用友U8实用习题 1.docx
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用友U8实用习题1
U890培训练习题
培训对象：
分公司新入职实施顾问
培训目的：
通过练习掌握U890基本功能
培训时间：
---
培训内容：
场景介绍1
练习一（账套建立部分）2
练习二（基础档案部分）2
练习三（期初建账部分）5
练习四（采购-入库-财务应付管理）7
练习五（销售-出库-财务应收管理）9
练习六（物料清单-生产订单-材料出库-产成品入库管理）11
练习七（财务应收/付款管理）12
练习八（MRP计划生成）14
练习九（材料成本核算部分）16
练习十（成本核算部分）17
场景介绍
概念公司是一家集IT产品生产与销售一体化的国内企业，公司业务涵盖计算机整机制造及传真机、打印机等电子产品销售。
公司设销售部、采购部、生产部、财务部，组织机构图如下：
练习一（账套建立部分）
目的与要求:
掌握企业新建账套和各项配置及相关参数设置功能。
练习内容：
一、新建账套：
以场景中的企业为例，新建账套，并进行相关建账参数设置。
各模块启用日期设为2009-10-01
练习二（基础档案部分）
目的与要求:
掌握企业各项基础档案的设置。
练习内容：
一、定义各项基础档案：
可通过企业门户中的基础信息，选择“基础档案”，来增设下列档案。
（一）定义部门档案：
销售部、采购部、生产部、财务部、一车间、二车间
销售部下分：
销售一部、销售二部
（二）定义职员档案：
李平（属销售一部）、王丽（属销售二部）
（三）定义客户分类：
批发、零售、代销、专柜
（四）定义客户档案：
客户编码
客户简称
所属分类
税号
开户银行
账号
信用额度
信用期限
HHGS
华宏公司
批发
310003154
工行
112
CXMYGS
昌新贸易公司
批发
310108777
中行
567
100000
30
JYGS
精益公司
专柜
315000123
建行
158
150000
60
LSGS
利氏公司
代销
315452453
招行
763
（五）定义供应商分类：
原料供应商、成品供应商
（六）定义供应商档案：
供应商编码
供应商简称
所属分类
税号
XHGS
兴华公司
原料供应商
310821385
JCGS
建昌公司
原料供应商
314825705
FMSH
泛美商行
成品供应商
318478228
ADGS
艾德公司
成品供应商
310488008
（七）定义存货分类：
01原材料
01001主机
0100101芯片
0100102硬盘
01002显示器
01003键盘
01004鼠标
02产成品
02001计算机
03外购商品
03001打印机
03002传真机
04应税劳务
（八）定义计量单位：
定义计量单位组：
11-无换算组
计量单位编号
计量单位名称
所属计量单位组
计量单位组类别
01
个
无换算关系
无换算组
02
台
无换算关系
无换算组
03
只
无换算关系
无换算组
04
千米
无换算关系
无换算组
（九）定义存货档案：
存货编码
存货名称
所属类别
计量
单位
税率
存货属性
001
PIV芯片
芯片
个
17
外购，生产耗用,
002
80G硬盘
硬盘
个
17
外购，生产耗用，销售
003
17寸显示器
显示器
台
17
外购，生产耗用，销售
004
键盘
键盘
只
17
外购，生产耗用，销售
005
鼠标
鼠标
只
17
外购，生产耗用，销售
006
计算机
计算机
台
17
自制，销售
007
1600K打印机
打印机
台
17
外购，销售
008
运输费
应税劳务
千米
7
外购，销售,劳务费用
（十）设置会计科目：
应收帐款，预收帐款设为“客户往来”
应付帐款，预付帐款设为“供应商往来”
（十一）选择凭证类别为“记账凭证”
（十二）定义结算方式：
现金结算，支票结算，汇票结算
（十三）定义本企业开户银行：
工行淮海路分理处，账号为765848980000
（十四）定义仓库档案：
仓库编码
仓库名称
计价方式
001
原料仓库
移动平均
002
成品仓库
移动平均
003
外购品仓库
移动平均
（十五）定义收发类别：
1正常入库（收）
101采购入库
102产成品入库
103调拨入库
2非正常入库（收）
201盘盈入库
202其他入库
3正常出库（发）
301销售出库
302生产领用
303调拨出库
4非正常出库（发）
401盘亏出库
402其他出库
（十六）定义采购类型：
普通采购，编码01，入库类别为“采购入库”
（十七）定义销售类型：
经销（编码01）、代销（编码02），出库类别均为“销售出库”
练习三（期初建账部分）
目的与要求:
掌握企业为了在将来的业务处理时，能够由系统自动生成有关的凭证。
在进行期初建账时，应如何设置相关业务的入账科目。
以及如何把原来手工做账时，所涉及到的各业务的期末余额录入至系统当中。
实验内容：
一、设置基础科目：
（一）根据存货大类分别设置存货科目：
（操作提示：
业务工作——供应链——存货核算——初始设置——存货科目——科目设置）
存货分类
对应科目
原材料
原材料（1403）
产成品
库存商品（1405）
外购商品
库存商品（1405）
（二）根据收发类别确定各存货的对方科目：
（操作提示：
业务工作——供应链——存货核算——初始设置——存货科目——对方科目）
收发类别
对方科目
暂估科目
采购入库
材料采购（1401）
材料采购（1401）
产成品入库
基本生产成本（5001）
盘盈入库
待处理流动财产损益（1901）
销售出库
主营业务成本（6401）
（三）设置应收系统中的常用科目：
（操作提示：
业务工作——财务会计——应收款管理——设置————初始设置）
1．基本科目设置：
应收为1122，预收科目为2203，销售收入科目为6001，应交增值税科目为2221
2．结算方式科目设置：
现金结算对应1001，支票结算对应1002，汇票结算对应1003。
（四）设置应付系统中的常用科目：
（操作提示：
业务工作——财务会计——应付款管理——设置————初始设置）
1．基本科目设置：
应付为2202，预付科目为1123，采购科目为1401，应交增值税科目为2221
2．结算方式科目设置：
现金结算对应1001，支票结算对应1002，汇票结算对应1003。
二、期初余额的整理录入：
（一）录入总账系统各科目的期初余额：
科目编码
科目名称
方向
期初余额
1122
应收账款
借
25,000
1401
材料采购
借
-80,000
1403
原材料
借
1,004,000
1405
库存商品
借
2,544,000
2202
应付账款
贷
5,000
4103
本年利润
贷
3,478,000
1231
坏帐准备
贷
10000
说明:
应收账款的单位为华宏公司,应付账款的单位为兴华公司.
（二）期初货到票未到数的录入：
2009/09/25收到兴华公司提供的80G硬盘100盒，单价为800元，商品已验收入原料仓库，至今尚未收到发票。
（操作向导：
1、业务工作——供应链——采购管理——采购入库——采购入库单；录入采购入库单后：
2、采购管理——设置——采购期初记账）
（三）期初发货单的录入：
2009/09/28销售一部向昌新贸易公司出售计算机10台，报价为6500元，由成品仓库发货。
该发货单尚未开票。
（操作向导：
1、业务工作——供应链——销售管理——设置——期初录入——期初发货单；2、录入期初发货单后，审核期初发货单）
（四）进入存货核算系统，录入各仓库期初余额：
仓库名称
存货名称
数量
结存单价
原料仓库
芯片
700
1200
80G硬盘
200
820
成品仓库
计算机
380
4800
外购品仓库
1600K打印机
400
1800
操作向导：
（1）启动存货系统，录入期初余额
（2）进行期初记账（3）进行对账
（五）进入库存管理系统，录入各仓库期初库存：
仓库名称
存货名称
数量
原料仓库
芯片
700
80G硬盘
200
成品仓库
计算机
380
外购品仓库
1600K打印机
400
（操作指导：
业务工作——供应链——库存管理——初始设置——期初结存）。
（六）应收款期初余额的录入及对账：
应收账款科目的期初余额中涉及到华宏公司的余额为25000元。
（以应收单形式录入）（操作指导：
财务会计——应收款管理——设置——期初余额）。
（七）应付款期初余额的录入及对账：
应付账款科目的期初余额中涉及到兴华公司的余额为5000元。
（以应付单形式录入）（操作指导：
财务会计——应付款管理——设置——期初余额）。
练习四（采购-入库-财务应付管理）
目的与要求:
掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理采购入库业务及相关帐表查询
实验内容：
业务一：
1．2009/10/01业务员李平向建昌公司询问键盘的的价格（95元/只），觉得价格合适，随后向公司上级主管提出请购要求，请购数量为300只。
业务员据此填制请购单。
2．2009/10/02上级主管同意向建昌公司订购键盘300只，单价为95元，要求到货日期为2009/10/03。
3．2009/10/03收到所订购的键盘300只。
填制到货单。
4．2009/10/03将所收到的货物验收入原材料仓库。
填制采购入库单。
5．当天收到该笔货物的专用发票一张。
6．业务部门将采购发票交给财务部门，财务部门确认此业务所涉及的应付账款及采购成本。
操作向导：
（一）在采购系统中，填制并审核请购单
（二）在采购系统中，填制并审核采购订单
（三）在采购系统中，填制到货单（四）启动库存系统，填制并审核采购入库单
（五）在采购系统中，填制采购发票，并进行结算（六）在应付系统中，审核采购发票
（七）在存货系统中，进行入库单记账（八）在存货系统中，生成入库凭证
（九）账表查询1．在采购系统中，订单执行情况统计表
2．在采购系统中，到货明细表3．在采购系统中，入库统计表
4．在采购系统中，采购明细表5．在库存系统中，库存台账
6．在存货系统中，收发存汇总表
业务二：
2009/10/05向建昌公司购买鼠标300只，单价为50元/只，验收入原料仓库。
同时收到专用发票一张，票号为85011，立即以支票形式支付货款。
操作向导：
（一）启动库存系统，填制并审核采购入库单
（二）在采购系统中，填制采购专用发票，并做现结处理。
（三）在采购系统中，采购结算
业务三：
2009/10/06向建昌公司购买硬盘200只，单价为800元/盒，验收入原料仓库。
同时收到专用发票一张，票号为85012。
另外，在采购的过程中，发生了一笔运输费200元，税率为7%，收到相应的运费发票一张，票号为5678。
操作向导：
（一）启动库存系统，填制并审核采购入库单
（二）在采购系统中，填制采购专用发票。
（三）在采购系统中，填制运费发票。
（四）在采购系统中，采购结算（手工结算）
业务四：
2009/10/05业务员李平想购买100只鼠标，提出请购要求，经同意填制并审核请购单。
根据以往的资料得知提供鼠标的供应商有两家，分别为兴华公司和建昌公司，他们的报价分别为35元/只，40元/只。
通过比价，决定向兴华公司订购，要求到货日期为/06。
操作向导：
（一）在采购系统中，定义供应商存货对照表。
（二）在采购系统中，填制并审核请购单。
（三）在采购系统中，执行请购比价生成订单功能。
假定，2009/10/06尚未收到该货物，向兴华公司发出催货函。
（四）在采购系统中，查询供应商催货函。
业务五：
2009/10/09收到兴华公司提供的上月已验收入库的80盒80G硬盘的专用发票一张，票号为48210，发票单价为820元。
操作向导：
（一）在采购系统中，填制采购发票（可拷贝采购入库单）
（二）在采购系统中，执行采购结算（三）在存货系统中，执行结算成本处理
（四）在存货系统中，生成凭证（红冲单，兰冲单）（五）在采购系统中，查询暂估入库余额表。
业务六：
2009/10/28收到艾德公司提供的打印机100台，入外购品仓库。
（发票尚未收到）
由于到了月底发票仍未收到，故确认该批货物的暂估成本为6500元。
操作向导：
（一）在库存系统中，填制并审核采购入库单。
（二）在存货系统中，录入暂估入库成本（三）在存货系统中，执行正常单据记账。
（四）在存货系统中，生成凭证（暂估记账）
业务七：
2009/10/10收到建昌公司提供的17寸显示器，数量202套，单价为1150元。
验收入原料仓库。
2009/10/11仓库反映有2台显示器有质量问题，要求退回给供应商。
2009/10/11收到建昌公司开据的专用发票一张，其发票号为AS4408。
操作向导：
（一）收到货物时，在库存系统中填制入库单
（二）退货时，在库存系统中填红字入库单
（三）收到发票时，在采购系统中填制采购发票（四）在采购系统中，执行采购结算（手工结算）
业务八：
2009/10/15从建昌公司购入的键盘质量有问题，退回2只，单价为95元，同时收到票号为665218的红字专用发票一张。
操作向导：
（一）退货时，在库存系统填制红字入库单
（二）收到退货发票时，在采购系统填采购发票
（三）在采购系统中，执行采购结算
练习五（销售-出库-财务应收管理）
目的与要求:
掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理销售出库业务及相关帐表查询
练习内容：
业务一：
2009/10/14昌新贸易公司想购买10台计算机，向销售一部了解价格。
销售一部报价为2300元/台。
填制并审核报价单。
该客户了解情况后，要求订购10台，要求发货日期为2009/10/16。
填制并审核销售订单。
2009/10/16销售一部从成品仓库向昌新贸易公司发出其所订货物。
并据此开据专用销售发票一张。
业务部门将销售发票交给财务部门，财务部门结转此业务的收入及成本。
操作向导：
（一）在销售系统中，填制并审核报价单
（二）在销售系统中，填制并审核销售订单
（三）在销售系统中，填制并审核销售发货单（四）在销售系统中，根据发货单填制并复核销售发票（五）在应收系统中，审核销售发票并生成销售收入凭证
（六）在库存系统中，审核销售出库单（七）在存货系统中，执行出库单记账
（八）在存货系统中，生成结转销售成本的凭证
（九）账表查询
1. 在销售系统中，查询销售订单执行情况统计表2. 在销售系统中，查询发货统计表
3. 在销售系统中，查询销售统计表4. 在存货系统中，查询出库汇总表（存货系统）
业务二：
2009/10/17销售一部向昌新贸易公司出售1600K打印机5台，报价为2300元，成交价为报价的90%，货物从外购品仓库发出。
2009/10/17根据上述发货单开据专用发票一张。
操作向导：
（一）在销售系统中，填制并审核销售发货单。
（二）在销售系统中，根据发货单填制并复核销售发票。
业务三：
2009/10/17销售一部向昌新贸易公司出售计算机10台，报价为6400元，货物从成品仓库发出。
2009/10/17根据上述发货单开据专用发票一张。
同时收到客户以支票所支付的全部货款。
操作向导：
（一）在销售系统中，填制并审核销售发货单。
（二）在销售系统中，根据发货单填制销售发票，执行现结功能，复核销售发票。
业务四：
2009/10/17销售一部向昌新贸易公司出售计算机10台，报价为6400元，货物从成品仓库发出。
2009/10/17销售二部向昌新贸易公司出售1600K打印机5台，报价为2300元，，货物从外购品仓库发出。
2009/10/17根据上述两张发货单开据专用发票一张。
操作向导：
（一）在销售系统中，填制并审核两张销售发货单。
（二）在销售系统中，根据上述两张发货单填制并复核销售发票。
业务五：
2009/10/18销售一部向昌新贸易公司出售1600K打印机20台，报价为2300元，货物从外购品仓库发出。
2009/10/19应客户要求，对上述所发出的商品开据两张专用销售发票，第一张发票中所列示的数量为15台，第二张发票上所列示的数量为5台。
操作向导：
（一）在销售系统中，填制并审核销售发货单。
（二）在销售系统中，分别根据发货单填制并复核两张销售发票（考虑一下，在填制第二张发票时，系统自动显示的开票数量是否为5台）。
业务六：
2009/10/19销售一部向昌新贸易公司出售10台1600K打印机，报价为2300元，物品从外购品仓库发出。
并据此开据专用销售发票一张。
操作向导：
（一）在销售系统中，填制并审核销售发票
业务七：
2009/10/20销售二部向精益公司出售17寸显示器20台，由原料仓库发货，报价为1500元/台，同时开据专用发票一张。
2009/10/20客户根据发货单从原料仓库领出15台显示器。
2009/10/21客户根据发货单再从原料仓库领出5台显示器。
操作向导：
（一）在销售管理——设置——销售设置中，去掉“销售生成出库单”
（二）在销售系统中，填制并审核销售发货单。
（三）在库存系统中，填制并审核两张销售出库单。
（四）在销售系统中，分别根据发货单填制并复核销售发票
业务八：
2009/10/25销售一部售给昌新公司的计算机10台，单价为6500元，从成品仓库发出。
2009/10/26销售一部售给昌新公司的计算机因质量问题,退回1台，单价为6500元，收回成品仓库。
2009/10/26开据相应的专用发票一张，数量为9台。
练习六（物料清单-生产订单-材料出库-产成品入库管理）
目的与要求:
掌握产品物料清单的建立，掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理生产订单及材料领料、产成品入库业务。
练习内容：
业务一：
2009/10/15生产部向一车间下达12台计算机的生产订单。
2009/10/15一车间在原料仓库领用订单所需全部原材料。
2009/10/16一车间完工12台，全部入成品仓库。
操作向导：
（一）在生产系统中建立物料清单，子件的领料部门为一车间。
006计算机
单用量
001PIV芯片
1
00280G硬盘
1
00317寸显示器
1
004键盘
1
005鼠标
1
（二）填制并审核生产订单：
[生产订单]-[生产订单生成]-[生产订单手动输入]，并确保“生产部门”为一车间；
（三）参照生产订单生成并审核材料出库单：
[库存管理]-[出库业务]-[材料出库单]。
材料出库单表头上的出库类别为“302生产领用”；
（四）参照生产订单生成并审核产成品入库单：
[库存管理]-[入库业务]-[产成品入库单]，产成品入库单表头上的入库类别为“102产成品入库”；
业务二：
2009/10/28生产部给一车间下达8台计算机的生产订单。
2009/10/28一车间在原料仓库领用该订单所需全部原材料。
2009/10/30一车间完工5台，入成品仓库。
练习七（财务应收/付款管理）
目的与要求:
掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理各种往来业务及相关帐表查询
实验内容：
第一部分:
客户往来款的处理
一、应收款的确认将上述销售业务中所涉及到的销售发票进行审核。
二、收款结算：
收到预收款
2009/10/05收到昌新贸易公司以汇票方式支付的预付货款30000元。
财务部门据此生成相应凭证。
操作向导：
（一）录入收款单：
在应收系统中，进入[收款单据处理]—[收款单据录入]（注意：
款项类型为“预收款”）
（二）审核收款单：
在应收系统中，进入[收款单据处理]—[收款单据审核]
（三）根据收款单生成凭证：
在应收系统中，进入[制单处理]，选择结算单制单。
收到应收款
1．2009/10/26收到昌新贸易公司以支票方式支付的货款20000元，用于冲减其所欠的第一笔货款。
操作向导：
（一）录入并审核收款单：
在应收系统中，[收款单据处理]—[收款单据录入]（注意：
款项类型为“应收款”）
（二）核销应收款：
在应收系统中，进入[日常处理]—[核销]—[手工核销]
2．查询业务明细账：
[账表管理]—[业务账表]--[业务明细账]
3．查询收款预测：
[账表管理]—[统计分析]--[收款预测]
三、转账处理
（一）预收冲应收：
2009/10/26将收到的昌新贸易公司30000元的预收款冲减其应收账款。
操作向导：
在应收系统中，进入[转账]—[预收冲应收]
四、财务核算：
（一）将上述业务中未生成凭证的单据生成相应的凭证在应收系统中，进入[制单处理]1．发票制单：
（二）查询凭证
第二部分：
供应商往来款的处理
一、应付款的确认将上述采购业务中所涉及到的采购发票进行审核。
财务部门据此结转各项成本。
操作向导：
（一）在应付系统中，进入[应付单据处理]—[应付单据审核]
（二）根据发票生成凭证：
在应付系统中，进入[制单处理]，选择发票制单（生成凭证时可做合并制单）。
二、付款结算：
1．2009/10/26以支票方式支付给兴华公司货款76752元。
操作向导：
（一）录入并审核付款单：
在应付系统中，进入[付款单据处理]—[付款单据录入]（注意：
款项类型为“应付款”），
（二）核销应付款：
在应付系统中，进入[核销处理]—[手工核销]
2．查询业务明细账 3．查询付款预测
三、转账处理
红票对冲：
将建昌公司的一张红字发票与其一张兰字销售发票进行对冲。
操作向导：
在应付系统中，进入[转账处理]—[红票对冲]—[手工对冲]
四、财务核算：
（一）将上述业务中未生成凭证的单据生成相
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