《基金科目三》试题及答案解析1.docx

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《基金科目三》试题及答案解析1

2021《基金科目三》试题及答案解析1

考号姓名分数

一、单选题（每题1分,共100分）

1、基金管理人委托外包机构开展外包活动前应对外包机构开展尽职调查，具体包括（）。

Ⅰ.专业能力

Ⅱ.业务隔离措施

Ⅲ.软硬件设施

Ⅳ.人员储备

A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案为D

【解析】本题考查选择外包服务机构的基本原则。

基金管理人委托外包机构开展外包活动前,应对外包机构开展尽职调查,了解其人员储备、业务隔离措施、软硬件设施、专业能力、诚信状况、过往业绩等情况,并与外包机构签订书面外包服务合同或协议,明确双方的权利义务及违约责任。

2、股权投资基金的投资后管理期间是（）。

A.股权投资基金与被投资企业签署正式投资协议之后

B.股权投资基金与被投资企业签署正式投资协议并完成项目尽职调查之后

C.完成项目尽职调查并实施投资后直到退出之前

D.完成项目尽职调查并实施投资直到完成退出

【答案】C

【解析】投资后管理是指股权投资基金与被投资企业签署正式投资协议之后，基金管理人积极参与被投资企业的重大经营决策，为被投资企业实施风险监控，并提供各项增值服务等一系列活动。

在完成项目尽调并实施投资后直到退出之前都属于投资后管理的期间。

3、在投资后管理中应该获得足够重视的财务指标相关情况有（）。

Ⅰ.比率分析中的预警信号

Ⅱ.经营中的拖延付款

Ⅲ.财务亏损

Ⅳ.资产负债表的重大改变

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案为D

【解析】本题考查项目跟踪与监控。

以下财务指标相关情况在投资后管理中应该获得足够的重视:

比率分析中的预警信号、经营中的拖延付款、财务亏损、资产负债表的重大改变。

4、夹层资本通常采取（）的形式，有时这些债券会附带对普通股的认股权或转股权。

A、普通股

B、银行贷款

C、垃圾债券

D、优先股和次级债券

答案为D

【解析】本题考查并购基金。

夹层资本通常采取优先股和次级债券的形式,有时这些债券会附带对普通股的认股权或转股权。

5、关于外包机构应具备的条件，下列说法正确的有（）。

Ⅰ.开展外包业务的营运能力和风险承受能力

Ⅱ.审慎评估外包服务的潜在风险与利益冲突

Ⅲ.建立严格的防火墙制度与业务隔离制度

Ⅳ.有效执行信息隔离等内部控制制度，切实防范利益输送

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案为D【解析】本题考查选择外包服务机构的基本原则。

外包机构应具备开展外包业务的营运能力和风险承受能力，审慎评估外包服务的潜在风险与利益冲突，建立严格的防火墙制度与业务隔离制度，有效执行信息隔离等内部控制制度，切实防范利益输送。

6、以下关于基金管理费的说法正确的是（）。

A.基金管理费是基金管理人因投资管理基金资产而向基金收取的费用

B.基金管理费是基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用

C.基金管理费是基金托管人因投资管理基金资产而向基金收取的费用

D.基金管理费是基金管理人为基金提供托管服务而向基金收取的费用

【答案】A

【解析】基金管理费是基金管理人因投资管理基金资产而向基金收取的费用；基金托管费是基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用

7、股权投资基金的不同投资策略针对的目标企业类型及所处发展阶段不同，因而业务尽职调查的侧重点也不同，以下不属于对处于扩张期企业的考察重点的是（）。

A、管理团队

B、产品服务、发展战略

C、市场因素

D、融资结构

答案为D

【答案解析】本题考查业务尽职调查。

对于处于扩张期的企业,管理团队也是尽职调查重点关注的事项,对产品服务、发展战略及市场因素的关注程度相对早期企业要更高一些。

8、基金份额上市交易规则由（）制定。

A、中国证监会

B、证券交易所

C、中国基金业协会

D、中国保监会

答案为B【解析】本题考查公开募集基金的基金份额的上市交易。

基金份额上市交易规则由证券交易所制定，报国务院证券监督管理机构批准。

9、关于基金业绩评价指标内部收益率的说法，表述错误的是（）。

A、由于计算口径的不同，基金的内部收益率又分为毛内部收益率和净内部收益率

B、毛内部收益率计算基金项目投资和回收现金流的内部收益率，反映基金投资项目的回报水平

C、净内部收益率计算投资者出资和分配现金流的内部收益率，反映投资者投资基金的回报水平

D、从基金角度看，基金费用和管理人业绩报酬一般为负现金流，因此GIRR＜NIRR

答案为D

【答案解析】本题考查基金业绩评价的指标。

由于从基金角度看,基金费用和管理人业绩报酬一般为负现金流,因此GIRR>NIRR。

10、境外股权投资基金向境内目标公司直接投资必须获得（）等特定审批机关的批准。

Ⅰ.商务部

Ⅱ.国家发展改革委

Ⅲ.外汇局

Ⅳ.中国证监会

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

答案为A【解析】本题考查跨境股权投资中的特殊问题。

境外股权投资基金向境内目标公司直接投资必须获得特定审批机关的批准，主要包括商务部、国家发展改革委以及外汇局，如果境内目标企业的主体资格特殊，还可能涉及国家相关主管部门。

11、（）即合格境外有限合伙人制度，是指境外机构投资者通过资格审批和外汇资金的监管程序后，将（）资本兑换为人民币资金，投资于（）的股权投资基金市场。

A、QFLP，境外，境内

B、QFLP，境内，境外

C、QFLP，境外，境外

D、QFLP，境内，境内

答案为A

【答案解析】本题考查跨境股权投资基金的政府管理。

QFLP制度,即合格境外有限合伙人制度,是指境外机构投资者通过资格审批和外汇资金的监管程序后,将境外资本兑换为人民币资金,投资于境内的股权投资基金市场。

12、股权投资基金管理人或者受其委托的募集服务机构向投资者募集资金用于设立股权投资基金的行为指的是（）。

A、股权投资基金的募集

B、股权投资基金的设立

C、股权投资基金的发售

D、股权投资基金的运作

答案为A【解析】本题考查股权投资基金的募集机构。

股权投资基金的募集，是指股权投资基金管理人或者受其委托的募集服务机构向投资者募集资金用于设立股权投资基金的行为。

13、管理人内部控制的作用主要包括（）。

Ⅰ.保障股权投资基金财产的安全、完整

Ⅱ.确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时

Ⅲ.防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展

Ⅳ.保证管理人经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念

A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案为D【解析】本题考查管理人内部控制的作用。

管理人内部控制的作用主要包括：

（1）保证管理人经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。

（2）防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展。

（3）保障股权投资基金财产的安全、完整。

（4）确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。

14、下列关于基金业务外包的说法，错误的是（）。

A、为基金管理人提供的销售支付、份额登记属于外包服务

B、外包机构应到中国证券投资基金业协会备案

C、基金管理人委托外包机构开展外包活动前，应对外包机构开展尽职调查

D、基金管理人只能自行办理其募集的基金产品的销售业务

答案为D【解析】本题考查基金业务外包。

基金管理人可以自行办理其募集的基金产品的销售业务或委托外包机构从事基金销售业务，可委托外包机构办理基金份额（权益）登记，可委托外包机构办理基金估值核算。

15、股权投资基金通常需要（）年能完成投资的全部流程实现退出。

A、1～2

B、2～4

C、3～7

D、4～9

答案为C

【解析】本题考查股权投资基金的特点。

由于股权投资基金主要投资于未上市企业股权或上市企业的非公开交易股权，通常需要3～7年才能完成投资的全部流程实现退出，股权投资因此被称为“耐心的资本”。

16、股权投资基金的业绩评价原则上应以两个时间为前提，即（）。

Ⅰ.基金设立的时间应尽量接近

Ⅱ.基金设立的时间应尽量隔开

Ⅲ.业绩评价的时间应尽量分散

Ⅳ.业绩评价的时间应尽量统一

A、Ⅰ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅳ

C、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅱ、Ⅳ

答案为B【解析】本题考查基金业绩评价。

基金在不同时点进行业绩评价可能会得到非常不同的结果，为此股权投资基金的业绩评价原则上应以两个时间为前提，一是基金设立的时间应尽量接近，二是业绩评价的时间应尽量统一。

17、下列选项中不能担任回购发起人的是（）。

A、股权投资基金

B、被投资企业股东

C、被投资企业董事长

D、被投资企业普通职员

答案为D

【解析】本题考查回购的流程和方法。

发起人既可以是股权投资基金,也可以是被投资企业股东、管理层。

发起人选择时机提出回购要约。

18、自股东会会议决议通过之日起（）内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起九十日内向人民法院提起诉讼。

A、15日

B、30日

C、45日

D、60日

答案为D

【解析】本题考查有限责任公司的股权转让。

自股东会会议决议通过之日起60日内,股东与公司不能达成股权收购协议的,股东可以自股东会会议决议通过之日起九十日内向人民法院提起诉讼。

19、股权投资基金监管的基本原则（）。

I从严监管原则.

II高效监管原则.

III依法监管原则.

IV审慎监管原则.

V公开，公平，公监管原则

A.I、II、III、IV、V

B.I、II、III、IV、

C.II、III、IV、V

D.II、III、IV

【答案】D

【解析】股权投资基金监管的基本原则：

依法监管原则、高效监管原则、适度监管原则、审慎监管原则、分类监管原则

20、关于设立和审批外商投资创业投资企业的程序的说法正确的有（）。

Ⅰ.设立外商投资创业投资企业，应首先向国务院外经贸主管部门报送申请

Ⅱ.设立外商投资创业投资企业的申请由商务部会商科技部作出批准或不批准的决定

Ⅲ.设立外商投资创业投资企业的申请获批准后，再向工商部门申请办理工商注册登记手续

Ⅳ.设立外商投资创业投资企业的申请未获批准的，三年内不得再次提交申请

A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

答案为B【解析】本题考查外商投资创业投资企业。

从设立和审批程序看，设立外商投资创业投资企业，应首先向省级外经贸主管部门报送申请，由商务部会商科技部作出批准或不批准的决定，获批准后，再向工商部门申请办理工商注册登记手续。

21、外部转让一般需要征得（）其他股东同意，且其他股东放弃优先购买权。

A、全体

B、1/2以上

C、1/3以上

D、2/3以上

答案为B

【解析】本题考查非上市股权转让的基本流程。

内部转让是指现有股东之间相互转让股权,外部转让是指现有股东向股东以外的人转让股权。

两者的区别在于,外部转让一般需要征得其他股东过半数同意,且其他股东放弃优先购买权。

22、关于契约型股权投资基金的基金管理人办理股权投资基金的份额登记事项，下列说法正确的是（）。

A、只可自行办理

B、只可委托基金服务机构代为办理

C、不可委托基金服务机构代为办理

D、可以自行办理，也可委托基金服务机构代为办理

答案为D【解析】本题考查契约型股权投资基金的增资、退出、权益分配与清算退出。

基金管理人可以自行办理股权投资基金的份额登记事项，也可委托基金服务机构代为办理，但基金管理人依法应当承担的责任不因委托而免除。

23、在管理人内部控制的要素构成中，实施内部控制的基础是（）。

A、风险评估

B、内部环境

C、内部监督

D、控制活动

答案为B【解析】本题考查管理人内部控制的要素构成。

内部环境是实施内部控制的基础。

24、从（）的角度来看，上市转让退出的收益一般要比挂牌转让退出和协议转让退出的收益高；清算退出一般将面临亏损的风险。

A、退出效率

B、退出收益

C、退出成本

D、退出风险

答案为B

【答案解析】本题考查项目退出概述。

从退出收益的角度来看，上市转让退出的收益一般要比挂牌转让退出和协议转让退出的收益高；清算退出一般将面临亏损的风险。

25、外部股权转让的程序主要包括（）。

Ⅰ.股权转让交易双方协商并达成初步意向

Ⅱ.聘请中介机构对目标公司进行尽职调查

Ⅲ.转让方与受让方进行谈判，并签署股权转让协议

Ⅳ.向工商行政管理部门申请公司变更登记

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案为D【解析】本题考查外部股权转让的程序。

外部股权转让的程序，可分为六个步骤：

（1）股权转让交易双方协商并达成初步意向；

（2）聘请中介机构对目标公司进行尽职调查；（3）履行必需的法律程序，转让方股权转让必须符合公司法的规定，有些股权转让行为需要得到政府主管部门的批准；（4）转让方与受让方进行谈判，并签署股权转让协议；（5）股权转让协议签署后，目标公司应当根据所转让股权的数量，注销或变更转让方的出资证明书，向受让方签发出资证明书，并相应修改公司章程和股东名册中相关内容；（6）向工商行政管理部门申请公司变更登记。

26、私募基金的特殊风险包括（）。

Ⅰ.募集失败风险

Ⅱ.流动性风险

Ⅲ.基金未托管风险

Ⅳ.基金委托募集的风险

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅱ、Ⅳ

答案为B【解析】本题考查募集风险揭示的内容。

私募基金的特殊风险，包括基金合同与中国证券投资基金业协会合同指引不一致的风险、基金未托管风险、基金委托募集的风险、未在中国证券投资基金业协会备案的风险、聘请投资顾问的风险。

27、下列关于基金业绩评价的意义，说法正确的是（）。

Ⅰ是选择基金产品的重要参考依据之一

Ⅱ通过对业绩进行横向比较，有利于投资者了解已投资基金在市场上的业绩水平，并对未来的回报水平进行一定的远期预测

Ⅲ通过业绩评价，能够使管理人了解基金运营状况和可能存在的问题

Ⅳ有利于管理人有针对性的开展投资组合的投资后管理工作，并对投资策略进行调整和完善

A、ⅠⅡⅢⅣ

B、ⅠⅢⅣ

C、ⅠⅡⅣ

D、ⅡⅢⅣ

答案为A

【答案解析】本题考查基金业绩评价的意义。

对基金投资者而言,了解股权投资基金管理人过去的历史业绩,是选择基金产品的重要参考依据之一。

通过对当前已投资基金的业绩进行横向比较,有利于投资者了解已投资基金在市场上的业绩水平,并对未来的回报水平进行一定的远期预测。

对股权投资基金管理人而言,对所管理的股权投资基金进行业绩评价,能够使管理人了解基金运营状况和可能存在的问题,有利于管理人有针对性地开展投资组合的投资后管理工作,并对投资策略进行调整和完善。

28、股权投资基金可以根据不同的分类标准进行分类，以下基金形式中，不是根据投资领域分类的是（）。

A、不动产基金

B、基础设施基金

C、并购基金

D、人民币股权投资基金

答案为D

【解析】本题考查股权投资基金的分类。

根据投资领域不同,股权投资基金可以分为狭义创业投资基金、并购基金、不动产基金、基础设施基金、定增基金等。

29、关于股权投资流程的说法，错误的是（）。

A、创业投资基金主要以购买存量股权的方式投资于目标公司，并购基金主要以增资方式对目标公司进行投

B、在投资交割阶段，股权投资基金管理人按投资协议约定的金额和时间把投资款项划转至被投资企业或其股东的账户

C、股权投资基金管理人把资金划转至被投资企业账户后，被投资企业依据投资协议以及相关法律法规的要求进行股权的工商变更登记，并按投资协议约定变更公司章程。

D、投资协议约定投融资双方的权利义务关系

答案为A

【答案解析】本题考查股权投资的一般流程。

选项A错误,通常情况下,创业投资基金主要以增资方式投资于目标公司,并购基金主要以购买存量股权的方式对目标公司进行投。

30、对于股权投资基金估值，使用的市场法主要包括（）。

Ⅰ.乘数法

Ⅱ.市场价格法

Ⅲ.行业估值基准

Ⅳ.近期投资价格法

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案为D【解析】本题考查股权投资基金的估值方法。

市场法主要包括近期投资价格法、乘数法、行业估值基准以及可用市场价格法。

31、基金托管人不得有的行为包括（）。

Ⅰ.侵占、挪用基金财产

Ⅱ.玩忽职守，不按照规定履行职责

Ⅲ.不公平地对待其管理的不同基金财产

Ⅳ.从事损害基金财产和投资者利益的投资活动

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案为D

【解析】本题考查基金业务托管。

基金托管人不得有以下行为：

将固有财产或者他人财产混同于基金财产从事投资活动；不公平地对待其管理的不同基金财产；利用基金财产或者职务之便，为本人或者投资者以外的人牟取利益，进行利益输送；侵占、挪用基金财产；泄露因职务便利获取的未公开信息，利用信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动；从事损害基金财产和投资者利益的投资活动；玩忽职守，不按照规定履行职责；从事内幕交易、操纵交易价格及其他不正当交易活动；法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他行为。

32、法律尽职调查收集资料渠道包括（）。

I．从政府部门获得的信息

II．互联网信息

III．企业依照资料清单提供的材料

IV．对目标企业的现场调查

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、II、IV

D.I、II、III、IV

【答案】D

【解析】法律尽职调查收集资料渠道包括：

企业依照资料清单提供的材料、对目标企业管理团队的访谈、对目标企业的现场调查；从政府部门获得的信息；公开信息，如互联网信息等。

33、在尽职调查的（）阶段，股权投资基金应准备一份尽职调查清单。

A、计划制订与团队组建

B、二手资料收集与研读

C、企业现场调研

D、进行内部复核

答案为A

【答案解析】本题考查尽职调查方法。

在计划制订与团队组建阶段,股权投资基金应准备一份尽职调查清单。

34、股权投资基金的估值本质上带有主观性的原因不包括（）。

A、活跃的市场

B、企业内部约束

C、其他市场环境

D、企业内部优先购买权

答案为A

【解析】本题考查股权投资基金的估值方法。

由于股权的转让往往面临企业内部约束、优先购买权以及其他市场环境等障碍,加之其交易并没有活跃的市场,股权投资基金的估值本质上往往带有主观性。

35、基金的存续期限可以进行一次或数次延长，通常每次延长不超过（）。

A、一年

B、三年

C、五年

D、七年

答案为A

【解析】本题考查股权投资基金生命周期中的关键要素。

基金的存续期限可以进行一次或数次延长,通常每次延长不超过一年。

36、由于股权投资基金对被投资企业所处的行业情况比较了解，并且经验相对丰富，（）经常作为管理顾问，帮助被投资企业完善商业计划、改善经营管理、发现新的业务机会。

A.投资人

B.管理人

C.托管人

D.监管人

【答案】A

【解析】由于股权投资基金对被投资企业所处的行业情况比较了解，并且经验相对丰富，投资人经常作为管理顾问，帮助被投资企业完善商业计划、改善经营管理、发现新的业务机会。

37、股权投资基金投资决策委员会的设立应符合（）的要求。

A、关联交易审查制度

B、合规审查制度

C、主要控制人审查制度

D、保密审查制度

答案为A【解析】本题考查股权投资基金的一般投资流程。

股权投资基金管理机构设立投资决策委员会对投资项目行使投资决策权。

投资决策委员会的设立应符合关联交易审查制度的要求，确保不存在利益冲突。

38、下列属于公司型基金股东出资信息的是（）。

Ⅰ.股东姓名/名称

Ⅱ.股东的出资方式

Ⅲ.股东的出资数额

Ⅳ.股东的出资比例

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案为D【解析】本题考查《私募投资基金合同指引2号（公司章程必备条款指引）》。

根据《私募投资基金合同指引2号（公司章程必备条款指引）》的规定，公司型基金的章程应列明股东出资的信息，包括股东的出资方式、数额、比例和缴付期限。

39、创业板上市要求发行人的（）应当忠实、勤勉、尽责，具备法律、行政法规和规章规定的资格。

Ⅰ.股东

Ⅱ.监事

Ⅲ.普通员工

Ⅳ.高级管理人员

A、Ⅰ、Ⅲ

B、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案为B

【解析】本题考查创业板上市基本要求。

根据现行上市规则,我国创业板上市要求发行人的董事、监事和高级管理人员应当忠实、勤勉、尽责,具备法律、行政法规和规章规定的资格。

40、某投资者将其基金份额转让给某有限公司，且该公司为合格投资者，那么基金份额受让后该股权投资基金的投资者人数不得超过（）人。

A、50

B、100

C、150

D、200

答案为A【解析】本题考查股权投资基金的募集方式。

目前，我国股权投资基金要求有限公司的投资者人数限制不超过50人。

41、清算组应当自成立之日起（）日内通知债权人，并于（）日内在报纸上公告。

A、10；30

B、30；45

C、10；60

D、30；60

答案为C

【解析】本题考查公司的清算规则。

清算组应当自成立之日起十日内通知债权人,并于六十日内在报纸上公告。

42、关于基金管理人开展基金服务业务前的准备工作，下列说法错误的是（）。

A、基金管理人委托基金服务机构开展服务前，应当对基金服务机构开展尽职调查

B、审慎地选择基金服务机构，了解其人员储备、业务隔离措施、软硬件设施、专业能力、诚信状况等

C、基金管理人选择好基金服务机构应签订书面服务协议，明确双方的权利义务及违约责任

D、基金管理人选择好基金服务机构后，也可以与对方约定口头协议，同样具有法律效益

答案为D

【解析】本题考查基金服务业务中基金管理人应承担的责任。

基金管理人委托基金服务机构开展服务前,应当对基金服务机构开展尽职调查,了解其人员储备、业务隔离措施、软硬件设施、专业能力、诚信状况等情况,并与基金服务机构签订书面服务协议,明确双方的权利义务及违约责任。

43、以下关于我国股权投资基金的说法正确的是（）。

Ⅰ.我国股权投资基金采取非公开方式募集（私募）

Ⅱ.基金管理人、基金销售机构不得通过报刊、电台、电视、互联网等公众传播媒体向不特定对象宣传推介

Ⅲ.基金管理人、基金销售机构不得通过讲座、报告会、分析会、布告、传单、手机短信、

微信、博客和电子邮件等方式向不特定对象宣传推介

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

【答案】C

【解析】我国股权投资基金采取非公开方式募集（私募）；基金管理人、基金销售机构不得通过报刊、

电台、电视、互联网等公众传播媒体向不特定对象宣传推介或者讲座、报告会、分析会、布告、传单、手机短信、微信、博客和电子邮件等方式向不特定对象宣传推介。

44、关于市盈率法，下列说法正确的是（）。

A、静态市盈率使用的净利润为最近四个季度报告的净利润总和

B、静态市盈率反映的信息要比动态市盈率更加贴近当前实际

C、市盈率＝每股价格/每股净利润

D、虽然企业的净利润容易受到经济周期的影响，但市盈率指标不受经济周期的影响

答案为C【解析】本题考查相对估值法。

选项A错误，静态市盈率使用的净利润为上市公司上一财政年度公布的净利润，而动态市盈率采用的则是最近四个季度报告的净利润总和。

选项B错误，动态市盈率反映的信息要比静态市盈率更加贴近当前实际，但季度财务报告通常没有经过审计，其可信度要低