高阳初中财务管理制度Word下载.docx
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四、学校财务实行预算管理。
预算编制应在校长的领导下，由总务、教务、政教和教师代表等参与完成。
预算执行要严格，预算更改、调整要报教育局审核。
五、学校收入必须严格按照国家有关政策规定执行，并使用符合国家规定的合法票据，不得擅自增加收费项目，扩大收费范围，提高收费标准。
六、学校要合理安排各项支出，严格执行规定的开支范围及标准。
实行谁经手，谁主管，对校长负责的审核办法。
七、建立健全内部财务控制制度，完善内部财务管理约束机制。
认真接受财政、审计等部门的监督检查，及时向教育局汇报预算执行情况。
八、定期编制财务分析报告。
财务分析的主要内容包括学校事业发展和预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理情况、存在的主要问题和改进措施等。
九、学校固定资产严格按照《蒲城县中小学国有资产管理办法》的规定执行，制定学校财产管理制度，充分发挥资产的使用效益。
蒲城县罕井镇初级中学财产管理制度
为了加强学校财物管理，提高学校财物的利用率，杜绝公物流失，特制订如下管理制度：
1、学校财物由财产保管员统一管理。
财产保管员负责全校财物登记造册，并做到账、表、卡统一，每月与会计核算中心财务报表“固定资产”科目余额核对。
2、学校财物实行三级管理。
财产保管员统管全校财产，各处室、班级财产由处室负责人和班主任管理，具体使用人负责管理自己使用的物品。
实行分级管理，分层负责，责任到人的管理机制。
3、学校财产的修缮、维修由总务处负责。
大小型修缮都要制定具体实施办法。
4、学校食堂财物由食堂承包人统筹管理，实行奖罚责任制。
5、教职工房间的财物实行谁使用谁保管谁负责的管理原则。
损坏、遗失财产要照价赔偿。
因工作调动，需经总务处验收签字，出具证明，方可办理离校手续。
6、学校财产由总务处负责检查，期末进行清点验收。
班级财产使用情况，列入班级管理工作考评内容。
蒲城县罕井镇初级中学财务审批报销流程
按照国家财务管理制度，经费支出实行校长“一支笔”审批制度，建立以主管校长、部门主要负责人或分管校长为责任主体的报销审核制度。
办理各项支出报销业务，流程如下：
1、经手人持已报批的请购、维修计划、文件通知等材料，并在符合规定的购物、办事原始票据上签署用途，经手人：
×
（经手人姓名），×
年×
月×
日。
2、处室主任签署“属实”×
（姓名），×
3、主管校长签署“属实”×
4、属固定资产的票据到财产保管员处办理固定资产入库登记，财产保管员在原始票据上签署“验收”×
日，并附“固定资产登记卡”。
5、财务主管审核后签署：
“请X校长审批”，×
6、校长作终审签字“支付”“转账”×
7、用现金支付的到资金协调员处领取现金，转、汇支出的交报账员处。
8、报账员签制有关报销凭证后到县会计核算中心报账。
蒲城县罕井镇初级中学现金管理制度
一、严格执行上级有关部门的现金管理制度和有关规定。
二、按规定标准使用现金，1000元以上原则上实行转账、电汇。
三、收取现金必须出具财政统一监制的票据，不得使用白条收取现金。
四、学校收取现金由总务处统一管理，其他处室不得收取现金，以杜绝小金库的产生。
违者按上级有关文件精神处理，直至追究法律责任。
五、现金储存不得超过银行核定限额，不得座支，收入及时入账，严禁形成帐外公款。
六、借支公款，必须填写学校规定的票据，公款不得借给私人，不得挪用公款或白条抵库。
七、业务人员办理现金支付业务时，认真审核原始凭证，原始凭证必须具备日期、品名、数量、金额、单位等五要素，以及经手、验收手续是否符合财务制度，审批人签名慎防涂改、伪冒，若有不符，财务人员应当拒绝支付。
蒲城县罕井镇初级中学总务主任职责
一、在校长的领导下，具体负责学校后勤管理工作，拟定学校总务工作计划，并认真组织实施。
改善办学条件，提高服务质量和工作效率。
二、协助校长做好学校经费预算的编制和执行工作。
年初做好预算编制工作，年终做好决算工作。
严格执行财务制度，合理使用各项经费，定期审核会计账目。
三、负责管理校园环境工作，搞好校园规划和校园环境的绿化、净化、美化工作，努力改善办学条件。
四、严格执行校产管理制度，建立健全各种财产管理制度。
房屋建筑、图书仪器、家具用具、专用设备、一般设备和办公用品等固定资产做到心里有数、合理安排、物尽其用。
五、负责学校校舍（教室、宿舍、办公楼、电教室、实验室以及各个功能室）的修缮工作和水电的供应管理工作。
六、负责师生的集体福利工作，办好食堂、小卖部等管理工作。
七、负责劳动技术教育基地建设工作，会同教导处安排学生进行劳动锻炼，进行劳动教育。
八、协助校长做好勤工俭学工作。
九、制定并实施总务处人员岗位职责，制定总务处各项管理制度，并组织实施。
十、负责组织总务处教职工政治学习和思想教育工作。
做到廉洁自律、奉公守法、勤俭节约、公私分明。
力求给师生提供优质高效的服务。
十一、负责按计划订购和发放教师办公用品、教学用品等，购置图书、仪器、体育医疗器械等。
蒲城县罕井镇初级中学报账员（会计人员）
岗位职责
一、负责学校的预决算工作。
认真做好财务分析，为领导决策提供依据。
二、负责学校的报账工作。
做好原始凭证合规合法性的审核，严格执行事业单位的有关收支标准，复核整理报账票据。
三、负责教职工和离退休人员待遇的落实工作。
积极办理个人工资发放、住房公积金、社会保险等有关业务。
四、负责财务印鉴、收费票据的管理工作。
严格按照有关规定使用财务印鉴和收费票据。
五、负责登记固定资产明细分类账和学校的收支辅助账。
六、负责学校的收费工作。
学校收费统一使用规定的行政事业性收费票据。
七、负责会计的档案管理工作。
妥善保管会计凭证、帐簿、表册等，定期向学校档案室移交。
八、负责向校长和总务主任汇报学校财务收支情况。
九、负责学校财务信息和固定资产的统计工作。
十、负责配合审计、财税等部门的财务检查工作。
及时提供会计资料，如实反映学校财务情况。
十一、完成领导交办的其他工作。
资金协调员（出纳人员）职责
一、负责现金收付和银行结算工作。
根据有关审批规定办理现金提取、发放、上解、银行结算凭证签发等业务。
二、负责学校的收费工作。
办理现金收取和上解业务。
三、负责现金和有价证券的安全完整工作。
及时清理库存现金，严格按照有关现金管理制度办理业务。
四、负责现金和银行存款日记帐的登记工作。
做到记帐及时，日清月结，定期对帐，帐款相符。
杜绝白条抵库，做到收付现金准确无差错。
五、负责教职工工资、福利、补助的发放工作。
六、认真学习贯彻《会计法》，严格执行财务制度，遵守财经纪律。
完成领导交办的其他工作。
财产管理员岗位职责
一、负责学校财产管理工作（包括固定资产、低值易耗品）。
及时登记固定资产明细分类账，做到物物有账，物账相符，账表相符。
二、负责财产验收入库工作。
做到财产入库先验收、再登记、存放有序。
三、负责办公用品发放登记工作。
做到发放有表册，领取有签名。
四、负责固定资产配发工作。
做到配发有清单，使用有责任。
五、负责财产出租出借工作。
严格按照有关规定办理财产出租出借手续，及时催还。
电脑、投影、相机等大宗物品的出租出借，必须经校长或校务会议研究批准。
六、负责库存财产日常清理和保养工作。
做好防尘、防腐、防潮、防压等保护措施。
七、负责财产清查和收缴工作。
八、负责财产的维修和报废登记上报核销工作。
九、完成领导交办的其他工作。
罕井镇初级中学财务人员工作交接制度
一．财务人员工作调动或者因故离职，应按照《会计法》的规定，必须将本人所经管的财务工作全部交给接替人员，没有办理交接手续的，不得调动或者离职。
二．财务人员离职前必须将本人所经管的财务工作，在规定的期限内全部移交清楚，接替人员应当认真接管所交工作。
三．已经受理的经济业务尚未填制财务凭证，应当填制完毕，尚未登记帐目的，应当登记完毕，保证帐帐相符、帐实相符，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章，同时填写好“帐簿经管人员一览表”。
四．编制移交清册，列明应当移交的财务凭证、财务帐簿、财务报表、印章、现金、有价证券、支票簿、票据、文件、其他财务资料和物品等内容。
实行电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明财务软件、财务软件数据磁盘（磁带等）及有关材料、实物等内容。
五．财务人员办理交接手续，必须有监交人员负责监交。
一般财务人员交接，由财务主管人员监交；
财务主管人员交接，由单位领导人监交，必要时应报请上级主管部门派人会同监交。
六．移交人员要按移交清册逐项移交，接收人员要逐项核对点收。
交接后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或者盖章，并应在移交清册上注明：
单位名称、交接日期、交接双方和监交人员的姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。
移交清册应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。
七．财务移交时，还必须将单位财务重要事项等，向接收人详细介绍，对未了事项，应当写书面材料。
八．接收人员应当继续使用移交的财务帐簿，不得自行另立新帐，以保持财务记录的连续性。
九．办理交接时，对于财务凭证和有关资料以及库存现金、票据等，移交人不得封包移交，接办人不得封包接收和保管。
十．移交人员对所移交的财务凭证、财务帐簿、财务报表和其他有关资料的合法性、真实性承担责任。
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