商业银行课件.docx
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商业银行课件
第七章风险、资金成本和存款账户定价
7.1银行资金来源面临的主要风险
v1.流动性风险
v银行流动性是指银行满足存款者提取存款，支付结算需求的能力，或者是满足合格借款人贷款需求的能力。
v银行流动性包含基本流动性和充足流动性两部分。
v
（1）基本流动性
v基本流动性是指银行满足存款人提现、支付结算需求的能力。
v目前，我国商业银行实行“大额提款预约制度”
v即当存款人提取现金的数额大于10万元时，必须提前一天通知开户银行进行取款预约；
v如果未预约，银行可以拒绝存款人取款要求。
v
（2）充足流动性
v是指银行在满足基本流动性的基础上，满足贷款申请人正当贷款要求的能力。
v公众态度：
不能满足基本流动性要求，会导致银行挤兑的可能性；不能满足充足流动性要求，公众可以容忍，但是多次拒绝客户要求，会导致客户离去，造成其他业务损失。
v2.利率风险
v是指由于市场利率波动造成银行收益和市值波动的可能性。
v衡量银行利率风险的方法主要有：
v利率敏感性缺口法、持续期分析法和风险价值分析法
v理想化的情况是：
银行资产数量与负债数量、资产利率结构与负债利率结构完全对称。
v3.融资风险
v是指银行为了筹集到更多的资金，会不断提高存款利率，从而加大存款账户销售的的费用开支，造成资金来源成本上升，银行进一步投资利率较高、风险较大的贷款项目。
v还指旧的存款到期时，银行由于信用等级、融资能力等原因，不能及时补充足够的新存款资金，造成银行流动性问题。
7.2银行负债资金利率
v1.银行盈利模式：
v开展负债业务→借入资金，开展贷款业务→出借资金，通过存贷差价获得利益。
v目前，由中国人民银行公布的“存款利率”仍然是各种利率的参考基准之一。
v我国目前为理论和实务界共同认可的基准利率有同业拆借利率、国债回购利率、一年期的存贷款利率和再贴现利率等，
v但是，因为这些基准利率并不能带动整个利率体系的变动，这就表明我国基准利率功能不全，其重要原因在于我国的资金不能平滑流动。
v2.利息
v利息=交易本金数额×利率×期限
v银行表达利率的三种形式：
v年利率（%，百分之）
v月利率（‰，千分之）
v日利率（‱，万分之）
v年利率÷12=月利率
v月利率÷30=日利率
v年利率÷360=日利率
3.利率的种类
v根据存款期内利率是否随市场利率变动，可分为固定利率和浮动利率
v如果考虑到通货膨胀因素，则可把利率分为实际利率和名义利率
v以利率是否按市场规律自由变动为标准划分为：
市场利率、官定利率和公定利率
v最新存贷款利率表
v历年变化情况
利率的种类
v再贴现利率（rediscountrate）是指中央银行向商业银行和其他金融机构给予资金融通是采用的利率。
v同业拆借利率（inter-bankofferedrate）是指在金融机构之间相互进行短期资金融通过程中形成的利率。
v债券利率（bondrate）是债券发行者向债券购买者支付的利率，它要受到其他利率，特别是银行存贷款利率的影响。
利率的种类
v基准利率（benchmarkinterestrate）是指在多种利率并存的条件下起决定作用的利率。
这里的“起决定作用”是指这种利率变动时，其他众多利率也随之相应调整或变动。
v在西方国家，基准利率通常是中央银行的再贴现利率；
v在我国，基准利率主要是中国人民银行对商业银行（金融机构）的再贷款利率。
利率的种类
v按照借贷主体划分，利率有中央银行利率、银行利率和金融市场利率。
v中央银行利率又有准备金利率、再贴现利率、再贷款利率等；
v银行利率又分为存款利率和贷款利率；
v金融市场利率又分为货币市场利率和资本市场利率。
v其中货币市场利率一般是与一年期以内的信用行为相联系的利率，主要有同业拆借利率、公开市场利率、国债回购利率、票据市场利率等；
v资本市场利率是与一年期以上的信用行为相联系的利率，如长期债券利率等。
v单利（simpleinterest）是指在计算利息时，不论借贷期限的长短，仅按本金为基数计算的利息。
v复利（compoundinterest）是指计算利息时，按一定期限将前一期所产生利息计入本金一并计算下期利息的方法，俗称“利滚利”。
v计算公式
4.利率的决定者
v央行和市场是银行存贷款利率的决定者。
v分为：
严格金融管制与开放金融市场两种环境
v存款准备金率、利率和汇率被称为政府宏观调控的三个主要工具。
7.3负债资金成本的计算
v银行负债资金成本是指银行在存款、借入款资金交易中所支付的费用。
v1.利息成本和相关成本
v利息成本是商业银行按照借款合同约定的利率支付给资金出借人的费用。
v相关成本是商业银行围绕负债业务开展各项活动时，所支出的除了利息支出外的其他全部费用的总和。
v如存款的相关成本表现为金融服务费（银行设备购置、纸张费用、人工成本等）；而借入款的相关成本则表现为付给市场或中介机构的交易手续费等。
负债资金成本的计算
v2.单项资金成本和成本率
v单项资金成本是指银行筹集和管理特定种类资金所支付的一切费用的总和，也称利息成本和相关成本。
v单项负债资金成本率（资金费用率）
v=单项资金成本/单项负债资金数量
负债成本的计算
v3.历史加权平均成本法
›银行使用加权平均成本法时，其计算公式为：
›式中，f表示各类存款或资金来源的数量；X为每种负债的单位成本；为银行全体资金来源的单位加权平均成本。
›其中，每种负债的单位成本包括利息成本和其他成本，计算时可将这两种成本加起来再乘以负债数量，也可以分别相乘后加总，即
›或
负债成本的计算
v历史成本法适用于评价银行过去的经营状况，而且也适合同等规模的银行在平均借入成本和资产收益率方面的比较。
但是它也有不足，主要缺陷是没有考虑到未来利息成本的变动。
v一般情况下，银行加权平均成本的变化取决于四个因素：
✓负债利息率
✓其他成本率
✓负债结构
✓可用资金比率。
负债成本的计算
v4.可用资金成本率
v可用资金成本
v也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应担负的全部成本。
v可用负债资金数额=负债资金总额-缴纳存款准备金数额-预留现金数额
v可用资金成本率=[（利息成本+营业成本）/（吸收的总资金－法定准备金－必要的超额准备金）]×100%
v可用资金成本是确定银行盈利性资产价格的基础,因而也是银行经营中资金成本分析的重点。
负债成本的计算
5.边际成本法
›边际成本是指银行每增加一个单位的资金所支付的成本，与之对应的银行边际资产收益是指每增加一个单位的资产所带来的额外收益。
›单一资金的边际成本计算公式为：
MC1=（新增利息+新增营业成本）/新增资金
›银行可以通过比较资金的边际成本和边际资产收益来决定是否吸引新的资金。
›银行也可以对不同资金来源的边际成本加以比较，来决定吸引哪一类具体的资金。
v这一方法有两个缺点：
›其一，每种资金来源的风险不尽相同，但在计算边际成本时没有将这种差别考虑在内。
›其二，由于资金来源不断变化，因此，银行把边际成本最高的资金作为银行的边际资金成本。
v为矫正这两点缺陷，银行可使用平均边际成本作为筹资成本。
平均边际成本=新增总成本/新增总资金
7.4负债成本的管理
1．实行全方位的成本管理。
›全方位的管理，是指全行、全员和全程的成本管理。
2．建立负债成本责任制。
›建立负债成本责任制是指商业银行内部的各个职能部门、所有有关员工应将其工作成绩同负债的经营成本对应起来，定期考核，奖优罚劣。
3．确定“三总”制的商业银行负债成本管理制度。
›三总是指总经理（银行行长）、总会计师、总工程师，“三总”制也就是要在负债成本管理中明确领导核心的各自责任，以最大限度的确保负债成本得以降低。
7.5银行存款账户定价
v1.存款账户定价原则
v银行从存款账户中获得收益≥银行管理存款账户的费用支出
v2.定价方法之一：
付息存款账户定价法
v收支相抵平均余额计算法，
v是指用账户余额投资所得的收入正好可以抵扣银行管理此账户所支付的费用成本。
v例7-5
v3.定价方法之二：
成本加利润定价法
v单项存款账户产品的价格=单项存款账户产品管理直接费用+单项存款账户产品管理间接费用+计划从单项存款产品中获取的利润
v4.定价方法之三：
高层目标定价法
v是指银行在为客户提供高质量的金融服务的同时，会向存款人提出较高的服务收费标准，或者提出一个较高的存款账户最低余额。
v由此将客户群体定位在较富裕的个人和家庭，将客户群体限定在一个小范围内。
v5.控制存款产品成本，降低存款账户费用
v银行负债管理思想是负债规模最大化和负债成本最小化，从而实现银行利润最大化的经营目标。
v降低营业费用
v规避管制，提高资金的使用率。
第八章
商业银行贷款业务
v本章的重点是贷款种类的划分、贷款政策的基本内容、贷款定价的方法、几种重要贷款类别的管理。
学习难点是贷款定价。
8.1贷款种类
v银行贷款：
›是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借款行为。
这种借款行为有贷款对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。
而这些因素的不同组合，就形成了不同的贷款种类。
v从银行经营管理的需要出发，可以对银行贷款按照不同的标准进行分类。
8.1.1按贷款期限分类
v按贷款期限分类可分为三类：
活期贷款、定期贷款和透支。
v1.活期贷款：
v在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款，这种贷款比定期贷款灵活主动。
v2.定期贷款：
v是指具有固定偿还期限的贷款，按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。
v短期贷款：
期限在一年以内（含一年）的各项贷款；
v中期贷款：
期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）以内的各项贷款；
v长期贷款：
期限在五年（不含五年）以上的各项贷款。
v3.透支：
v指活期存款户依照合同向银行透支的款项，它在性质上是银行的一种贷款。
8.1.2按贷款的保障条件分类
v按贷款的保障条件可以分为：
信用贷款、担保贷款和票据贴现。
v1.信用贷款：
v指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款，这类贷款从理论上讲风险较大，因此，银行要收取较高的利息，且一般只向银行熟悉的较大公司借款人提供，对借款人的条件要求较高。
按贷款的保障条件分类
›保证贷款：
指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。
›连带责任是指依照法律规定或者当事人的约定，两个或者两个以上当事人对其共同债务全部承担或部分承担，并能引起其内部债务关系的一种民事责任。
›在民法中，有并行的连带责任和补充的连带责任
8.1.3按贷款的用途分类
v贷款用途本身也可以按不同的标准进行划分。
但按照我国习惯的做法，通常有两种分类方法：
›一是按照贷款对象的部门分类，分为：
›工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；
›二是按照贷款的具体用途来划分，分为：
›流动资金贷款和固定资金贷款。
v这种分类方式的意义：
›有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序。
›有利于银行监控贷款的部门分布结构，以便银行合理安排贷款结构，防范贷款风险。
8.1.4按贷款的偿还方式分类
v银行贷款按照其偿还方式不同，可以划分为一次性偿还、分期偿还和按揭贷款三种方式。
v1.一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清本息。
v2.分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。
v3.按揭贷款特指借款人在购买商品住房时，将购买的住房抵押给银行，并按月归还贷款本息的特殊贷款方式。
v按贷款偿还方式划分贷款种类，一方面有利于银行监测贷款到期和贷款收回情况，准确预测银行头寸的变动趋势；另一方面，也有利于银行考核利息率，加强对应收利息的管理。
8.1.5按贷款的质量（或风险程度）分类
v按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款,关注贷款，可疑贷款和损失贷款等五类。
1.正常贷款：
指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。
这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。
2.关注贷款
指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。
如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注，或对其进行监控。
8.1.6按银行发放贷款的自主程度分类
v按银行发放贷款的自主程度，银行贷款可以分为三种。
v1.自营贷款
v指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款
v这是商业银行最主要的贷款。
由于是自主发放，因此，贷款风险及贷款本金和利息的回收责任都由银行自己承担。
v2.委托贷款
v指由政府部门，企业单位及个人委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。
v这类贷款银行不承担风险，通常只收取委托人付给的手续费。
v按银行发放贷款的自主程度分类
v3.特定贷款：
v指经国务院批准并对可能造成的损失采取相对应的补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。
这类贷款由于事先已经确定了风险损失的补偿，银行也不承担风险。
v8.1.6按银行发放贷款的自主程度分类
8.2贷款管理机构的设置和职责
v一般银行贷款管理机构分为两类：
v1.信贷管理部：
负责银行的贷款市场开拓，为借款人提供金融服务，由贷款客户经理组成；
v2.风险管理部：
是贷款审批部门，负责审查贷款申请报告，对借款人信用评级，对整个银行贷款质量负责。
8.2贷款管理原则
v1.银行贷款步骤：
v
（1）信贷员接受客户申请，对企业借款人初步信用评级；
v
（2）贷款审批人员接受信贷员申请，再次评估企业信用；
v（3）风险管理委员会委员做最后裁决。
v2.贷款管理原则
v
（1）执行政策和制度的原则
v包括银行内部贷款政策和央行的贷款政策。
v
（2）风险控制第一的原则
v（3）严格操作程序的原则
v（4）收入最大化的原则
8.3贷款政策管理
*贷款政策：
v是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。
v贷款政策包括如下几个方面：
v
（1）法律法规
v
（2）银行内部贷款政策
v（3）规模和结构控制
v（4）审批权限分级管理制度
v（5）操作细则
v（6）定价准则
v8.3.1贷款政策的基本内容
v商业银行的贷款政策基本内容主要有以下几个方面
v贷款业务发展战略
v银行贷款政策首先应当明确银行的发展战略。
v贷款业务的发展必须符合银行稳健经营的原则，并对银行贷款业务开展的指导思想、发展领域等进行战略性的规划。
v贷款业务发展战略，首先应明确银行开展贷款业务须遵循的基本方针。
2.贷款工作规程及权限划分
›为了保证贷款业务操作过程的规范化，贷款政策必须明确规定贷款业务的工作规程。
›贷款工作规程：
是指贷款业务操作的规范。
›贷款程序通常包含三个阶段：
v第一阶段是贷前的推销、调查及信用分析阶段。
v第二阶段是银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放阶段。
v第三阶段是贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回的阶段。
3.贷款的规模和比率控制
›评判银行贷款规模是否适度和结构是否合理，可以用一些指标来衡量。
主要有：
•贷款/存款比率。
•这一指标反映银行资金运用于贷款的比重以及贷款能力的大小。
•我国商业银行法规定银行的这一比率不得超过75%。
•贷款/资本比率。
•该比率反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失的承受能力。
•我国中央银行根据《巴塞尔协议》规定的国际标准，确定商业银行资本总额与加权风险资产之比不得低于8%，核心资本与加权风险资产之比不得低于4%。
•单个企业贷款比率：
•指银行给最大一家客户或最大十家客户的贷款占银行资本金的比率，它反映了银行贷款的集中程度和风险状况。
•我国中央银行规定，商业银行对最大客户的贷款余额不得超过银行资本金的10%，最大十家客户的贷款余额不得超过银行资本金的50%。
•中长期贷款比率：
•银行发放的一年期以上的中长期贷款余额与一年期以上的各项存款余额的比率。
•它反映了银行贷款总体的流动性情况，这一比率越高，流动性越差；反之，流动性越强。
•根据目前我国中央银行的规定，这一比率必须低于120%。
v4.贷款的种类及地区
›贷款的种类及其构成，形成了银行的贷款结构。
而贷款结构对商业银行信贷资产的安全性、流动性、盈利性具有十分重要的影响。
›贷款地区：
是指银行控制贷款业务的地域范围。
v银行贷款的地区与银行的规模有关。
v大银行因其分支机构众多，在贷款政策中，一般不对贷款地区作出限制；中小银行则往往将其贷款业务限制在银行所在城市和地区，或该银行的传统服务地区。
v5.贷款的担保
v贷款政策中，应根据有关法律确定贷款的担保政策。
v贷款担保政策一般应包括以下内容：
–明确担保的方式．如《中华人民共和国担保法》规定的担保方式有：
保证人担保、抵押担保、质押担保、留置以及定金；
–规定抵押品的鉴定、评估方法和程序；
–确定贷款与抵押品的价值的比率、贷款与质押品的比率；
–确定担保人的资格和还款的能力的评估方法与程序等等。
v6.贷款定价
›银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额（回存余额）和对某些贷款收取的费用（如承担费等）因素。
›在贷款定价过程中，银行必须考虑资金成本、贷款风险程度、贷款的期限、贷款管理费用、存款余额、还款方式、银行与借款人之间的关系、资产收益率目标等多种因素。
v7.贷款档案管理政策
›贷款档案：
是银行贷款管理过程的详细记录，体现银行经营管理水平和信贷人员的素质，可反映贷款的质量，甚至可以决定贷款的质量。
›一套完整的贷款档案管理制度通常应包括以下内容：
•贷款档案的结构及其应包括的文件；
•贷款档案的保管责任人；
•明确贷款档案的保管地点，对法律文件要单独保管，应保存在防火、防水、防损的地方；
•明确贷款档案存档、借阅和检查制度。
v8.贷款的日常管理和催收制度
›贷款发放出去之后，贷款的日常管理对保证贷款的质量尤为重要，故应在贷款政策中加以规定。
›同时，银行应制定有效的贷款回收催收制度。
v9.不良贷款的管理
›对不良贷款的管理是商业银行贷款政策的重要组成部分。
贷款发放以后，如果在贷后检查中发现不良贷款的预警信号，或在贷款质量评估中被列入关注级以下贷款，都应当引起充分的重视。
8.3.2贷款政策的影响因素
v商业银行的管理者在制定该行的贷款管理政策时，一般要考虑以下因素：
›1.有关法律、法规和国家的财政、货币政策
›2.银行的资本金状况
›3.银行负债结构
›4.服务地区的经济条件和经济周期
›5.银行贷款人员的素质
8.4贷款发放程序
v贷款发放八步骤，即
v1.借款人申请贷款
v2.银行贷前审查
v3.银行对借款人进行信用等级评估
v（“6C”信用评级原则和“5W”信用评级原则）
v4.银行内部贷款审批
v银行实施严格的“审贷分离、分级审批”制度
贷款发放程序
v5.银行与借款人签订《贷款合同》
v包括保证贷款和抵押、质押贷款
v6.贷款发放：
银行和借款人的双重约束
v7.贷后检查和贷款回收
v8.贷款资料管理（没有列入《贷款通则》中）
8.5公共征信体系
v1.征信体系的作用
v核心是建立企业和个人信用信息基础数据库
v2.服务内容
v提供法律、法规规定范围内的服务
v3.与银行防范风险的关系
v相关链接P145
8.6信用评级机构
v借款人信用评级的核心是要充分揭示受评对象的信用风险。
v著名的公司有：
标准普尔、穆迪、Fitch等。
v相关链接：
大公信用评级公司对企业的信用评级。
8.7贷款担保管理
v1.借款人还款来源
v
（1）第一还款来源
v是指借款人以正常收入（经营收入或工资收入）作为归还银行贷款的资金来源。
v
（2）第二还款来源
v是指借款人用处置抵押品的收入归还贷款，或者由担保人代为归还贷款。
v案例8-2
v（3）第三还款来源
v是指借款人通过出售资产，或者再融资，筹集资金以归还银行贷款。
贷款担保管理
v2.贷款担保形式
v信用贷款
v担保贷款
v贴现
8.8贷款风险管理
v1.贷款五级分类法
v正常类贷款
v关注类贷款
v次级类贷款
v可疑类贷款
v损失类贷款
贷款风险管理
v2.贷款跟踪管理
v也称贷款风险预警
v3.不良贷款管理
v
（1）对于关注类
v
（2）对于次级类
v（3）对于可疑贷款
v（4）对于损失类贷款
8.9贷款定价
8.9.1贷款定价原则
Ø1.利润最大化原则
Ø2.扩大市场份额原则
Ø3.保证贷款安全原则
Ø4.维护银行形象原则
v8.9.2贷款价格的构成
v1.贷款利率
贷款利率是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。
v2.承诺费
承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。
v3.补偿余额
补偿余额是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。
v4.隐含价格
隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容。
贷款价格的构成
v贷款利率=贷款成本率+目标收益率
v贷款利率=负债资金成本率+贷款管理费用率+风险补偿率+目标收益率
v贷款利率=负债资金成本率+贷款管理费用率+风险补偿率+目标收益率+市场调节因素
v8.9.3影响贷款定价的因素
1.贷款供求状况
v在一个竞争的借贷市场中，供求是影响贷款定价的最根本因素。
贷款利率高低是由借（需）、贷（供）双方决定的，供给曲线与需求曲线的交点既是双方可接受的价格，如图7－1。
v2.存款及其它资金来源的成本：
v银行贷款定价应实行“高进高出，低进低出”策略。
v3.业务费用
v是银行为贷款而筹集资金，以及贷款本身所投入的人力、物力、财力等消耗进行的补偿，包括开展业务有关的所有开支，如员工工资、办公用品、交通、通信等费用。
v4.管理政策
v对借款利率进行管制，如确定贷款利率上限，是许多国家在经济恢复时期的通行做法，商业银行贷款利率只能在上限以下浮动，上限便成为贷款的最高限价。
v5.借款人的信用等级
v借款人信用高低是影响每笔贷款的具体因素。
一般来讲，对于同一类借款，借款人信用等级高，贷款人的风险就小，从而利率（或定价）就低；反之，借款人信用等级低，意味着贷款人风险高，因此银行要收取更高的利率作为补偿。
v6
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