三种类型：
（1）按照贷款组合余额的一定比例计提的普通呆账准备金
（2）按照贷款分类的结果，对各类别的贷款按不同比例计提的专项呆账准备金
（3）特别呆账准备金：
即针对某个地区、行业或某一类贷款专门计提，为防范国家风险而计提的呆账准备金就属于这一类。
一是及时性原则；
二是充足性原则。
及时性原则是指银行呆账准备金的提取应在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应在损失实际实现或需要冲销贷款时进行；
充足性原则是指银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金。
14.个人贷款的产生对商业银行的意义
个人贷款是实现资产多元化、降低不良资产比率、提高竞争能力的有效的手段。
1.个人贷款可以改善银行资产结构，降低经营风险。
2.个人贷款是商业银行主要的利润源泉
3.个人贷款是提高商业银行竞争力的重要途径。
16.流动性需求预测的方法
1.因素法：
存贷款业务的变化是影响银行流动性的主要因素。
宏观经济金融运行状况及货币政策导向因素。
微观个体的行为特征及主观偏好等因素。
2.资金结构法：
通过分析贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。
3.流动性指标法：
它能够反映一家银行整体的流动性状况，银行可以通过对比分析自身的流动性指标与同行业的平均水平来估算其流动性需求，指标有：
现金指标，流动证劵比率，无风险资产比率，同业拆借净值率、流动资产比率等。
17.常用定价方法与内容
成本加利润存款定价法
存款的边际成本定价法
存款的其他定价方法
三．论述题
1.试分析商业银行筹集资本的途径和利弊
商业银行筹集资本有两条主要途径。
一是内源资本，二是外源资本。
（1）资本的内部筹集一般采取增加各种准备金和收益留存的方法。
其优点是总成本较低；
不会使股东控制权削弱。
缺点在于筹集资本的数量在很大程度上受到银行本身的限制。
（2）资本的外部筹集可采用发行普通股、优先股和发行资本票据和债券等方法。
以普通股筹集资本的优点在于：
要银行有较大的灵活性；
筹集的资金稳定性高；
对投资者吸引力大，有利于银行筹集资本。
发行成本高；
会削弱原股东对银行的控制权；
会影响股票的收益。
结合流动性管理原则分析商业银行流动性需求
通常银行在进行流动性管理决策时主要遵循以下几条原则:
1）
进取型原则
通过主动负债的方式来满足流动性需求,扩大经营规模,被称为进取型管理原则。
关键是看借入资金的成本是否大于运用其所获收益。
a:
有利于银行业务的扩张,降低银行经营成本,提高经营效益.
B:
主动负债筹集资金易受到市场因素的影响,具有一定的风险性.
2）
保守型原则
靠自身资产转换出售的方式来满足流动性需求,这种方式称之为保守型管理原则。
安全可靠且风险较小.b:
成本代价较商。
3）
成本最低原则
成本最小化是最优方案选择的基础,银行可以在对未来流动性需求以及市场资金供求状况、利率走势进行预测的基础上,设计多种筹资方案，通过不同方案的对比选择最佳方案。
2.商业银行常用的定价贷款的方法
成本加成贷款定价法、价格领导模型定价法、成本——收益定价法
（一）成本加成定价法
是指在借入资金的成本和其他经营成本、风险成本的基础上做一个加成（银行的预期利润）来确定贷款利率的方法。
用公式表示为：
贷款利率=筹集资金的边际成本+银行的其他经营成本+预计违约风险的补偿费用+银行预期的利润水平（资产净利率）。
（二）价格领导模型定价法
又称差别定价法，是指在优惠利率（由若干大银行视自身的资金加权成本确定）的基础上根据借款人的不同风险等级（期限风险与违约风险）制定不同的贷款利率。
根据这一作法，贷款利率定价是以优惠利率加上某数或乘以某数。
（三）成本——收益定价法
要考虑三个因素：
1.贷款产生的总收入；
2.借款人实际使用的资金额；
3.贷款总收入与借款人实际使用资金额之间的比率
3.商业银行非存款类的资金的来源和规模确定
商业银行的非存款资金包括：
同业拆借、回购协议、向央行或国际金融市场借款、发行金融债券等。
具体构成及来源如下：
同业拆借：
商行及其他金融机构之间的临时性借款，主要用于支持银行的资金周转、弥补银行暂时的头寸短缺。
回购（证券回购或回购协议）：
银行在出售有价证券等即溶资产时与购买金融资产的一方签订协议，约定在一定的期限后按协议价格购回所卖证券。
再贴现：
商行把已经贴现但尚未到期的票据交给央行，要求央行给予再贴现。
这是市场经济条件下，商行向央行取得资金的主要途径。
再贷款：
商行从央行获得的贷款。
金融债券：
银行为筹集中长期资金而向社会公开发行的一种债务凭证，债券的持有者享有到期收回本金和利息的权利。
4.商业银行证券投资风险和收益的关系
一般来说，证券投资的收益与其风险之间存在着正比例关系。
证券投资的风险与收益是不断变化的，其变动基本表现为以下六种情况：
第一：
风险不变，收益变动。
第二：
收益不变，风险变动。
第三：
风险上升，收益增加。
第四：
风险降低，收益减少。
第五：
收益增加，风险降低。
第六：
收益减少，风险上升。
5.商业银行经营有哪些目标，它们之间有什么关系？
商业银行的经营目标是在保证盈利性、流动性、安全性原则的情况下追求利益最大化。
其中，盈利性是商业银行经营目标的要求，占有核心地位；
流动性是清偿力问题，即银行能随时满足客户提款等方面的要求的能力；
安全性是指银行管理经营风险，保证资金安全的要求。
这三性要求有统一性又有矛盾，比如流动性强、安全性高但盈利能力弱。
只能从现实出发，统一协调寻求最佳的均衡点。
我国在银行法中明确规定商业银行是以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。
四．选择题知识点
1.商业银行资产负债管理核心
2.商业银行主要收入来源
3.商业银行信用卡来源
4.商业银行核心资本
5.现金流量分析包括哪些方法
6.商业银行获取短缺资金的方法
7.个人贷款评估方法
8.商业银行面临什么挑战（监管不是答案）
9.影响商业银行存款利率（存款期限）
10.实收资本来源
五．计算题知识点
1.证券、股票的到期收益率，当前收益率
1.票面收益率：
以一张面值为100元的债券为例：
2.当期收益率
100元面值，票面收益率为10％的债券，银行以现价90元买入。
到期获得10元债券利息收入。
其当期收益率为10/90＝11％，高于票面收益率（10％）
3.到期收益率
5年期100元面值，票面收益率为10％的债券，银行以现价90元买入。
其当期收益率为11％，
到期收益率为[100×
10％+（100-90）/5]/[（100+90）/2]=12.63%,高于票面收益率和当期收益率。
2.贷款税前收益
某客户申请500万元的信用额度，但实际上按照贷款合同规定的20%的利率使用了400万元。
顾客对其未使用的信用额度要支付1%的承诺费，而且银行要求客户必须有相当于实际贷款额的20%和未使用额度的5%的存款作为补偿余额，中央银行的法定存款准备金率假定为10%。
试估算银行贷款的税前收益率。
税前收益率=利息收入/实际资金成本
利息收入
400*20%=80
（500-400）*1%=1
可动用余额
[400-（400*20%+100*5%）+10%*（400*20%+100*5%）]
=400-85+8.5=400-85=323.5
银行贷款的税前收益率（80+1）/323.5=81/323.5=25%
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