财务系统管理资料全Word格式.docx
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会计（Administrators组）；
王出纳（Users组），两者都是密码认证用户，目前暂无密码。
实验五用户授权
会计：
具有所有权限；
王出纳：
具有基础资料的所有权限和现金管理系统所有权限，有凭证录入、
修改、删除、查询的权限。
系统管理员组的用户不需要授权
实验六查看帐套使用状况与网络控制
第二章总帐系统
第一节系统初始化
掌握对帐套进行初始化的步骤及各操作要点。
根据下述给出的资料按顺序完成帐套系统基础资料的维护及初始数据录入
并结束初始化工作。
实验一引入科目
从摸板中引入工业企业的会计科目
回去选择与企业行业属性匹配的会计科目摸板
实验二基础资料设置（公共资料）
一、币别设置
新增币别美元：
币别代码：
USD；
币别名称：
美元；
记帐汇率：
8.706；
折算方式：
原币*汇率=本位币；
浮动汇率；
金额小数位数：
2。
新增币别港币：
HKD；
港币；
1.103；
金额小数位数最大到4位
二、凭证字设置
新增凭证字：
记
回去可根据企业凭证种类决定凭证字，并可设置相应围限制
三、计量单位设置
计量单位组
代码
计量单位名称
系数
重量组
KG
公斤
1
T
吨
1000
数量组
J
件
X
箱
50
四、结算方式的设置
名称
JF06
支票（fcsf）
五、核算项目设置
（一）具体核算项目设置
1、新增客户：
01
华东地区
01.01
时代公司
01.02
明月公司
02
华北地区
02.01
大明公司
2、新增供应商
黄浦区
新华公司
北新公司
静安区
佳和公司
3、新增部门
总经办
财务部
03
采购部
04
销售部
04.01
销售一部
04.02
销售二部
05
仓存部
06
生产部
4、新增职员
部门…
001
恒
002
影
003
王和
004
钱明
销售一部
005
仓
006
盛
5、新增物料
对于未购买K/3业务流程模块，需要利用总帐系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算的用户，在设“物料”核算项目的具体容时要注意，必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目，否则，新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。
已购买K/3业务模块的用户则不需在总帐系统设置存货的明细科目，只要在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可。
属性
计量单位
计价方法
存货科目
销售收入
销售成本
材料
甲材料
外购
加权平均
123.01
511
512
乙材料
123.02
产品
A产品
自制
137
501
502
02.02
B产品
注意：
以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除，如果录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目的，客户可通过“禁用”功能将有错，不再使用，且不能修改或删除的系统资料禁止使用。
其具体操作为：
在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。
（二）核算项目类别设置
1、新增“产成品”核算项目类别，代码011
属性名称
属性类别
属性长度
标准成本
实数
出厂价
零售价
销售政策
文本
255
六、会计科目设置
1、新增会计科目
科目
外币
核算
期末
调汇
数量金额
辅助核算
项目
102
银行存款
所有币别
√
102.01
工商银行
人民币
102.02
建设银行
美元
102.03
中国银行
港元
119
其他应收款
119.01
职员
123
原材料
甲材料
√（计量单位：
公斤）
乙材料
139
待摊费用
139.01
报刊杂志费
199
固定资产减值准备
221
应交税金
221.01
应交增值税
221.01.01
进项税（借方）
221.01.02
销项税
401
生产成本
401.01
工资及福利
405
制造费用
405.01
折旧费
405.02
产品销售收入
部门/职员/物料
503
产品销售费用
503.01
503.02
521
管理费用
521.01
工资及福利
部门
521.02
521.03
通讯费
部门/职员
521.04
其他
521.05
坏帐损失
522
财务费用
522.01
利息
522.02
汇兑损益
2、修改科目：
111-短期投资（核算单一外币，美元，期末调汇）
113-应收帐款（按客户辅助核算，往来业务核算）
203-应付帐款（按供应商辅助核算，往来业务核算）
3、2002年5月科目最高预算：
521.01-工资及福利-总经办1,200521.03-通讯费-销售一部/钱明800
操作要点：
（1）设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级科目要设为核算所有币别。
（2）在会计科目下挂接核算项目的方式设明细帐，与在科目下直接增加明细科目实现的帐簿结果是一样的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。
（3）设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，再去系统资料维护处添加具体的“物料”资料，否则易出现错误信息。
若客户已购买K/3购销存业务模块，则不需要在存货科目下新增明细科目，只要通过修改会计科目功能，在一级科目里利用核算项目卡片挂接物料辅助核算即可。
另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。
（4）如已购买应收、应付子系统的，则总帐里的往来科目，如应收帐款、应付帐款等必须设定按客户或供应商核算项目核算，不能下设往来单位二级明细科目，否则应收、应付子系统无法自动生成有关凭证，只能通过手工调整修改后才能生成。
（5）如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选“选项”中的显示明细科目一项即可。
实验三系统参数设置
总帐:
本年利润科目：
321-本年利润（此项目的设定影响月末或年末的结转损益功能）；
对以下帐套选项打“√”：
显示科目最新余额和预算数
帐簿余额方向与科目设置的余额方向相同
启用往来业务核销
新增凭证检查凭证字
新增凭证自动填补断号
系统参数中相关选项回去后根据企业实际情况作选择
实验四初始余额录入
币别：
科目代码
科目名称
本年累计借方
本年累计贷方
期初数量
期初余额
101
现金
100
借
3,000
37,400
49,000
350
24,000
200
25,000
161
固定资产
512,000
165
累计折旧
贷
2,000
169
在建工程
73,740
211
应付工资
10,000
2,500
增值税
销项税
231
预提费用
301
实收资本
1,036,100
321
本年利润
38,400
港币
科目代码
科目名称
原币
本位币
150,000
165,450
中国银行
35,000
304,710
建设银行
往来业务资料
1、应收帐款
业务日期：
1998-07-09应收帐款余额：
2,000
1998-03-17应收帐款余额：
1,500
2、应付帐款
新华公司
业务日期：
1999-12-31应付帐款余额：
13300
损益类科目本年实际发生额
商品销售收入-销售一部/钱明/A产品：
50,000
管理费用-工资及福利-总经办：
5,800
管理费用-通讯费-总经办/恒：
4,000
管理费用-通讯费-财务部/影：
1,800
实验五结束初始化
试算平衡,结束初始化.
1、录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；
2、录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“√”进入特定
界面输入；
3、录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量；
4、试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币去试算。
5、如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总帐系统，而不需要在总帐系统里录入
6、初始数据录入过程可与日常凭证处理同步进行，但在凭证过帐前一定要结束初
始化
第二节日常帐务处理
实验六凭证录入
制单人：
王出纳
1）2002-05-02接受投资记-1
借:
银行存款-工商银行500,000
贷:
实收资本500,000
2）2002-05-06对外投资记-2
短期投资$10,000
银行存款-建设银行$10,000
要点：
在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记帐汇率，在
原币金额处录入原币金额，系统会自动计算折合的本位币数额。
3）2002-05-07提取现金记-3
现金5,000
银行存款-工商银行5,000
4）2002-05-08时代公司销售记-4
应收帐款-时代公司2,000
产品销售收入-销售一部/钱明/A产品1,660
应交税金-应交增值税-销项税340
必须录完所有核算项目容：
客户、部门、职员、物料。
5）2002-05-20销售回款记-5
银行存款-工商银行2,000
注意选择相应的客户名称。
6）2002-05-22报销通讯费记-6
管理费用-通讯费-总经办/恒500
管理费用-通讯费-财务部/影300
现金800
记得逐一录入部门、职员核算项目信息。
7）2002-05-25采购材料
借：
原材料-甲材料50,000（数量：
1000公斤；
单价：
50公斤）
-乙材料20,000（数量：
800公斤；
25元）
贷：
银行存款-工商银行70,000
在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录
入数量，系统会自动计算金额。
录入记帐凭证时应注意：
1、凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自已编号。
2、录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自已手工自行输入。
但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过帐时，只处理本期的记帐凭证。
3、凭证摘要的录入有三种方法：
a.直接录入；
b.如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录摘要到下条；
c.或者在英文标点状态下，双击键盘右边“DEL”的按键，也可以快速复制上条分录摘要；
d.按F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。
实验七凭证修改、删除
1、把记-3凭证的日期修改为2002.05.08
2、以记-3凭证为底稿保存为“提现类”模式凭证
3、删除记-3凭证
4、再按原样补做记-3凭证（可通过“调入模式凭证”的方法录入）
实验八凭证审核、过帐
1、更换操作员为：
会计
2、手工审核第一、第二凭证
3、把第一、第二凭证销章（取消审核）
4、成批审核会计分录序时簿中的所有凭证
5、把所有凭证过帐
6、冲销记-3提现凭证，自动生成红字冲销凭证，日期：
2002.05.31，
记-8，且过帐。
注意：
可利用反过帐功能修改凭证
实验九凭证查询、汇总
1、查询已过帐、已审核的2002.05.06以后录入的凭证；
2、查询已过帐、已审核的包含会计科目为102.01银行存款-工商银行的凭证，按凭证号排序
3、汇总所有凭证科目的借贷方余额，并模拟打印凭证汇总表。
4、汇总记-1至记-3凭证借贷方余额。
第三节会计资料的浏览与打印
实验十帐簿及报表的查询，并作模拟打印
1、查看总分类帐及明细帐（帐证一体化）
2、制作管理费用多栏帐，并查看
3、查看核算项目明细表（管理费用科目）
4、查看核算项目组合表（产品销售收入科目）
实验十一往来管理
1、利用核销管理功能进行应收帐款、应付帐款的核销。
2、查看往来对帐单及帐龄分析表。
第四节期末调汇
实验十二期末调汇
2002年5月31日的期末汇率：
HKD-1.105；
USD-8.511。
汇兑损益科目：
522-财务费用；
生成凭证：
汇兑损益；
凭证日期：
2002-05-31；
凭证字：
记；
凭证摘要：
结转汇兑损益。
系统将生成一调汇转帐凭证，凭证字号为：
记-9，且过帐
在调汇前将所有凭证过帐
第五节自动转帐
按短期借款年初余额100,000元和3%年利率计算本月应负担的短期借款利息。
计提短期借款利息
转帐期间会计科目方向转帐方式比例包含本期未过帐凭证
1-6财务费用-利息自动判定按公式转出100%
预提费用自动判定转入100%包含
公式：
ACCT（“201”，“C”,0,1,1,“”）*0.03/12（短期借款年初余额*0.03/12）
根据自动转帐的设置方案自动生成凭证，凭证字号为：
记-10，且过帐
第六节结转损益
实验十四结转损益
指定损益类科目所对应的本年利润科目，生成凭证：
结转损益，按其余额相反的方向结转，
结转本期损益。
系统将生成一转帐凭证，凭证字号为：
记-11，且过帐
在结转损益前将所有凭证过帐
第七节结帐与反结帐
实验十五结帐与反结帐
将帐套结帐至下一期
将帐套反结转至上一期
1、结帐要求所有凭证全部过帐。
2、当总帐与其他子系统相联系时，要先把子系统结帐。
3、结帐说明一个会计期间的业务已经完成，只能一台机器进入总帐系统进行结
帐，否则系统会有冲突。
第三章固定资产
第一节固定资产初始化
掌握固定资产管理系统的操作流程及常用操作功能
对固定资产系统进行初始化；
完成固定资产新增、减少及其他变动等的日常操作，查看各种帐表；
期末计提折旧，进行固定资产子系统与总帐系统的对帐并结帐。
实验一系统参数设置
帐套启用会计期间：
2002年5月；
用户自定义折旧率小数位：
3
系统参数设置：
与总帐系统相连；
允许改变基础资料编码。
启用期间在录入卡片后即不可修改
固定资产系统可与总帐相连使用，也可独立作为设备管理使用。
因此，如果固定资产系统与总帐相连使用时，一般建议不要选“不提折旧”、“不生成凭证”这两个选项。
实验二基础资料设置
1、增加变动方式
方式名称
凭证字
摘要
对方科目
002.004
报废
报废固定资产
固定资产清理
A、如果要求系统对固定资产变动业务自动生成相应的记帐凭证，就必需在固定资产变动方式设置窗口中的“对方科目代码”对话框中输入对方科目代码。
同时选择该类业务凭证相应的凭证字、录入摘要容和核算项目。
B、已使用的固定资产变动方式不能删除。
2、卡片类别管理
使用年限
净残值率
预设折旧方法
固定资产科目
累计折旧科目
减值准备科目
卡片编码规则
是否计提折旧
房屋建筑物
5%
平均年限法（基于入帐净值和剩余使用期间）
FW-
不管使用状态如何一定提折旧
交通工具
10
3%
工作量法
JT-
由使用状态决定是否提折旧
生产设备
双倍余额递减法
SC-
办公设备
5
平均年
限法
BG-
3、存放地点
车间
办公室
车库
实验三固定资产初始数据录入
固定资产期初数据2002年5月初固定资产卡片如下：
资产编码
FW-001
JT-001
BG-001
办公楼
小汔车
IBMPC型号P133
161-固定资产
165-累计折旧
类别
房屋及建筑物
幢
辆
台
数量
2
变动日期
1999.3.20
1995.5.7
1993.12.5
存放地点
经济用途
经营用
使用状态
正常使用
变动方式
自建
购入
使用部门
销售一部、销售二部（费用比例各50%）
折旧费用科目
管理费用-折旧费
-总经办
产品销售费用-折旧费
-财务部
币别
原币金额
1,000,000
400,000
23,000
购进累计折旧
无
开始使用日期
1995.6.1
1994.1.1
已使用期间
37
工作总量：
30000公里，已使用18000公里
从购入到现在没提折旧
累计折旧金额
280,000
220,000
折旧方法
工作量法（计量单位：
公里）
平均年限法
（基于入帐净值和入帐剩余使用期间）
1、入帐日期只能是初始化期间以前的日期；
2、变动方式选择取得固定资产的方式。
3、设置部门、折旧费用科目时必须保证部门、科目、核算项目对应的一致性，因为折旧凭证中的科目、核算项目信息就是从此获得的，因此必须对应设定完整，否则系统无法自动计提折旧。
4、购进原值指的是取得固定资产的价值。
5、购进累计折旧指的是取得固定资产前已存在的累计折旧值。
6、累计折旧指的是从取得固定资产到系统启用期间为止，固定资产本单位已计提的累计折旧额。
7、预计使用期间数录入时，注意把预计使用年限折算为月份数后，再进行录入。
固定资产系统结束初始化
注:
若结束初始化后发现期初卡片有错误可通过反初始化解决
反初始化:
SHIFT+工具菜单反初始化
第二节固定资产日常处理
实验四固定资产新增
BG-003
BG-004
资产名称
ASTPC
服务器
型号
P-133
DT23
使用状况
161固定资产
165累计折旧
入帐日期
2002-05-07
2002-05-10
增
升级会员 