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个人信托
[单选题]10.结算方式包括现金结算和（
股票结算
债券结算
转账结算
以上都是
C
[单选题]9.巴塞尔协议规定的核心资本充足率为：
（
1.25%
8%
4%
50%
[单选题]8.对商业银行经营环境描述不准确的是（
危机频发
竞争激烈
监管加强
政府干预明显
D
[单选题]7.商业银行的经营原则包括盈利性、流动性和（
）。
定向性
偿还性
安全性
保本性
[单选题]6.世界范围内大多数国家采用的银行制度是：
）
单元制
分行制
持股公司制
连锁制
[单选题]5.以下商业银行地位表述不正确的是：
）
经济中枢
信息中心
服务中心
[单选题]4.（
）是商业银行的特殊职能。
信用中介
支付中介
信用创造
调节经济
[单选题]3.（
）是商业银行最基本的职能。
金融服务
[单选题]2.商业银行在性质上属于（
企业
事业单位
行政机关
社会团体
[单选题]1.1171年组建的（
）银行被认为是世界上最早的商业银行。
A威尼斯银行
英格兰银行
中国银行
美洲银行
第二次
[多选题]
15、以下业务属于中间业务的有（）。
结算
承诺
代理
信托
ACD
14、融资性租赁按照具体的租赁办法分为：
（）。
直接租赁
转租赁
回租租赁
经营租赁
ABC
13、贷款按照风险程度分为：
正常贷款
ABCD
[多选题]12.贷款出售的类型包括：
更改
装让
参与
出售
[多选题]11.商业银行风险的特征包括客观性与（
扩散性
隐蔽性
必然性
可变性
ABD
[多选题]10.代理行业务按照代理的地域可分为（
国内银行
国际银行
省内银行
省外银行
AB
[多选题]9.贷款定价原则包括（
利润最大化
扩大市场份额
保证贷款安全
维护银行形象
[多选题]8.结算工具包括（
支票
本票
汇票
股票
[多选题]7.银行证券投资策略包括（
有效证券投资组合
梯形投资法
杠铃投资法
固定比例与可变比例投资法
[多选题]6.财务分析的结构比率包括负债比率与（
资本比率
流动负债比率
负债净值比率
流动资产比率
BCD
[多选题]5.信用分析的5C原则指的是品格、资本与（
能力
水准
担保
环境
[多选题]4.贷款按照质量可分为正常贷款和（
[多选题]3.信托涉及的当事人，分别是（
委托人
受托人
受益人
受偿人
[多选题]2.现金资产包括（
库存现金
央行存款
同业存款
在途资金
[多选题]1.商业银行创立的经济条件包括：
人口状况
生产力发展水平
工商企业经营状况
地理位置
第三次
[填空题]
名词解释：
1.信用创造
2.资本性金融债券
3.杠杆租赁
4.信托
5.信息咨询业务
6.投资咨询
7.表外业务
8.商业信用证
9.代理融通
10.代理行
11.出口信贷
12.福费廷
13.利率敏感性资金
14.持续期
15.德尔菲方法
16.定价风险
17.票据发行便利
18.关注贷款
1.信用创造：
信用创造是指商业银行利用其可以吸收活期存款的有力条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供应量的过程。
2.资本性金融债券：
商业银行为弥补资本金的不足而发行的资本性债券，其性质介于存款负债和股票资本之间，在《巴塞尔协议》中统称为附属资本或次级长期债务。
3.杠杆租赁：
也称平衡租赁,指出租人在购置出租设备时只提供少量资金,其余货款由银行贷款补充的租赁业务。
出租人可用收取的租金偿还贷款。
4.信托：
指拥有货币和其他财产的人将自己的财产委托别人代为管理和运用,为指定人谋取利益的经济行为。
5.信息咨询业务：
商业银行接受客户委托,以其专门的知识、技术、经验和广泛的联系,为委托人提供有关市场和客户的情况、经济信息,以及解答各种疑难问题的一种服务性业务。
6.投资咨询：
指商业银行接受国内外投资企业或其他投资单位的委托承办的有关投资项目方面的咨询业务。
7.表外业务：
表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表而且不影响资产负债总额的经营活动。
8.商业信用证：
国际贸易结算中的一种重要方式,是指进口商请求当地银行开出的一种证书,授权出口商所在地的另一家银行通知出口商,在符合信用证规定的条件下,愿意承兑或承付出口商交来的汇票单据。
9.代理融通：
指商业银行接受客户委托,以代理人的身份代为收取应收账款,并为委托人提供资金融通的一项中间业务。
10.代理行：
通过银行间建立相互委托代理关系来处理国际业务的一种简单而必要的形式。
11.出口信贷：
商业银行在政府的鼓励和支持下,为促进本国商品出口而向进出口贸易的买方或卖方提供的一种资金融通。
12.福费廷：
商业银行或大的金融公司对以延期付款方式出口大型资本设备的出口商提供中长期资金融通的一种新业务
13.利率敏感性资金：
指的是在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或者负债。
14.持续期的含义：
固定收入金融工具现金流的加权平均时间，也可以理解为金融工具各期现金流抵补最初投入的平均时间。
15.德尔菲方法：
由商业银行风险管理人员制订出一种调查方案,确定调查内容,以发放调查表的方式连同银行经营状况的有关资料一起发给若干名专家。
专家们根据调查表所列问题并参考有关资料各自独立地提出自己的意见。
16.定价风险：
指由于表外业务内在风险尚未被人们完全掌握,无法对其作出正确的定价而丧失或部分丧失弥补风险能力的损失。
17.票据发行便利：
具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。
18.关注贷款：
贷款的本息偿还仍然正常，但发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素，如果这些因素继续下去则有可能对贷款的偿还产生影响，需要对其进行监控的贷款。
第四次
[论述题]
问答题
1.商业银行分行制的优缺点有哪些？
2.回答商业银行经营的原则。
3.商业银行资本金的构成。
4.现金资产管理原则。
5.银行结算的原则与纪律。
6.金融期权的含义和特点。
7.商业银行国际业务的含义及其迅速发展的原因
8.银行资产负债管理理论的构成。
9.商业银行内部控制的类型。
10.回答证券投资的功能。
11回答融资租赁的含义及主要特征。
12.回答表外业务的含义及其发展迅速的原因。
（1）优点：
1）分支机构多，分布广，业务分散，因而易于吸收存款，调剂资金，充分有效地利用资本；
同时由于放款分散，风险分散，可以降低放款的平均风险，提高银行的安全性；
2）银行规模较大，易于采用现代化设备，提供多种便利的金融服务，取得规模效益；
3）由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理。
（2）缺点在于容易造成大银行对小银行的吞并，形成垄断，妨碍竞争；
同时，银行规模过大，内部层次、机构较多，管理困难。
目前，世界上大多数国家都实行分行制，我国也是如此。
但对单一银行制和分行制在经营效率方面的优劣却是很难简单加以评判的。
（1）安全性原则。
安全性原则是指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度。
安全性的反面就是风险性，商业银行的经营安全性原则就是尽可能地避免和减少风险。
影响商业银行安全性原则的主要因素有客户的平均贷款规模贷款的平均期限、贷款方式、贷款对象的行业和地区分布以及贷款管理体制等。
（2）流动性原则。
流动性是指商业银行能够随时应付客户提现和满足客户借贷的能力。
流动性在这里有两层意思，即资产的流动性和负债的流动性。
资产的流动性是指银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力。
负债的流动性是指银行能经常以合理的成本吸收各种存款和其他所需资金。
（3）盈利性原则
盈利性原则是指商业银行作为一个经营企业，追求最大限度的盈利。
盈利性既是评价商业银行经营水平的最核心指标，也是商业银行最终效益的体现。
影响商业银行盈利性指标的因素主要有存贷款规模、资产结构、自有资金比例和资金自给率水平以及资金管理体制和经营效率等。
（1）核心资本
1）股本：
股本指股东在公司中所占的权益，分为普通股和永久非累积优先股。
具体又分为普通股和永久非累积优先股。
普通股是指在公司的经营管理和盈利及财产的分配上享有普通权利的股份，代表满足所有债权偿付要求及优先股东的收益权与求偿权要求后对企业盈利和剩余资产的索取权，它构成公司资本的基础。
永久非累积优先股票是指股股息当年结清不能累积发放的优先股票。
2）公开储备
公开储备一般包括股票发行溢价、未分配利润和公积金。
股票发行溢价是银行通过股票筹集所取得的筹资额必然大于按照面值所确定的金额，这些超过股本以上的部分构成资本盈余的主体。
未分配利润是银行未作分配的利润，它在以后年度可继续进行分配。
公积金是指依照法律、银行章程或股东大会决议而从银行的营业利润或其他收入中提取的一种储备金。
（2）附属资本
1）未公开储备又称隐蔽储备，由于各国的法律和会计制度不同，巴塞尔委员会提出的标准是：
在该项目中，只包括虽未公开，但已反映在损益表上并为银行的监管机构所接受的储备。
2）重估储备是指商业银行根据有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额为重估储备。
3）普通准备金是为了应付未来回购、赎回资本债务或者放置意外损失而建立的基金，包括放款和证券损失准备金和偿债基金等。
4）混合资本工具即信用优先股，具有传统债券的偿还性、安全性、收益性和非参与性等特征。
5）长期附属债务是资本债券与信用债券的合称，长期附属债务本质还是债务，同时还可以被当做资本，具有部分代替资本的职能。
4.现金资产管理原则
现金资产是商业银行流动性最强的资产，持有一定数量的现金资产，主要目的在于满足银行经营过程中的流动性需要。
银行现金资产管理应当坚持总量适度原则、适时调节原则和安全保障原则。
1）现金资产管理的总量适度原则是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。
这个适当的规模是指由银行现金资产的功能和特点决定的在保证银行经营过程的流动性需要的前提下，银行为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。
总量适度原则是商业银行现金资产管理的最重要的原则。
2）现金资产的适时调节原则是指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时的调节资金短缺头寸，确保现金资产的规模适度。
3）商业银行现金资产的安全保障原则指的是银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必然健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。
5.银行结算的原则与纪律
（1）银行结算的原则
结算原则是参与结算的各银行、单位以及个人在办理结算业务过程中所必须遵循的基本原则。
1）恪守信用,履行付款
在结算过程中,一般有三方参加,即收付交易双方和银行。
交易双方之间的交易和资金收付,应事先约定权利和义务,并予以严格遵守。
任何不遵守信用的行为,都应受到银行的谴责,甚至法律的制裁。
银行也要督促交易双方恪守信用,并帮助他们选择适当的交易方式,以保证转账顺利进行。
2）谁的钱进谁的账,由谁支配
在办理结算时,必须按照收款人的账号和户名,准确及时地为客户收账;
付款时,必须严格地按付款人的委托进行办理,若出现差错,银行应承担全部责任。
同时,银行还应为客户保密,维护客户自主支配资金的权利。
除国家法律规定要求银行监督的项目外,银行不得以任何理由干扰单位和个人的正常支付。
3）银行不垫款
银行在结算中扮演的是中介人的角色,它只能受单位的委托进行资金划拨。
因此，资金划出方账上有多少资金就使用多少资金。
收付双方都在同一银行开户时,也要坚持先付后收的原则,即先为付款单位付款,然后才为收款单位收账,而收款单位只能在款收妥后才可以支用。
（2）银行结算的纪律
1）单位和个人办理结算时,必须严格遵守银行结算办法的规定,不能出租、出借账户,不能签发空头支票和远期支票,不能套取银行信用。
2）银行在办理结算时,要严格遵守结算办法的规定,向外寄发的结算凭证和收到的凭证,要及时处理,不准延误、积压,不能挪用、截留客户和他行的结算资金;
未收妥款项,不能签发银行汇票、本票;
不准向外签发未办汇款的汇款回单;
不准拒绝受理客户和他行的正常结算业务。
（1）金融期权是以金融商品或金融期货合约为标的物的期权交易方式。
金融期权交易主要有以下三个方面的显著特点:
1）金融期权交易是一种权利的买卖,即买进或卖出某种金融商品的权利,但并不承担一定要买进或卖出的义务。
2）金融期权购买者所拥有的权利具有很强的时间性,它必须在期权合约规定的某一日或某一日之前行使,超过规定的有效期限,期权合约即自动失效,期权购买者所拥有的权利随之消失。
3）购买金融期权具有风险有限而收益无限的特点,期权投资者可以以小搏大,具有杠杆效应。
期权合约的购买者与出售者拥有履约的权利而不拥有义务。
这种权利与义务的不对称性还表现在风险与收益的不对称性上,就购买期权者来说,它所承担的最大风险是为购买期权所支付的期权费,当期权的购买者在有利价的情况下行使期权时,则可能取得无限的收益;
反过来,期权出卖者可能获得的最大利润就是期权费,而一旦期权购买者在有利价行使期权,那么期权出卖者就得履行义务,从而原则上可能受到无限的风险损失。
这一特点决定了期权投资者可以以小搏大,即以支付一定的有限的期权费为代价而购买到无限盈利的机会,因此说购买期权具有杠杆效应。
（1）银行的国际业务,是商业银行所涉及非本国货币或外国客户的活动,它包含两层含义:
一是指跨国银行在国外的业务活动;
二是指本国银行在国内所从事的有关国际业务。
（2）迅速发现的原因：
1）国际贸易的快速增长。
国际贸易的快速增长以及跨国公司的崛起,要求商业银行开展相应的国际业务为其服务。
商业银行作为国际贸易的融资、结算等各项服务的提供者以及跨国公司向外发展的坚强后盾,也不得不向外拓展业务,以满足客户进行国际经济交往的需要。
2）资本的国际流动
除了国际贸易以外，资本的输出输入也是国际业务扩展的一个重要原因。
最初主要为发达国家的资本输出，后期发展为资本在发达国家市场中流动以及向新兴市场集中和扩散。
3）国际金融市场的发展
国际金融市场的发展,为商业银行国际业务活动提供了广阔的舞台如欧洲金融市场为国际间银行的金融中介活动提供了最为重要的空间与场所,为客户提供了多样化的离岸金融产品与服务。
4）通信技术高速发展
现代通信技术及电子计算机的广泛运用,为商业银行国际业务的开展提供了技术手段的支持远程通信技术和计算机技术的飞速发展,使商业银行跨国资金划拨和清算的速度大大加快。
5）追求盈利的结果
商业银行国际业务盈利一般高于其国内业务盈利商业银行的国际结算业务,技术先进,安全性高,速度快捷,因此,收费比本币业务高。
（1）资产管理理论
所谓资产管理，就是通过安排商业银行资产负债表上资产方的各个项目所进行的管理,即对现金、证券和贷款等资产进行最佳组合,以增加资产的流动性、安全性和盈利性。
1）商业贷款理论
该理论是从银行吸收的存款大多数是活期存款这一客观事实出发,从保持资金的流动性和安全性考虑,认为商业银行的业务应集中于短期自偿性贷款,即基于商业行为而能自动清偿的短期流动资金贷款。
2）转换理论
该理论认为,保持银行资金流动性的最好办法是银行购买随时能在市场上变现的资产,即能够转移出售给第三者的资产。
这类资产一般具有信誉好、期限短、容易出售的特点,从而能保证银行的流动性。
3）预期收入理论
该理论认为,无论短期商业贷款还是可转让的证券,其偿还能力或变现能力都以未来收入为基础。
贷款的偿还有赖于借款人将来的或预期的收入和银行对贷款的有计划安排。
（2）负债管理理论
负债管理理论认为银行的流动性不仅可以通过加强资产管理,建立各级准备资产来获得,而且也可以由负债管理即向外借款来提供,只要银行的借款市场扩大,资金的流动性就有保证。
因此,商业银行可以处于准备不足的状态,没有必要在资产方保持大量的流动性资产,而应将它们投入到高收益的贷款和投资中去,甚至可以通过借款来扩大贷款规模,增加银行收益。
（3）资产负债综合管理理论
资产负债综合管理理论是一种协调银行各种业务职能以达到其政策目标的全面性、综合性管理理论。
这种理论认为,商业银行单靠资产管理或单靠负债管理都难以形成流动性、安全性和盈利性的均衡,只有在业务营运过程中,按照客观经济规律的要求,运用科学的管理体系和管理方法,对其经营的各类资产和负债进行计划、控制与协调,使之在总量上均衡,结构上对应,保持流动性、安全性和盈利性的统一,才能达到自我调控、自我约束、自我发展的目的。
（4）资产负债外管理理论
随着世界经济的发展,金融管制的放松和金融自由化的出现,银行间的竞争越来越激烈,银行经营风险进一步增大,特别是一些发展中国家因无力还贷或要求延期偿债,使得西方债权银行遭受不同程度的损失,银行利润有所减少。
在这种情况下,西方商业银行不得不重新考虑其经营策略,从资产负债外去寻找新的业务领域,开辟新的盈利源泉,银行业务范围迅速扩大,表外业务成了银行发展和利润扩大的重要手段。
资产负债外管理理论悄然而生。
9.商业银行内部控制的类型
（1）按技术类型划分
1）事前控制
事前控制是指商业银行在发生诸如损失等行为前,就开始采取防范措施予以预防。
2）同步控制
同步控制是指商业银行在业务或行为发生的同时,采取自控措施予以控制的做法。
同步控制应实行双向对流程序,及时调整和矫正行为,互为补正。
3）事后控制
事后控制是指商业银行在业务或行为发生后,采用修正补救措施以减少或降低因风险造成的损失。
事后控制应及时、有效,以避免商业银行遭受更大的损失。
（2）按功能划分
1）业务控制
业务控制是商业银行按其主要业务的诸多方面,根据任务要求制定相应的标准进行控制。
银行的主要业务包括资产、负债、表外等业务,而这些业务会衍生出诸如投资风险、流动性风险和汇率风险等银行业务控制的对象。
2）财务控制
财务控制是商业银行根据财务预算和财务规划,以货币价值形式确定各有关标准予以控制。
银行财务预算体现在资产结构、财务结构和资本结构的安排上,以及体现在银行现金流入流出是否顺畅等方面,是对银行资金运用和筹措的总体规划与安排。
3）会计控制和审计控制
会计控制是银行根据一般公认会计原则和制度,建立银行会计制度,一方面以该会计制度核算来反映银行的业务,同时以该会计制度为准则来控制银行的会计过程,使银行提供的会计资料真实反映银行的财务状况、盈亏情况及现金流量。
审计控制是商业银行设立内部审计部门,由会计及有关交易当事人以外的"
第三者”会计专家,独立地审查会计记录、会计行为和会计组织的一种控制。
4）物品控制
物品控制是商业银行对其物品的品种、规格、型号、性能、数量及其购入、使用、保存等确定标准进行控制。
5）人事控制
人事控制是商业银行对从业人员的编制、选用、奖惩、调动、培养、提拔等确定政策性和程序性标准予以控制。
6）组织控制
组织控制是商业银行对组织设置、组织原则、组织职责和组织班子确定标准予以控制。
（3）按控制范围划分
1）经营业务控制
经营业务控制是商业银行加强管理,提高经营效益而对其经营业务、行为而采取的控制措施,以降低风险的一种控制。
2）内部财务会计控制
内部财务会计控制是商业银行为保全其财产安全，保证会计资料的真实性和加强内部监督,减少或避免银行会计风险和财务风险而采用的一种控制。
1）分散风险：
商业银行经营管理的一个重要原则是要坚持安全性。
要尽量使银行资产分散化，以降低风险或将其控
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