比较权威的KPI指标库以及释义文档格式.doc

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通过本指标来了解某一时期内子公司销售产品毛利水平。

毛利率=产品销售毛利÷

产品销售收入

·

除总体毛利率外，也可以按产品类别、地区类别来测算毛利率，并对不同产品、不同地区的毛利率进行比较分析。

1．3营业利润率

营业利润率

某一时期内子公司销售产品的营业利润与销售收入之比。

通过本指标来了解某一时期内子公司主营业务的盈利水平。

营业利润率=（主营业务）营业利润÷

主营业务营业利润=主营业务销售收入扣除销售成本、销售费用和管理费用后的余额。

1．4税前利润率

税前利润率

某一时期内子公司税前利润和销售产品销售收入之比。

通过本指标来了解某一时期内子公司总体（含主营业务和非主营业务、营业外收支等）税前的产品利润比率。

税前利润率=税前利润÷

1．5税后利润率

税后利润率

某一时期内子公司税后净利润和产品销售收入之比。

通过本指标来了解某一时期内子公司总体（含主营业务和非主营业务、营业外收支等）税后的产品利润率。

税后净利率=税后净利润÷

1．6总资产收益率

总资产收益率

某一时期内子公司税后净利润和总资产额之比。

通过本指标来了解某一时期内子公司总资产收益能力。

总资产收益率=税后净利润÷

资产总额

1．7净资产收益率

净资产收益率

某一时期内子公司税后利润和净资产额之比。

通过本指标来了解某一时期内子公司净资产（资本金或股东权益）收益能力。

净资产收益率=税后净利润÷

净资产额

净资产=资产总额—负债

1．8人均利润

人均利润

某一时期内子公司销售产品所取得全部利润与全部员工平均人数之比

通过了解各子公司某一时期的人均利润额，来分析各子公司人均利润贡献变化情况。

透过这种变化，来分析该子公司盈利的前景。

人均利润=税后利润÷

员工平均人数

员工平均人数=（期初人数+期末人数）/2

1．9成本费用利润率

成本费用利润率

各子公司某一时期利润额与成本费用总额的比率

通过了解各子公司成本费用利润率的状况，可以评价子公司对成本费用的控制能力和管理水平。

成本费用利润率=利润总额÷

成本费用总额×

100%

成本费用是子公司为取得利润而付出的代价

这一比率越高，说明子公司为获得收益而付出的代价越小，企业的获利能力越强

本指标可被分解为成本利润率、费用利润率两个指标，并通过历史的趋势线分别探究公司对成本与费用的控制问题。

2．反映经营安全的评价指标

2．1负债比率

负债比率

某一时期内子公司负债总额与资产总额之比。

通过本指标来了解某一时期内子公司长期偿债能力。

负债比率=负债总额÷

2．2流动比率

流动比率

某一时期内子公司流动资产与流动负债之比。

通过本指标来了解子公司的短期偿债能力。

流动比率=流动资产÷

流动负债

2．3速动比率

速动比率

某一时期内子公司速动资产与流动负债之比。

通过本指标来了解子公司的及时偿债能力。

速动比率=速动资产÷

速动资产=流动资产-存货

3．反映内部管理效益的评价指标

3．1生产能力利用率

生产能力利用率

某一时期子公司生产的全部产品数量与按照三班满负荷生产总量的比例

按照集团总部对各子公司要求，三班满负荷为高效经营，双班满负荷生产为微利经营，单班满负荷生产为保本经营，从而考核评价子公司的生产能力利用状况及经济效益状况。

生产能力利用率=实际生产的产品总量÷

按照设备能力三班满负荷应生产的产品总量×

100%

三班满负荷按24小时算

设备能力为吨/小时

生产调度部门

每季一次

3．2流动资产周转率

流动资产周转率

一定时期内子公司产品销售收入与流动资产平均占用额的比值，表明流动资产占用额和周转额之间的关系

根据流动资产来反映资金利用效果，能够间接说明各子公司的经济效益。

流动资产周转率=产品销售收入÷

流动资产平均余额

一定时期周转次数越多，说明流动资产周转速度快，利用效果好

3．3固定资产周转率

固定资产周转率

一定时期内子公司产品销售收入与固定资产平均占用额的比值，

根据来反映资金利用效果，能够间接说明各子公司的经济效益。

固定资产周转率=产品销售收入÷

固定资产平均余额

一定时期周转次数越多，说明固定资产周转速度快，利用效果好

3．3存货周转率

存货周转率

一定时期内子公司产品销售成本与存货平均占用额的比值

根据存货来反映资金利用效果，能够间接说明各子公司的经济效益。

存货周转率=产品销售成本÷

存货平均余额

一定时期周转次数越多，说明存货周转速度快，利用效果好

第二部分职能性KPI指标

1．市场开发（M＆D）

1．1销售目标达成率

销售目标达成率

指年度销售目标经分解后形成月度销售目标实际达成的比率。

考核营销门在销售方面目标与实际情况的对比。

销售目标可以用吨或金额作单位，该指标是反映营销部门市场开发力度的一个重要指标。

销售目标达成率＝实际销售发货额（吨）÷

目标销售额（吨）×

100%

销售业绩以销售发货额统计。

该指标可作每日管理工具由营销每日自行累计。

每月、每年指标可作管理及考核指标。

各类产品可分别进行统计。

营销系统办公室

数据来源

财务报表：

由财务部门提供

数据核对

每日、每月一次

1．2销售增长率

销售增长率

产品的销售额（吨）比去年同期增长的百分比。

反映当期产品销售与去年同期销售相比的增长情况。

销售增长率＝（本月实际销售额（吨）—去年同期销售额（吨））÷

去年同期销售额（吨）×

可按产品种类统计。

销售额要以实际出货的为基准。

在管理运用上，可按营业区作统计分析。

营销系统办公室的销售统计和财务报表

1．3销售费用投入产出比

销售费用投入产出比

某一时期市场拓展销售费用支出占该月度销售额的比率。

考核市场开发和推广中市场部门的工作业绩。

同时了解市场部门的市场开发投入产出比率。

简单地说，就是每花一元钱，作多少生意。

市场拓展投入产出比=市场拓展销售费用÷

销售额×

费用总计包括房租金、工资、差旅、交通费、广促费用、折扣等

销售额应以合同金额为准。

营销系统办公室的销售统计和财务资料

1．4货款回收计划完成率

货款回收计划完成率

指在一定时期内货款回收金额与计划回收金额之比

考核市场部货款回收的管理和业绩。

货款回收计划完成率＝货款回款金额÷

计划回款金额×

按财务规定的付款进度进行统计。

该指标可作每日管理工具由市场部每日自行累计，月度以财务报表为

准。

销售部、财务部

营销系统办公室的货款统计和财务资料

1．5成品库存周转率

成品库存周转率

一定时期内，成品实际库存的平均周转次数

反映市场部成品库存周转情况，即反映商品变现速度

每月、每年一次

成品库存周转率＝销售成本÷

（（期出库存额+期末库存额÷

2）×

市场部

市场部的销售统计、成品仓库的库存报表、财务部的财务报表

1．6市场占有率

市场占有率

某一时期内产品在一定地理区域（根据市场分割）的占有比率，是针对竞争对手而言的。

通过了解每年在各地区产品市场中所拥有的份额情况，来反映市场开发中各类产品在市场情况，同时也间接了解竞争对手市场占有情况。

市场占有率＝年度产品销售量（额）÷

国内年度同类产品销售量（额）×

产品种类为按吨（或元）,统计数据收集周期每年一次

根据年度销售，确定与上一年同期对比。

如果没有上一年同期的资料，可以确定与本期计划相比。

资料正确性的确认有一定困难度，建议只作管理参考用。

销售部（市场科）或集团规划发展部

市场调查、政府公报

每年或半年一次

1．7市场竞争比率

市场竞争比率

某一时期内，主要产品在市场领域与主要竞争对手进行市场销售对比的情况。

该指标针对市场主要竞争对手，也可以衡量市场部的相对销售能力。

市场竞争比率=公司（或某区域）实际销售额÷

主要竞争对手销售额×

主要竞争对手可以规定为国内（或某区域）最强的2~3个对手

销售部

各地竞标统计

1．8品牌认识度

品牌认识度

表示透过了CI广宣，消费者对企业品牌的认识程度

考核品牌宣传的成效

品牌认识度＝受访的认知人（企业）数÷

受访总人（企业）数×

每季度或半年或一年进行一次调查，调查对象可为个人或企业，一般应以可能的客户对象为调查目标。

调查可委托专业调查机构或由销售部（市场科）执行。

销售部或调查机构

调查表

每季度、半年、每年一次

1．9新客户开发率

新客户开发率

某一时期内，新客户的数量和客户总数的比例。

该指标要求销售部门和销售人员不断的开发市场，获取新客户。

新客户开发率=公司（或某区域）新客户数量÷

客户总数×

新客户可以被定义为：

本年度首次同公司发生业务往来的客户。

合同或订单、销售历史记录、客户档案

每季、每年一次

1.10新客户销售占有率

新客户销售占有率

新客户销售占有率=公司（或某区域）对新客户的销售额÷

总销售额×

本考核期（季度或年度）内首次同公司发生业务往来的客户。

1.11客户流失率

客户流失率

某一时期内，流失的客户占现有客户总数的比例。

该指标要求销售部门和销售人员不断深化与现有客户的关系，维持和保留显现有客户。

客户流失率=公司（或某区域）流失的客户数量÷

现有客户总数×

客户流失可以被定义为：

在半年内未与公司发生任何业务往来，而在此前的该客户一直是公司记录在案的客户，并在此前一年内有业务往来。

每半年一次

1.12重要客户需求份额占有率

重要客户需求份额占有率

在重要客户的总体需求额（或需求量）中，本公司产品所占份额。

该指标要求销售部门和销售人员进一步深化与重要客户的关系，不断提升窝工公司产品在客户总体需求中所占份额。

重要客户帐务份额=公司（或某区域）对重要客户的销售额（销量）÷

重要客户对该产品的总体需求额（需求量）×

销售部应对各地区的本公司重要客户做出定义。

统计可以金额（元）或数量（吨）进行。

本指标不作考核指标，仅作为管理参考指标。

2．客户服务与管理

2．1用户满意综合指数

用户满意综合指数

用户对技术、产品质量、交货期、售后服务等方面的综合满意程

度。

从用户角度反映公司的服务水平。

根据调查结果进行统计分析。

由人事行政部设计问卷题目和统计方式，评分标准，采用问卷方式

对一定时期内公司的客户进行问卷调查。

也可委托第三方进行问卷和统计分析。

问卷内容应包括售前、售中、售后、品质等意见。

销售部（市场）

问卷调查

2．2投诉处理率

投诉处理率

在一定时间公司对客户投诉实际处理完毕的投诉数量占总投诉次数的百分数。

反映处理用户投诉的工作态度和工作效率

月投诉处理率=每月实际处理的投诉数量÷

投诉总量×

投诉数量指在一定时间内接到的顾客投诉的总和。

可考虑设立专门接受客户投诉的单位和渠道。

投诉处理应建立书面资料。

该指标适宜作管理工具，不适宜作为考核工具。

客户投诉管理部们

用户服务投诉受理部门

2．3客户档案完整率

客户档案完整率

表示各营业区域对客情资料的管理状况。

反映各地营业区域的营销管理能力和表现

客户档案完整率＝合格档案数÷

正确地按照企业要求标准执行的视为完整。

由各销售部片区副部长负管理责任；

销售部定期进行业务考察。

业务考察

每季、每月一次

3．研究开发（R&

D）

3．1申请立项通过率

申请立项通过率

某一时期，研发部门产品申请立项通过的比率

考察科研中心产品立项质量情况

申请立项通过率＝产品立项通过数÷

立项总数×

该指标可以研发小组或个人进行统计。

研发部门以季、半年、年提出研发立项计划。

目前不适用于龙蟒集团，未来应强调研发部门的自我立项。

研发部门

人事行政部

每半年、每年一次

3．2项目及时完成率（月度计划完成率）

项目及时完成率

某一时期研发部门立项产品实际完成量与计划完成量的比率

考核研发部门的项目及时完成情况

项目及时完成率＝实际完成量÷

计划完成量×

计划完成量根据研发部门月滚动计划计算。

当期未完成项目，递延下期计算。

3．3产品开发收益率

产品开发收益率

某一时期开发产品的回款金额与同期研发部开发投入的比率

考察产品的开发效益，是否具有开发价值

产品开发收益率=开发产品的当年回款额÷

该产品开发总投入×

按产品别进行统计。

开发投入费用包括科研投入、人员出差、设备维修等。

开发收益以产品投入市场一年的营业利润合计。

因设计失误所造成的退货损失要从利润中扣减。

财务报表

3．4专利产品在销售额中所占比例

专利产品在销售额中所占比例

某一时期专利产品销售额占总销售额的比例

考察开发专利产品的而带来的收益

专利产品在销售额中所占的比例=专利产品销售额÷

3．5在竞争对手之前推出新产品的数量

在竞争对手之前推出新产品的数量

衡量研发能力超越竞争对手的程度。

3．6在竞争对手之前推出新产品的销量

在竞争对手之前推出新产品的销量

在竞争对手推出同类新产品时，我公司已经获得的销量。

综合衡量研产销在面向市场创新时的一体化能力。

即产品研发——工艺设计——产品制造——市场拓展的综合创新能力。

本指标建议针对产品别设定。

3．7单个项目进度达成率

单个项目进度达成率

在进行研发进程管理中，将每一研发项目划分为若干阶段，已完成的阶段和项目总阶段的比值（如：

4/5）。

引导研发部门利用进程控制的发放来进行项目管理。

单个项目进度达成率=已完成的阶段数/项目总阶段数

研发部

项目管理资料

3．8第一次设计完成到投产前修改次数

第一次设计完成到投产前修改的次数

第一次设计的产品不能发挥正常功效，从而导致重新设计或重复实验。

这往往是新产品迟迟不能上市的原因。

同时对第一次设计中问题的修改还会增加公司的各项成本。

因此，用本指标可引导设计人员一次设计尽量做到完善。

每半年