做账会计工作总结.docx

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做账会计工作总结

做账会计工作总结

做账工作总结

做账规律:

一、确定销售。

目的：

根据销项发票确定销售收入和销项税额。

分录：

dr:

现金银行存款应收账款cr:

商品销售收入，应交税费-应交增值税-销项

附件：

现金收入证明单、增值税专用发票第一联、送货清单第二联、银行入账通知。

二、确定购货。

目的：

根据进项发票和扣税凭证确定库存商品、成本和进项税额。

分录：

dr:

库存商品，应交税费-应交增值税-进项cr:

现金银行存款应付账款附件：

现金支出证明单、增值税专用发票第三联、进仓单第二联、银行结算业务申请书第三联。

三、企业收入。

目的：

根据银行对账单确定收入，与银行对账单贷方对账。

分录：

dr:

银行存款cr:

应收账款附件：

银行入账通知。

cr:

财务费用-利息收入附件：

银行存贷款利息回单第二联。

cr:

其他应收款

四、企业支出。

目的：

根据银行对账单确定支出，与银行对账单借方对账。

分录：

dr:

应付账款cr:

银行存款附件：

银行结算业务申请书第三联。

dr:

财务费用-手续费附件：

银行金融业务收入发票第一联。

dr:

管理费用-社保费其他应收款-个人社保费附件：

委托银行收款结算凭证客户回单。

dr:

经营费用-房产税经营费用-土地使用税应交税费-应交企业所得税应交税费-营业税应交税费-城建税应交税费-未交增值税其他应交款-教育费附加其他应交款-提围费其他应付款-个人所得税附件：

电子缴税凭证。

五、企业支出。

目的：

确定现金支出。

包括：

期间费用和工资。

分录：

dr:

经营费用管理费用cr:

现金

dr:

应付工资

附件：

发票、工资表。

六、计提。

包括：

工资、税费、折旧。

分录：

dr:

管理费用-应付工资cr:

应付工资

dr:

应交税费（好范文网wWw.HaOWorD.CoM）-应交增值税-转出未交增值税cr:

应交税费-未交增值税dr:

管理费用-提围费cr:

其他应交款-提围费

dr:

商品销售税金及附加cr:

应交税费-城建税其他应交款-教育费附加

dr:

所得税cr:

应交税费-应交企业所得税

dr:

管理费用-折旧费cr:

累计折旧

七、结转。

包括：

结转材料、结转销售成本、结转损益、结转利润。

分录：

dr:

库存商品cr:

原材料

dr:

商品销售成本cr:

库存商品

公司做账每月必有分录

1.提现dr:

现金cr:

银行存款附件:

银行支票存根.

2.付银行手续费dr:

财务费用-手续费cr:

银行存款现金附件:

银行金融业务收

入发票第一联,盖有银行业务公章或银行转账讫三角章,先以银行对账单为准,再以银行转账讫三角章银行现金讫章为准.

3.付社保费dr:

管理费用-社保费其他应收款-个人社保费cr:

银行存款附件:

委托银行收款结算凭证客户回单,盖有银行代收费专用章,地方税务局征收专用章.

4.付物业dr:

管理费用-租金管理费用-管理费管理费用-电费cr:

其他应付款-

科龙物业附件:

租赁业发票、服务业发票第二联、物业公司收据、供电统一发票第二联.

5.付员工宿舍租金dr:

管理费用-福利费cr:

现金附件:

收款收据.

6.付铁通话费dr:

管理费用-电话费cr:

银行存款附件:

中国铁通集团有限公司

收费专用发票第一联.

7.付工本费dr:

管理费用-办公费cr:

银行存款附件:

电子缴税凭证.

8.付税费dr:

其他应交款-提围费cr:

银行存款附件:

电子缴税凭证.

9.计提税费dr:

管理费用-提围费cr:

其他应交款-提围费

10.计提支付工资dr:

管理费用-应付工资cr:

应付工资dr:

应付工资cr:

现金

11.计提折旧dr:

管理费用-折旧费cr:

累计折旧

12.加工材料dr:

委托加工商品-材料cr:

库存商品

公司做账每月相关分录

1.收到加工发票dr:

委托加工商品-加工费应交税费-应交增值税-进项cr:

应收

账款银行存款附件:

加工费进项发票、银行支票存根.

2.利息收入dr:

银行存款cr:

财务费用-利息收入附件：

银行存贷款利息回单第二

联,盖有银行转账讫三角章.

3.付运费dr:

经营费用-运费cr:

现金附件:

公路内河货物运输业统一发票第一

联.

4.付加工费dr:

应付账款-加工费cr:

银行存款附件:

银行支票存根、银行电汇凭

证回单,盖有银行转账讫三角章.

5.付物业费dr:

其他应付款-科龙物业cr:

银行存款附件:

银行支票存根.

成本换算

重量（kg）=厚度*密度（7.85）*平方数

进货单位:

顿出货单位:

顿、片

一、1吨0.5厚度的钢板可以生产出255m2的钢板,标准数为254.77m2.

二、膜1m2=1.39元.

三、加工费宝钢开条220/t兴攀开条200/t骏豪开条90/t

片材500/t片材370/t片材250/t

四、产出比0.98-0.99

五、根据客户要求出货1.卷材单位:

吨

2.规格0.5*245*310单位:

片245*310*片数=m2

运作方式

原理:

首先,购涂料,将涂料卖给供应商,供应商将钢板和涂料加工成原卷,然后,从供应商处购进原卷,再购进保护膜,将原卷和保护膜直接送至加工厂,将原卷覆膜窃片,制成不同规格的彩板,最后从加工厂直接卖给客户.

步骤:

1购货:

入库单

2加工:

加工单（开料通知单）

计划数:

原卷->条->片->客户

生产结果表（宝钢给上午10点前,下午4点前,公司邮箱里）

实际数:

做开料结果统计表（根据生产结果统计表）

3销货:

出货单（与客户对账收款,与生产结果表相对）

退货单

成本计算表

产品:

一、原卷->条料（半成品,成品）->片料（成品）->废品（不良品可返修,报废）->边丝（报废）

二、涂料:

一进一出.

三、热匝->冷匝彩涂.

运费

根据发票付运费,做运输统计表,统计运输成本.

工资

根据工资标准做工资表.

税务总结

所交税种:

1国税

1.增值税2.企业所得税

2地税

1.营业税城建税教育费附加提围费2.个人所得税

所用程序:

1.防伪开票系统（开具增值税专用发票）

2.企业电子报税管理系统（汇总企业销售数据和可抵扣的凭证和发票资料,以及相关的税务凭证,作为纳税申报的基础数据,再加上相关的税款纳税和抵扣或免、抵、退税的相关信息,形成本期的申报表,将申报数据报到税务局）

3.广东省企业所得税申报系统（44069748,用于进行企业所得税年度申报表及相关报表填报）

4.e税通电子税务管理系统（个人所得税相关报表填报）

税号:

1国税纳税识别号

二、地税纳税编码

管理员:

税局报税所需资料

2国税

1.中国税务税务卡2.税控ic卡3.税务登记证（国税）4.发票领购簿5.月报6.季

报

二、地税

地税报送册.

税务流程

3网上报税

1.发生销售时,利用防伪开票系统开具增值税专用发票一式三份,一联自留做账,

二三联交给客户.

2.发生购进时,根据从供应商处取得的增值税专用发票第二联抵扣联上的数据,

输入企业电子报税管理系统中,生成网上申报文件,并将第二联抵扣联装订成册,第三联留用做账的原始凭证.

3.进入国税网,将企业电子报税管理系统生成的网上申报文件,在网页发票认证

栏,网上认证处上传,等待认证结果,在认证结果下载处下载网上申报认证结果文件,将认证结果文件导入企业电子报税管理系统,使进项发票得到认证.

4.每月1-15日,在国税网上申报上月的一般纳税人增值税,上季的企业所得税,申

报文件为一般纳税人增值税申报表,企业所得税月（季）度纳税申报表（a类）.在地税网上申报综合申报,个人所得税申报,财务报表报送.

2税局报税

1.通过防伪开票系统和企业电子报税管理系统将销项,进项发票读入税控ic卡.

2.国税局报税所需资料:

中国税务税务卡、税控ic卡、税务登记证（国税）、发票

领购簿、月报、季报（月,季报一式两份,一份税局存底,一份企业自存）.

3.地税局报税所需资料

地税报送册（每月一份）.

报税内容

国税

1.月报

国税网网报:

申报征收栏,一般纳税人增值税申报,上传申报文件（由企业电子报税管理系统生成）,打印增值税纳税申报表.

国税局报税纸质材料:

增值税纳税申报表等.

2.季报

国税网网报:

申报征收栏,企业所得税月（季）度纳税申报表（a类）,根据报表,在网上填写中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（a类）,申报并打印.

国税局报税纸质材料:

佛山市顺德区国家税务局纳税资料报送册（企业所得税申报）,其中包括:

中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（a类）,资产负债表,损益表.

3.年报

通过广东省企业所得税申报系统申报.生成纸质材料报送税局.

地税

1.地税网网报

综合申报:

纳税申报栏,综合申报,根据增值税数额,在网上填写广东省地方税收纳税申报表（综合）,申报并打印.

财务报表报送:

财务报表报送栏上传.

个人所得税申报:

通过e税通申报,生成个人所得税代扣代缴汇总申报表.

2.地税局报税纸质材料

广东省地方税收纳税申报表（综合）,个人所得税代扣代缴汇总申报表,国内人员个人所得税申报表,资产负债表,损益表.

发票管理

买发票要带税卡,把发票的号码读入税卡,再通过税卡读入防伪开票系统,在系统中开发票,把开的票读入税卡,拿到国税去抄税（确认你的销售收入）,确认销售收入,销项,进项,发票开完了才能再去税局买.所以国税局读税卡一是确认销售,二是确认你开了多少发票,看你是否可以再买发票.

成本管理流程

1.a.产品日报表2.a.运营流程统计表

涂料（入库单,出库单）进货（入库单）

保护膜（入库单,加工单）加工（加工单,生产

结果表）

原卷（入库单,加工）送货（出库单）条料（加工单,出库单,退货单,生产结果表）退货（退货单）片料（加工单,出库单,退货单,生产结果表）

废料备查账（退货单,生产结果表）

1.b.开料对账单（加工单,生产结果表）2.b.进销存表开料结果统计表

1.c.成材率统计表2.c.成本统计表

应收应付管理流程

1.a.供应商2.a.客户

涂料供应商:

产品（入库单）,金额（银行付款凭证）涂料客户（出库单,收款凭证）

保护膜供应商:

产品（入库单）,金额（银行付款凭证）产品客户（出库单,收款凭证）

原卷供应商:

产品（入库单）,金额（银行付款凭证）

加工商（加工单,生产结果表,付款凭证）

运输（付款凭证,运输明细表）

b.供应商对账单,客户对账单,资源统计表,应收应付统计表

会议1总结

4会议内容概要：

1.当前形势

2.应对策略

3.人员分工

4.管理规范

5.问题及解决方案

二、会议主要内容：

1.当前形势

上半年宏观经济数据的公布，使市场信心增加，加上上半年贷款规模过大，使得资产价格虚高（资金由虚拟流向资源再流向实体）,下半年货币政策由宽松变为适度宽松,综上原因市场价格快速提高,钢材含税价格上升,估计在9-10月,价格将稳定在5500元/t.

2.应对策略

应对资源紧张,必须提高材料利用率解决质量问题.钢材价格取决于:

铁矿石价格的居高不下;钢厂限产,产能没有得到释放;内需的启动,汽车家电的政策,基建的投资;出口,出口退税政策及进口矿产能否进入中国市场.其中出口是关键.在价格方

面,8月份单价上调3元/m2（黑色）,银色不可太高银色剩25t时推0.4mm银色,银色趋于退市.在市场方面,收集客户信息重新定价根据供应商报价获取资源.7月份只收集信息不宜报价,新客户只收集信息不报价.

3.人员分工

综合业务部:

综合计划市场业务,财务做好表格管理数据,人力,行政,后勤.质量控制部:

材料,产品标准的制定,质量控制,质量问题索赔,质量改进.

市场开发部:

新市场开发,新样品样板的管理.

4.管理规范

确保产品质量,提高服务意识,制造成本优势,树立市场信誉,开拓培养稳定优质客户,防范市场风险,加强现金流转.

5.问题及解决方案

原卷问题:

缩孔,漏涂,颗粒.

加工问题:

杂物,划伤,膜起皱,气泡,白点.

膜问题:

表面花纹,膜上杂物,延伸力,膜有孔

产品问题:

晶点,板面杂物,白点（膜被异物（膜碎,铁碎,杂物）压花）,客户划伤,客户撕膜,膜起泡,未贴膜覆不全,角划伤.

解决方案:

质量控制（膜的质量标准,加工的规范,完善加工记录）,退货头尾板的综合利用,市场信息收集及资源组合,完善样板管理,规范内部程序及数据表格.

会议2总结

一、进

供应商的销售清单（出仓单）

1.

a.b.公司提单,c.三、总

进销存统计表,成本统计表,盘点表（每月盘点一次,提前两天提出）

四、应收应付

对账单,五、付款流程

经办人填开→财务审核、登记日记账→付款→复核记账

买支票所需证件：

1.财务专用章；2.法人章；3.支票领用单；4.金融服务卡；5.来人身份证。

第三篇：

会计月末做账所需准备工作会计月末做账所需准备工作

编辑小语：

一般企业月末做账所需的准备工作需要三个方面：

1、现金、银行存款明细核对2、业务往来核对3、存货成本核算

一般企业月末做账所需的准备工作有以下几个方面：

（一）现金、银行存款明细核对

货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。

月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，确保银行账务明确。

在工作实务中，多数企业的银行账务都存在出入，不能与实际业务相吻合，有时因为处理不当导致月底银行账面余额出现负数，所以每月结账前的银行核对是很必要的，发现问题及时处理。

归集当月所有费用单据和费用项目，确定账面有足够现金能够支付，防止账面现金余额出现负数。

（二）业务往来核对

将本月入账进项和销项发票仔细核对，确定每张发票的结算方式，是现金结算的索要收据证明，是银行结算的应取得对应的银行结算凭据，是往来挂账的按号入座认真入账。

（三）存货成本核算

每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额详细列出，结合当月销售发票和进项发票的开票信息，计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，不要盲目的认证发票和领用存货，导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大，影响当期利润。

根据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，估算当月利润。

第四篇：

会计做账技巧会计做账技巧

除现金账、银行存款账、总账外，至少要一本三栏式账、费用账，如固定资产多，还应有专用的固定资产账本，如果是制造企业，还应有生产成本账。

根据《会计法》的规定，所有实行独立核算的国家机关、社会团体、公司、企业、事粉单位和其他组织都必须设置以下法定会计账簿，并保证其真实、完整。

1、总账。

也称总分类账，是根据会计科目开设的账簿，用于分类登记单位的全部经济业务事项，提供资产、负债、资本、费用、成本、收入和成果等总括核算的资料。

总账一般有订本账和活页账两种。

各单位可以根据所采用的记账方法和财务处理程序的需要设置总账。

2、明细账。

也称明细分类账，是根据总账科目所属的明细科目设置的，用于分类登记某一类经济业务事项，提供有关明细核算资料。

明细账是会计资料形成的基础环节。

香用明细账，可以对经济业务信息或数据作进一步的加工整理和分析，也能为了解会计资料的形成提供具体情况和有关线索。

3、日记账。

是一种特殊的明细账，包括现金日记账和银行存款日记账。

日记账是各单位加强现金和银行存款管理的重要账簿。

4、其他辅助账簿。

也称备查账簿，是为备忘备查而设置的。

在实际会计实务中，主要包括各种租借设备、物资的辅助登记或有关应收，应付款项的备查簿等。

从事生产、经营的纳税人应当在领取营业执照之日起十五日内按照规定设置总账、明细账、日记账以及其他辅助性账簿，其中总账、日记账必须采用订本式。

生产经营规模小又确无建账能力的个体工商业户，可以聘请注册会计师或者经主管国家税务机关认可的财会人员代为建账和办理账务；聘请注册会计师或者经主管国家税务机关认可的财会人员有实际困难的，经县以上国家税务局批准，可以按照国家税务机关的规定，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿等扣缴义务人应当自税收法律、行政法规规定的扣缴义务发生之日起十日内，按照所代扣、代收的税种，分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿。

纳税人、扣缴义务人采用电子计算机记账的，对于会计制度健全，能够通过电子计算机正确、完整计算其收入、所得的，其电子计算机储存和输出的会计记录，可视同会计账簿，但应按期打印成书面记录并完整保存；对于会计制度不健全，不能通过电子计算机正确、完整反映其收入、所得的，应当建立总账和与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的其他账簿。

从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起十五日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送主管国家税务机关备案。

纳税人、扣缴义务人采用计算机记账的，应当在使用前将其记账软件、程序和使用说明书及有关资料报送主管国家税务机关备案。

查账征收的企业，科目设置当然要符合会计制度，从原始凭证--记账凭证--明细账--总账--报表，一样都不能少。

在符合会计制度的前提下，也要考虑企业的管理角度，既要让使用者方便查询相关信息，又要简捷明了。

收入的确认，应当符合会计有关规定。

在实际操作中，应当是企业与客户核对ok后，同时开具销售发票。

用现金收付，从原则上讲应当符合国家对现金管理的有关规定。

对于有发票的买卖，尽量透过银行收付。

第五篇：

会计实务做账报表

文件-→新建-→格式-→标尺寸-→全选表格-→格式-→单元属性-→边框-→格式-→组合单元

应收账款：

1、设置-→期初余额-→销售专用发票-→保存-→增加-→输入公司名称-→填表-→保存-→退出-→对账-→退出

2、日常-→应收单据录入-→增加-→填表-→保存-→审核-→是否立即制单-→退出

3、日常-→收款单据处理-→收款单据录入-→增加-→保存-→审核-

→是否立即制单-→退出

固定资产

1、卡片-→录入原始卡片-→运输设备-→填表-→保存-→退出-→是否保存数据

2、增加新固定资产：

卡片-→资产增加-→固定资产卡片-→保存-→退出-→是否保存数据

3、生成凭证：

处理-→批量制单-→制单选择-→制单设置-→第二行改为-→制单-→购车床-→付款凭证-→保存-→已生成-→退出

4、处理-→计提本月折旧-→退出-→凭证-→保存-→转账凭证-→已生成-→退出

工资

1、设置-→工资项目设置-→增加-→参照-→确定-→人员档案-→增加是

工资变动-→输入数据-→退出

工资项目设置-→公式设置-→确定

根据要求换身份

工资分摊-→部门-→工资分摊设置-→增加-→计提类型名称-→根据题的要求填写-→下一步-→部门-→输入数据-→完成-→返回-→点工资总额或者*的内容-→部门全选-→把明细到工资项目

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会计做账#

会计做账流程-

会计做账基本流程

会计外账工作总结

会计月末做账需做的准备工作