现金安全管理办法(3.0完整版)Word文件下载.doc

现金安全管理办法(3.0完整版)Word文件下载.doc

《现金安全管理办法(3.0完整版)Word文件下载.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《现金安全管理办法(3.0完整版)Word文件下载.doc（4页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。

批准

月日

1.范围

为规范现金管理，进一步确保现金安全，防范现金业务风险，维护公司利益，特制定本管理制度。

本制度适用于各收银点收银员备用金管理、营业款管理、财务出纳收款业务、付款业务、零钞兑换业务、值班出纳现金安全管理、营业款缴存银行安全管理及财务金库的安全管理。

2.职责

2.1现金出纳

负责现金的收支、保管并确保其安全。

2.2收银员

负责将当天的营业款及时上交。

2.3会计

不定时抽查现金保管情况。

3.控制要求

3.1.各收银点现金工作的安全管理

3.1.1各收银点必须重视收银人员的政治和业务素质培养，加强岗位技能培训工作，增强安全意识，实行规范化操作和管理。

3.1.2收银主管要定时盘查各收银点的备用金情况，做到一月一查，登记造册备查，并定期同公司核对。

如发现长款应及时上缴财务，出现短款应及时查找原因并足额补齐。

3.1.3各收银点不得擅自挪用备用金,要坚持专款专用。

各个收银点要坚持每天清查备用金，做好班前交接工作。

3.1.4各收银员要对营业人员开具的销售小单认真核对，按单足额收款，对已收妥的款项，要在销售小单上签名。

3.1.5各收银员对收入的钱币要仔细鉴别真伪，做好防假工作。

如发现疑币或假币，应当面向客人说明情况，及时退回，并要求客人重新补付货款。

3.1.6各收银员要妥善保管各收银点备用金及营业款，各收银员中途离岗时，款项要锁入收银柜内。

3.1.7每日营业终了，各收银点要及时将营业款缴存财务部，做到一日一结，一日一清。

门票收银点上交营业款时实行双人缴款，互相监督。

3.1.8各收银点交款时必须使用交款专用箱（包）以确保营业款项安全。

各收银员在上缴营业款途中要注意安全。

3.1.9各收银点交款时实行复命制度，即交款前各收银点以电话形式向财务收银办公室汇报当日交款班组、所交款项金额、交款时间、交款人，交款完毕后仍以电话形式向财务收银办公室汇报交款完毕，财务收银办公室值班人员将所有内容登记在《交款情况本》上，并与财务出纳核对交款完毕情况。

3.2财务出纳现金安全工作的管理

3.2.1财务出纳办理现金收、付款业务时，要实行钱账分管，坚持先收款后记账，先记账后付款的原则，做到手续清楚，责任分明。

3.2.2财务出纳办理收款业务时（即各收银点上缴款项），必须坚持一笔一清，日清日结,当面办理清楚。

要及时核对库存，做到账款、账实、账账相符。

对核对无误的款项，要加盖出纳员名章，并将交款单的回单联退回缴款人，记账联则送交会计做帐。

3.2.3收款过程中发现假币疑币，应立即当面向缴款人说明,要办理有关登记手续,并将有关疑币送交银行进行鉴别，对假币一律没收,防止假币混入总库。

3.2.4收缴假币出现的短款，由缴款人自行负责。

3.2.5对所收缴的款项，要仔细复点，及时入库，安全保管。

3.2.6付款时，要认真审核其单据是否合法有效，手续是否完备，然后根据规定的凭证办理登记。

对非正常性支出或大额支出应及时向财务经理请示。

3.2.7对已办理的凭证应及时请经办人签字，并加盖出纳个人名章及现金付讫章，防止重复付款。

3.2.8现金出纳不得从本公司当天营业款中坐支现金。

3.2.9超过结算点的现金开支，应通过银行转账结算。

3.2.10正确使用和保管现金收、付讫章及个人名章。

3.2.11正确保管和使用公司发票及收据。

3.2.12现金出纳员中途离岗时,账、款和印章要入箱上锁,防止他人盗用。

3.3财务金库的安全管理

3.3.1公司财务金库要实行“三铁”的安全管理制度。

“三铁”即“铁门、铁窗、铁（保险）柜”。

3.3.2金库要做好“四防”工作：

防湿、防虫、防潮、防鼠。

3.3.3出纳员应将自己保管使用的保险柜进行加密，并注意密码的管理,不得向他人泄露，以防他人利用。

出纳员调动岗位，新的出纳员应及时更换使用新的密码（必要时可申请更换保险柜）。

3.3.4出纳员不能将保险柜钥匙交由他人代为保管。

3.3.5对收入的现金当日核对清楚后，一律入库锁进保险柜内，不得置放其它地方。

3.3.6公司的库存现金不准以个人名义存入银行。

3.3.7不得以“白条”抵库或以不符合规定的凭证抵库。

3.3.8持经常查库的制度，发现异常情况要及时向财务经理报告，及时查明原因，消除隐患。

3.3.9严格按银行上门收款协议规定办理现金存款业务，按时足额送缴银行存放。

3.4值班出纳现金工作的安全管理

3.4.1值班出纳领取值班备用金时，应填写“值班备用金申请单”，并报财务经理审批同意才能领取备用金。

3.4.2值班出纳收、付现金要符合公司有关财务规定，并应自觉遵守公司现金出纳工作管理制度。

3.4.3要加强值班现金的管理,配备专门保险柜，供值班出纳员使用。

备用金要放进专门保险柜存放,并加强保险柜钥匙的管理,要做到随身携带

3.4.4值班出纳与出纳员交接时，应由出纳员和值班出纳现场对收、支凭证和现金额进行核实、复点。

3.5缴存银行现金的安全管理

3.5.1现金缴存银行前，应由会计和出纳对送存的款项进行集中复点并封存。

3.5.2坚持按规定对银行上门收款人员的身份进行认真严格审查，并要求对方出示“上门收款服务证”,对可疑的人员要及时向银行核实,并查明收款人的身份。

3.5.3银行上门收款人员收款时,出纳员必须坚持在场，并和当日复点会计共同办理相关交款手续。

3.5.4交款时填写“银行现金存款凭条”“入库交接单”，押运公司工作人员应在“入库交接单”上签名盖章后方可把款项取走。

3.5.5坚持每月核对银行上门收款对账单。

要及时同银行进行银企对账,发现本公司账目与银行存款账目不符时,要及时查明原因,如通过反复多次同银行核对,还不能查明的疑账要及时向财务经理报告,由公司组织人力进行查明真相。

更改记录

页次

更改单号

更改标记

更改日期

生效日期

更改人

此页无正文。

4-4