中小学校建设绩效自评02汇编.docx
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中小学校建设绩效自评02汇编
财政支出项目绩效评价报告
评价类型：
□实施过程评价■完成结果评价
项目名称：
中小学校基础设施建设
项目单位：
文昌市教育局
主管部门：
文昌市教育局
评价时间：
2016年5月3日至5月9日
组织方式：
□财政部门□主管部门■项目单位
评价机构:
□中介机构□专家组■项目单位评价组
评价单位（盖章）：
上报时间：
2016年5月10日
项目绩效目标表
项目名称：
中小学校基础设施建设
指标类型
绩效指标
绩效目标
绩效标准
优
良
中
差
产出指标
中小学校基础设施建设项目实施情况
中小学校实施项目学校基础设施建设和设备配置完成和到位，并充分使用
100%
95%以上
90%以上
90%以下
成效指标
中小学校基础设施建设项目投入资金
项目资金总投资2200万元，全部为市预算安排资金
到位率100%
到位率90%-99%
到位率80%-89%
到位率80%以下
效率指标
中小学校基础设施建设完成质量
项目实施完成情况
完成情况100%
完成情况90%-99%
完成情况80%-89%
完成情况80%以下
项目基本信息
单位：
万元
一、项目基本情况
项目实施单位
文昌市教育局
主管部门
文昌市教育局
项目负责人
龙跃
联系电话
63222249
地址
文昌市文城镇文岭里39号
邮编
571300
项目类型
经常性项目（）一次性项目（√）
计划投资额
2200
实际到位资金
2168.771
实际使用情况
2200
其中：
中央财政
其中：
中央财政
其中：
中央财政
省财政预算
省财政预算
省级财政预算
市县财政预算
2200
市财政预算
2168.771
市财政预算
2200
注：
本次评价资金为市财政预算2200万元的使用情况。
二、绩效评价指标评分
一级指标
分值
二级指标
分值
三级指标
分值
得分
项目决策
20
项目目标
4
目标内容
4
4
决策过程
8
决策依据
3
3
决策程序
5
5
资金分配
8
分配办法
2
2
分配结果
6
6
项目管理
25
资金到位
5
到位率
3
3
到位时效
2
2
资金管理
10
资金使用
7
5
财务管理
3
2
组织实施
10
组织机构
1
0
管理制度
9
7
项目绩效
55
项目产出
15
产出数量
5
4
产出质量
4
3
产出时效
3
3
产出预算
3
2
项目效益
40
经济效益
8
7
社会效益
8
8
环境效益
8
8
可持续影响
8
7
服务对象满意度
8
5
总分
100
100
100
86
评价等次
良好
三、评价人员
姓名
职务/职称
单位
签字
黄叶忠
副局长
文昌市教育局
郑师
主任
文昌市教育局
评价工作组组长（签字）：
项目单位负责人（签字并盖章）：
年月日
文昌市2015年中小学校基础设施建设
绩效评价报告
文昌市财政局：
根据贵局《关于开展2015年度预算项目绩效自评工作的通知》（文财监[2016]10号）要求，我局认真组织对2015年市预算安排的2200万元中小学校基础设施建设的使用和管理情况进行自查，现就有关情况报告如下：
一、项目概况
（一）项目单位基本情况
中小学校基础设施建设实施单位为全市各项目学校。
我局是主管全市教育事业工作和语言文字工作的市政府工作部门。
主要职能有：
1、全面贯彻党和国家的教育方针，执行国家有关教育的法律、法规，依法拟定并组织实施本市有关教育工作的行政措施和规范性文件；2、统筹管理确定后的本部门教育经费，参与拟定筹措教育经费、教育拨款、教育基建投资的政策和措施；3、综合管理全市的基础教育、成人教育、特殊教育等工作，大力推进全市普及九年义务教育和扫除青壮年文盲工作，加强对各级学校检查和评估，全面提高教育质量；4、主管全市教师工作、依法履行对全市中小学教师的资格认定、计划调配等管理工作，指导学校内部管理体制改革，加强学校教职工队伍建设；5、协助有关部门做好学校机构设置及定编定岗等工作；6、指导各级各类学校的德育工作，及时处理学校发生的突发事件；7、负责全市中小学校布局调整工作等。
（二）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。
中小学校基础设施建设项目资金为2015年地方教育费附加1200万元，中小学基础设施建设项目资金1000万元，我局依据资金的使用范围进行安排和使用，主要用于学校项目建设、校舍的维修维护、教学设备购置、校园文化建设及学校的美化绿化等。
分别由中小学项目学校具体实施。
（二）项目绩效目标
为改善学校的办学条件，努力实现我市义务教育均衡发展的目标，完善学校基础设施建设，配备学校设施设备，营造环境育人条件，全面提高我市教学质量，促进教育可持续健康发展。
项目的绩效目标如下：
二、项目资金使用及管理情况
（一）项目资金到位情况
根据市财政局《关于批复2015年市本级部门预算的通知》（文财预[2015]28号）文件，我局2015年部门预算总支出8892.77万元。
其中，基本支出3155.19万元（其中，工资福利支出1984.84万元，商品和服务支出331.98万元，对个人和家庭的补助838.37万元），项目支出5737.58万元（含中小学校基础设施建设2200万元），市财政局于2015年12月底全部拨付到位。
项目资金到位率100%。
（二）项目资金使用情况
2015年度预算安排中小学校基础设施建设项目资金2200万元，其中中小学基础设施建设1000万元，地方教育费附加1200万元。
根据项目的进展及地方教育费附加的征收情况，我局会同市财政局全年按二批进行申请。
1、中小学基础设施建设资金
第一批分配资金267.42万元。
截至2015年12月31日共支出186.32万元。
结余81.1万元2015年底均上缴市财政。
第二批分配资金732.58万元。
截至2015年12月31日本批资金均没有支出。
2016年1月本批资金均进行结转，截止2016年5月31日共支出706.93万元，结余25.65万元。
2、地方教育附加资金
第一批分配资金15万元。
根据市政府文件精神，安排联东中学“校中村”搬迁安置补偿资金（文府函[2015]154号）。
截至2015年12月31日本笔资金没有支出。
本笔资金2015年底上缴市财政。
第二批分配资金700.44万元。
项目学校27所，项目65个。
截至2015年12月31日共支出684.59471万元。
结余15.84529万元2015年底均上缴市财政。
第三批分配资金466.82万元。
项目学校21所，项目34个。
截至2015年12月31日本批资金均没有支出。
其主要原因为市教育局与市财政局与2015年11月份将拟定的分配方案联文报市政府审批，市政府于2015年12月23日对分配方案进行了批复（文府函[2015]1090号）。
市财政局依据市政府相关文件于2015年12月24日下达资金到各项目学校，本批资金市财政局于2016年1月份进行了结转。
截止2016年5月31日共支出464.598757万元。
本批资金结余2.22124万元。
（三）项目资金管理情况
我市中小学校基础设施建设项目资金由于项目实施单位为各中小学校，根据市政府相关规定该项目资金属于二次分配资金。
按规定我局和市财政局拟定分配方案，联文报市政府审批。
学校根据政府审定的项目及进展情况申报资金，由市教育局审核报市财政局审批，由市财政局直将资金下达到项目学校，项目学校依据相关财务规定进行支出。
从而控制资金的使用范围，保证资金的使用效益。
三、项目组织实施情况
（一）项目组织情况
为做好我市中小学校基础设施建设资金的使用，我局依据各项目学校的实际，由学校负责具体实施。
我局按轻重缓急的原则进行资金分配，并不定时对学校建设项目实施情况进行抽查。
（二）项目管理情况
我中小学校基础设施建设基础设施建设类项目资金由我局计财室负责统筹，设备购置类资金由局电教站负责统筹，项目具体由各中小学实施，市教育相关职能部门对事前、事中和事后进行追踪和督查。
四、项目绩效情况
（一）项目绩效目标完成情况
1.项目的经济性分析。
（1）项目预算控制情况
我市中小学校基础设施建设的预算资金合计为2200万元，全部为市级预算安排资金，在实施过程中没有超预算执行。
（2）项目预算超支节约情况。
我市中小学校基础设施建设预算资金2200万元，2015年共使用资金870.914899万元，剩余1329.085101万元，其中1199.4万元结转2016年使用，2015年使用率仅为39.59%。
截至2016年5月31日共使用资金2042.44万元（中小学基础设施建893.25万元，地方教育费附加1149.19万元）资金使用率为92.84%。
2.项目的效率性分析
（1）项目的实施进度
截止2015年12月项目全部实施完成。
（2）项目完成质量
截止2015年12月，我局中小学校基础设施建设基本结束，资金申报、使用规范，没有出现截留和套取项目资金现象。
3.项目的效益性分析
（1）项目预期目标完成程度
2015年我局较好地完成中小学校基础设施建设项目的实施，没有出现因预算项目设置不规范而取消的情况。
（2）项目实施对经济和社会的影响
我局中小学校基础设施建设改善了学校的办学条件，为我市实施基本均衡发展提供保障，学校的教学质量得到明显的提高，社会和群众的认同度很高，取得了较好的社会效果。
4．项目的可持续性分析
中小学校基础设施建设使我市中小学校的办学条件得到明显的改善，教学质量进一步提高，为提升我市教育总体水平打下坚实的基础。
综上所述，项目的预期目标已全部完成。
五、综合评价情况及评价结论
中小学校基础设施建设项目按照单位职能进行设置，目标明确，资金到位及时，使用按计划进行，项目的组织管理基本有效；产出基本达到预期目标，效果良好，绩效基本实现。
综上所述，项目总体评分为“86分”，评定级别为良。
中小学校基础设施建设项目绩效评价表
一级指标
分值
二级指标
分值
三级指标
分值
指标解释
评价标准
项目决策
20
项目目标
4
目标内容
4
目标是否明确、细化、量化
目标明确（1分），目标细化（1分），目标量化（2分）
4
决策过程
8
决策依据
3
项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否根据需要制定中长期实施规划
项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划（2分），根据需要制定中长期实施规划（1分）
3
决策程序
5
项目是否符合申报条件；申报、批复程序是否符合相关管理办法；项目调整是否履行相应手续
项目符合申报条件（2分），申报、批复程序符合相关管理办法（2分），项目实施调整履行相应手续（1分）
5
资金分配
8
分配办法
2
是否根据需要制定相关资金管理办法，并在管理办法中明确资金分配办法；资金分配因素是否全面、合理
办法健全、规范（1分），因素选择全面、合理（1分）
1
分配结果
6
资金分配是否符合相关管理办法；分配结果是否合理
项目符合相关分配办法（2分），资金分配合理（4分）
6
项目管理
25
资金到位
5
到位率
3
实际到位/计划到位×100%
根据项目实际到位资金占计划的比重计算得分（3分）
3
到位时效
2
资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度
及时到位（2分），未及时到位但未影响项目进度（1.5分），未及时到位并影响项目进度（0-1分）。
2
资金管理
10
资金使用
7
项目资金是否实行专账管理，专户使用，专款专用
实行专款专用，专账管理（7分），实行专款专用，但是未实行专账管理，（3分），实行专款专用，专账管理（0分）
3
财务管理
3
资金管理、费用支出等制度是否健全，是否严格执行；会计核算是否规范
财务制度健全（1分），严格执行制度（1分），会计核算规范（1分）。
2
组织实施
10
组织机构
1
机构是否健全、分工是否明确
机构健全、分工明确（1分）
0
管理制度
9
是否建立健全项目管理制度；是否严格执行相关项目管理制度
建立健全项目管理制度（2分）；严格执行相关项目管理制度（7分）
7
项目绩效
55
项目产出
15
产出数量
5
项目产出数量是否达到绩效目标
对照绩效目标评价产出数量（按优5分、良3分、中2分、差1分进行评分）
3
产出质量
4
项目产出质量是否达到绩效目标
对照绩效目标评价产出质量（按优4分、良3分、中2分、差1分进行评分）
3
产出时效
3
项目产出时效是否达到绩效目标
对照绩效目标评价产出时效（按优3分、良2分、中1分、差0分进行评分）
2
产出预算
3
项目产出预算是否按绩效目标控制
对照绩效目标评价产出成本（按优3分、良2分、中1分、差0分进行评分）
2
项目效果
40
经济效益
8
项目实施是否产生直接或间接经济效益
对照绩效目标评价经济效益（按优8分、良5分、中2分、差0分进行评分）
8
社会效益
8
项目实施是否产生社会综合效益
对照绩效目标评价社会效益（按优8分、良5分、中2分、差0分进行评分）
8
环境效益
8
项目实施是否对环境产生积极或消极影响
对照绩效目标评价环境效益（按优8分、良5分、中2分、差0分进行评分）
8
可持续影响
8
项目实施对人、自然、资源是否带来可持续影响
对照绩效目标评价可持续影响（按优8分、良5分、中2分、差0分进行评分）
8
服务对象
满意度
8
项目预期服务对象对项目实施的满意程度
对照绩效目标评价服务对象满意度（按优8分、良5分、中2分、差0分进行评分）
8
总分
100
100
100
86
六、主要经验及做法
（1）中小学校基础设施建设按照相关规定进行申报和实施，各相关职能部门积极协调和配合，项目实施学校依据够用耐用的原则进行建设和配备，资金的使用通过会计管理中心统一核算，资金监管和使用到位安全。
（2）中小学校基础设施建设项目主要由学校进行实施，强化学校的主体责任意识，项目实施过程较为顺利。
同时我局加强对项目的实施过程进行监管。
七、存在问题和建议
（一）存在问题
（1）随着财务管理制度的逐步规范，，项目实施过程中手续繁琐，各职能部门虽实行绿色通道，但由于涉及部门较多，过程历时还是较长，一定程度影响了项目资金的使用进度。
（2）由于我市实行项目资金的二次分配，增加了资金申请的时间。
制约预算资金的使用效益。
（3）预算执行度不高，我市中小学校基础设施建设项目资金共2200万元，2015年仅支出870.914899万元，2015预算资金支出率仅为39.59%。
（二）相关建议
（1）各级政府应加强项目的科学设置，充分发挥资金的使用效益。
（2）加强预算编制工作的科学化和精细化。
（3）加强财务核算的规范化和科学化，做好事前、事中、事后的监督，确保预算资金使用安全规范。
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