大创财务分析.docx
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大创财务分析
财务分析
1.1投资介绍
1.1.1资金来源
对咖茶吧投入的起步资金有40万，同时风险投资20万，初期的运作资金可达到60万。
1.1.2资金使用计划概括
（1）初期投资主要用于完成固定资产的投入，工职薪酬以及一部分现金作为流动资金作为支配。
（2）在咖茶吧的宣传方面可以依附于海报宣传和上门宣传，所以在这个方面上的支出会相对的减少，其成本不会太高。
1.1.3成本说明
公司每个成员都是管理方面的人才，具有专业知识的每个成员构成了一个优秀的高端管理团队，我们团队会运用各种成本控制方法，选择正确的经营方案，力求以最低的成本达到预定的数量及质量，增加收入，减少成本，并在此基础上大力宣传茶文化。
1.1.4运营收入简介
咖茶吧的收入主要来自于售卖茶饮、咖啡、茶点和茶叶，采用中西餐饮结合的方式，并运用专业的泡茶技能和高质量的服务，从中赚取利润。
咖茶吧针对每一种茶饮、咖啡、茶点和茶叶制定了价格表。
并且由现在的市场调查来看，咖茶吧在运营的初期（第一年）会有所亏损，这是无法避免的问题。
随着公司的成长，知名度不断扩大，业绩将有所好转，在第二年收入会有所增加，明显减少亏损，在第三年初有望盈利。
1.2.财务预测报表
在以下的财务报表将一些相对不重要的略去，不会对整个经营活动的预测造成大的负面影响
1.2.1资本构成
来源
形态
金额（万元）
产权比例
公司投入
货币投资
40
66.7%
风险投资
货币投资
20
33.3%
注册资本
60
100.00%
1.2.2资金用途计划
项目
投入资金（万元）
房屋费用
10
装修费用
15
桌椅等固定资产
30
工资薪酬
3
流动资金
2
合计
60
1.2.3资产负债表
资产负债表
会企01表
编制单位：
0.00
单位：
元
资产
年初余额
期末余额
负债和所有者权益（或股东权益）
年初余额
期末余额
流动资产：
流动负债：
货币资金
30,000.00
20,000.00
短期借款
-
20,000.00
交易性金融资产
-
-
交易性金融负债
-
-
应收票据
-
-
应付票据
-
-
应收账款
-
-
应付账款
-
-
预付款项
-
-
预收款项
-
-
应收利息
-
-
应付职工薪酬
-
30,000.00
应收股利
-
-
应交税费
-
2,680.00
其他应收款
-
-
应付利息
-
-
存货
20,000.00
7,880.00
应付股利
-
10,000.00
一年内到期的非流动资产
300,000.00
285,000.00
其他应付款
-
-
其他流动资产
-
-
一年内到期的非流动负债
-
-
其他流动负债
-
-
流动资产合计
350,000.00
312,880.00
流动负债合计
-
62,680.00
非流动资产：
非流动负债：
可供出售金融资产
-
-
长期借款
-
-
持有至到期投资
-
-
应付债券
-
-
长期应收款
-
-
长期应付款
-
-
长期股权投资
-
-
专项应付款
-
-
投资性房地产
-
-
预计负债
-
-
固定资产
100,000.00
87,900.00
递延所得税负债
-
-
减：
累计折旧
1,500.00
其他非流动负债
-
-
固定资产净值
100,000.00
86,400.00
非流动负债合计
-
-
减：
固定资产减值准备
500.00
负债合计
-
62,680.00
固定资产净额
100,000.00
85,900.00
在建工程
-
-
所有者权益（或股东权益）：
工程物资
-
-
实收资本（或股本）
600,000.00
666,007.00
固定资产清理
-
86,400.00
资本公积
-
2,680.00
无形资产
-
-
减：
库存股
-
-
长期待摊费用
150,000.00
129,620.00
专项储备
-
-
其他非流动资产
-
-
盈余公积
-
268.00
非流动资产合计
250,000.00
301,920.00
未分配利润
-
8,525.00
资产总计
600,000.00
614,800.00
所有者权益（或股东权益）合计
600,000.00
677,480.00
1.2.4利润表
利润表
会计02表
编制单位：
0.00
单位：
元
项目
本月数
本年数
一、营业收入
35,268.00
425,628.00
减：
营业成本
893.00
10,452.00
营业税金及附加
169.00
2,105.00
销售费用
216.00
2,483.00
管理费用
284.00
3,384.00
财务费用
227.00
2,584.00
资产减值损失
136.00
1,193.00
加：
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
-
-
投资收益（损失以“-”号填列）
258.00
2,539.00
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
33,601.00
405,966.00
加：
营业外收入
875.00
25,946.00
减：
营业外支出
374.00
3,472.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
34,102.00
428,440.00
减：
所得税费用
2,208.50
107,110.00
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
31,893.50
321,330.00
1.2.5现金流量表
现金流量表
会企03表
编制单位：
单位：
元
项目
金额
补充资料
金额
一、经营活动产生的现金流量：
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
497,984.76
净利润
收到的税费返还
-
加：
计提的资产减值准备
-
收到的其他与经营活动有关的现金
-406,345.00
固定资产折旧
现金流入小计
91,639.76
无形资产摊销
321,330.00
购买商品、接受劳务支付的现金
-1,951.56
长期待摊费用摊销
-
支付给职工以及为职工支付的现金
-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：
收益）
-
支付的各项税费
179,303.01
固定资产报废损失
-
支付的其他与经营活动有关的现金
7,711.31
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
-
现金流出小计
185,062.76
财务费用
2,584.00
经营活动产生的现金流量净额
-93,423.00
投资损失（减：
收益）
-
二、投资活动产生的现金流量：
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
-
收回投资所收到的现金
-
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
-
取得投资收益所收到的现金
-
存货的减少（减：
增加）
12,120.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
-
经营性应收项目的减少（减：
增加）
-
收到的其他与投资活动有关的现金
-
经营性应付项目的增加（减：
减少）
42,680.00
现金流入小计
-
其他
-473,637.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
-
经营活动产生的现金流量净额
-93,423.00
投资所支付的现金
-
支付的其他与投资活动有关的现金
-
现金流出小计
-
投资活动产生的现金流量净额
-
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
三、筹资活动产生的现金流量：
债务转为资本
-
吸收投资所收到的现金
66,007.00
一年内到期的可转换公司债券
-
借款所收到的现金
20,000.00
融资租入固定资产
-
收到的其他与筹资活动有关的现金
-
现金流入小计
86,007.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
2,584.00
3、现金及现金等价物净增加情况：
支付的其他与筹资活动有关的现金
-
现金的期末余额
20,000.00
现金流出小计
2,584.00
减：
现金的期初余额
30,000.00
筹资活动产生的现金流量净额
83,423.00
加：
现金等价物的期末余额
-
四、汇率变动对现金的影响
-
减：
现金等价物的期初余额
-
五、现金及现金等价物净增加额
-10,000.00
现金及现金等价物净增加额
-10,000.00
1.2.6资产报酬率
资产报酬率反映了资产的获利能力。
公式如下：
资产报酬率=息税前利润总额/平均总资产
经过精确计算得出资产报酬率为71%，说明获利能力很高。
预计两年内能够收回成本。
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