建筑工程项目管理与施工阶段成本控制工作.docx
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建筑工程项目管理与施工阶段成本控制工作
建筑工程项目管理与施工阶段成本控制工作
说明：
简单阐述项目及项目管理的概念及内容，重点介绍工程变更这一共同关心的问题对项目成本控制的影响有度程变更计价的一般原则与方法。
一、项目的基本概念
项目：
是为完成某一性的产品或服务所做的一次性努力。
所谓的一次性努力是指每个项目都有其确定的终点；所谓的唯一性是指其产口若悬河或服务在某些特定的方面有别于其他类似的产品或服务。
一次性并不意味着时间短，许多项目要经历若干年。
唯一性并不一定没有共性。
二、项目管理的概念
项目管理：
就是运用各种知识、技能、手段和方法去满足或超出项目利害关系者对某个项目的要求。
项目管理的目的：
通过管理使项目的目标得以实现。
安全管理是项目管理中最重要的任务。
项目的主要利害关系者：
项目利害关系者就是积极参与该项目或其利益到该项目的影响的个人或组织。
项目管理班子必须弄清楚谁是本项目的利害关系者，明确他们的需要和期望是什么。
然后对这些期望进行管理和施加影响。
确保项目获得成功。
项目利害关系者有许多不同的名称和类型，对利害关系者的命名和分组可以帮助我们识别哪些个人和组织视自己为利害关系者（各方的要求和期望常常相差很远，很难全部满足）
业主（投资方）——投资少，收益高，时间短，无质量等问题。
咨询部门——全理的报酬，松弛的工作进度表，迅速提供信息，迅速决策，及时支付工作报酬。
承包商——优厚的利润，及时提供施工图柢，最小限度的变动，原材料和调和及时送达工地，公众无抱怨，可自己选择建筑方法，不受其他承包商的干扰，及时支付进度款，迅速发放执照，及时提供服务。
供货商——规格明确，从定货到发货的时间充裕，有和很高的利润率，最低限度的淹标准件使用量，质量要求是合理的、可以接受的。
金融机构——贷款安全，按预定日期支付，项目能提供充分的报酬以清偿债务。
公众——工程建设期无污染及公害，在项目运行期内对外部环境不产生有害的影响，项目有社会效应，产品质量优良、价格合理。
公用设施——及时提出对服务的要求，把项目建设的干扰降至最低限度。
政府机构——与整个国家的目标、政策和立法相一致。
直接劳动力——施工图纸及时送达，最小限度的变动，原材料和装备及时送达工地，公众没有抱怨，建筑指令明确，不受其他承包商的干扰，执照发放迅速，及时提供服务，对工作认可。
内部的各部门——松弛的工作进度表，有足够时间收集信息，及早获得有关项目的信息，项目对运行程序带来的变动最小。
三、项目管理的分类
（一）按管理的主体分
业主、设计、施工、材料供应单位自己的项目管理（咨询单位的项目管理视为业主方的项目管量），业主方的项目管理是管理的核心。
（二）按服务的对象分
项目管理公司为主要利害关系者服务
（三）按阶段划分：
（1）项目决策阶段
本阶段的主要目标是通过投资机会的选择，可行性研究、项目评估和业主决策，对项目投资的必要性、可能性以及为什么要投资、何时投资、如何实施等重大问题，进行科学谁论证和多方案比较。
本阶段工作量不大，便却十分重要，投资决策是投资者最为重视的，因这它对项目的长远经济效应和战略方向起着决定性的作用（大型而有经验的企业十分重视这一工作）。
（2）项目计划与设计阶段
本阶段的主要工作包括：
项目设计、项目计划的制订和项目征地及建设条件的准备、项目招标及承包闹的选定、签定项目承包合同。
本阶段是战略决策的具体化，它在很大程度上决定的项目实施的成败及能否高效率地达到预期目的。
（3）项目施工阶段
本阶段的主要任务是将“蓝图”变成项目实体，实现投资决策意图。
在这一阶段，通过施工，在规定的工期、质量、费用范围内，按设计要求高效率地实现项目目标。
本阶段在项目周期中工作量最大，投入的人力、物力和财力最多，项目管理的难度也最大。
（4）项目试生产及竣工验收阶段
本阶段应完成项目的竣工验收、联动试车、试生产。
项目试生产政党并经业主认可后，项目即告结束。
但从项目管理的角度看，在项目维修中，仍要进行项目管理。
四、工程项目管理的内容细分
1、人力资源管理
2、范围管理
3、进度管理
4、费用管理
5、质量管理
6、信息管理（档案资料的管理）
7、风险管理
8、采购管理（含合同管理）
五、项目管理的一般模式
（一）传统的项目管理模式
传统的项目管理模式又称设计—招标—建造方式，这种项目管理模式在国际上最为通用，世界银行、亚洲开发银行贷款项目和采用国际咨询工程师联合会（FIDIC）的合同条件的项目均采用这种模式，是一种传统模式，由业主委托建筑师和/或咨询工程师进行前期的各项有关工作（如进行机会研究、可行性研究等），待项目评估立项后再进行设计，在设计阶段进行施工招标文件准备，随后通过招标选择承包商。
业主和承包闹订立工程施工合同，有关工程部位的分包和设备、材料的采购一般都由承包商与分包商和供应商单独订立合同并组织实施。
业主单位一般指派业主代表（可由本单位选派，或由其他公司聘用）与咨询方和承包商联系，负责有关的项目管理工作，有的也把有关管理工作授权给建筑师/咨询工程师（监理工程师）进行。
（二）建筑工程管理模式（CM模式）
建筑工程管理模式即CM模式，是近年来在国外广泛流行的一种管理模式，这种模式与过去那种设计图纸全部完成后才进行招标的传统模式不同，而是采用阶段性发包方式，又分为代理性CM模式与非代理性模式两种。
代理性CM模式：
CM单位是业主的咨询单位，业主怀咨询单位签订咨询服务合同。
业主与多个施工单位签订所有的工程施工合同。
CM单位对设计单位没有指令权，只能向设计单位提出一些合理化建议。
非代理性CM模式：
业主与CM单位所签订的合同既包括CM服务的内容，也包括工程施工承包的内容，CM单位与施工单位和材料，设备供应单位签订合同。
但CM单位对各分包商的资格予审、招标、议标和签约都对业主公开并必须经过业主的确认才有效。
（三）EPC模式（很重要的）
EPC模式将承包（或服务）范围进一步向建设工程的延伸，业主只要大致说明一下投资意图与要求，其余工作均由EPC承包单位来完成（与传统的区别在于主要地包括了设备的选用与采购）。
特别适用于工厂、发电厂、石油开发和基础设施等建设工程。
其主要待征是：
1、承包商承担大部分风险
2、业主或业主代表管理工程实施（不再聘请工程师，管理不太具体、深入，不能过多的干预承包商的工作，也不要审批大多数的施工图纸）
3、更接近于固定总价合同（真正的固定总价合同）
4、业主应给予充分的资料与投标时间
5、付款按合同约定分期付款，而不是按工程量进行审批
（四）Partmeting模式
（五）ProjectControlling模式
是适应大型建设工程业主高层管理人员决策需要而产生的。
是工程咨询和信息技术相结合的产物。
六、项目管理的过程（五个基本过程）
项目管理的过程就是造成某种结果的一毓行动。
对于项目，有五个基本管理过程——发起、计划、执行、控制和结束。
发起——认识到项目应当开始，并努力实现之（应当编制项目管理规划，是项目管理工作的网领性文件，应由项目经理负责编制）。
计划——找出目标并设计实现这些目标瓣有效方案。
执行——协调人力和其他资源以执行这个计划。
控制——通过对进展情况进行监测，并在必要时采取纠正步骤以达到上述目标。
结束——正式地接收项目并使其有条理地结束。
上述项目管理的过程在项目的所有层次上发生。
七、项目阶段施工成本的管理
（一）工程项目费用构成
1、项目直接成本
2、项目间接成本
3、应急费
应急费包括：
未明确项目的准备金和不可预见准备金。
4、建设成本上升费
通常，估算中使用的构成工资率、材料和设备价格基础的截止日期就是“估算日期”，因而必须对该日期或已知成本基础进行调整，以补偿直至工程结束时的未知价格增长。
（二）工程项目费用管理的程序
工程项目费用管理一般程序如图所示：
否
否
无
否是
（三）费用控制的依据
1、工程项目的费用计划
费用控制的目的就是为了实现费用计划的目标，因此，费用计划是费用控制的基础。
2、进度报告
进度报告提供了每一时刻工程实际完成量、工程费用实际支付情况等重要信息。
费用控制工作正是通过实际情况与费用计划相比较，找出二者之间的差别、分析偏差产生的原因，从而采用措施改进以后的工作。
此外，进度报告还能使管理者及时发现工程实施中存在的隐患，并在事态还不造成重大损失之前采取有效措施，尽量避免损失。
3、工程变更（本次讲座的主要方面）
在项目的实施过程中，由于各方面的原因，工程变更是很难避免的。
工程变更一般包括设计变更、进度计划变更、施工条件变更、技术规范与标准变更、施工次序变更、工程数量变速等。
一旦出现变更，工程量、工期、费用支付都必将发生变化，从而使得费用控制工作变得更加复杂和困难。
因此，项目费用管理人员就应当通过对变更要求当中各类数据的计算、分析，随时掌握变更情况，包括已发生工程量、将要发生工程量、工期是否拖延、支付情况等重要信息，判断变更以及变更引起的索赔是否合理等。
4、费用管理计划
费用管理计划不同于前面所讲到的费用计划，它主要是为明确如何处理工程实施过程中可能发生的偏差而编制的。
一个项目，管理者不同，他们对于各种问题的理解和处理方式也会不同。
通过费用计划管理，可以明确不同问题的不同处理方法，为项目费用管理人员的决策提供参考。
5、索赔文件
工程项目建设过程，特别是工程施工过程中，由于现场条件、气候环境的变化，标书、施工说明、图纸中的各种错误及其他原因，经常会导致索赔的发生，造成费用超支。
除了上述几种费用控制工作的主要依据以外，有关法律、合同文本等也都是费用控制的依据。
八、项目成本管理的原则（主要适用于施工企业）
1、项目不承担市场风险
2、项目不承担经营风险
3、项目承担管理风险
4、项目要承担技术风险
5、直接发生制的原则（项目是成本中心）
6、便于核算的原则
九、工程变更的控制及对成本控制的影响
我国的建设项目相当部分是国家投资，由于决策者对投资行为缺乏有效引导，往往在项目决策时形成了许多钓鱼项目，如在项目投资估算时，项目计划、设计的详度不够，造成以后在项目实施过程中超投资；以及计算项目投资时，基础数据失真和故意漏项少算造成以后在项目实施过程中超投资等。
因此，要求监理工程师在施工过程中应严格控制设计变更；严禁通过设计变更扩大建设规模，增加建设内容，提高建设标准。
对必须变更的，应先作工程造价的增减分析，经建设单位同意，设计单位审查签证，发出相应图纸和说明后，方可发出变更通知，调整原合同所确定的工程造价。
当造价超支部分在预备费中调剂有困难时，原投资估算或设计总概算是报经有关部门或单位批准的，还必须报经原审批部门批准后方更改，发出变更通知。
工程建设实施阶段工程变更的管理是合同管理的重要内容，对提高合同管理的质量与水平具有重要的意义，工程变更常常伴随着合同价格的调整，合理地处理工程变更能促进合同管理的深化和细化，它是建设单位施工阶段投资控制的主要方面，是承包商工程造价管理的重要工作与任务，是监理单位维护建设单位了承包商合法权益、促进工程顺利进行的难点与重点。
因此在工程造价的控制过程中，合同双方及合同的监理单位都必须重视工程变更对造价控制的影响。
采用工程工程量清单报价对工程造价的管理提出了更高的要求，高水平与高质量的工程变更管理是工程量清单计价模式与工程合同顺利实施与履行的基础与保证。
表面上看采用工程量清单计价模式，由于工程量清单单价清楚、具体，很多人认为造价控制亦相对简单与规范，但殊不知有更深层次的问题需要我们去研究、去把握，因为工程清单模式下工程变更的处理已不是定额计价模式下进行变更费用按计价时的定额标准简单的加加减减的算术问题，安常常引起合同双方对增减项目及费用合理性的争执，处理不好不但会影响工程量清单计价的合理性与公正性，更严重的是可能会由此而引起合同双方合同方面的争执，影响合同的正常履行和工程的顺利进行。
因此在工程量清单计价模式下我们更应重视工程变更对工程造价管理的影响，加强工程变更的研究与管理。
根据《建设工程施工全同（示范文本）》及国际通用的FIDIC合同条款的专业解释，工程变更可能来自许多方面，或建设单位的原因、或承包商的原因、或监理工程师的原因，工程变更经分析归纳其定义与分类一般包括如下几方面：
（1）更改工程有关部分的标高、基线、位置和尺寸
（2）增减合同中约定的工程量
（3）增减合同中约定的工程内容
（4）改变有关工程质量、性质或工程类型
（5）改变有关工程的施工时间和顺序
（6）其它有关工程变更需要的附加工作
从上述定义及内容可知，对于一个工程项目而言，工程变更几乎完全是不可避免的，就工程承包合同的双方而言，建设单位总力图让变更规模在保证设计标准和工程质量的前提下尽可能缩小，以利于控制投资规模；而作为承包人，由于变更工程总会或多或小地打乱其原来的进度计划，给工程的管理和实施带来程度不同的困难，所以总是希望以此为由向建设单位索要比变更工程实际费用大得多的金额，以获得取较高的额外利润。
因此对工程变更造价的处理往往成为合同双方争论的焦点和监理工程师合同纠纷的难点。
根据以往的经验与教训，合同双方及合同的监理单位在处理工程变更时必须坚持公平、公正、及严格合同管理的原则，运用灵活的方法进行工程变更的处理。
《建设工程施工合同（示范文本）》及《建设工程工程量清单计价规范》对工程变更的计价一般情况作为必要的说明与规定，但并不全面。
根据笔者的经验及理解，下面作了几点归纳与补充。
供广大工程建设造价及合同管理人员参考：
（一）工程变更计价一般方法与原则
（1）工程量清单中已有适用于变更工程的单价，按已有的单价执行。
（2）工程量清单中只有类似于变量工程的单价，按类似的单价经换算后确定
（3）如果工程量清单中没有适用于变更工程的单价，则由建设单位和承包人一起协商单价，意见不一致时，由监理工程师进行最终确定或按合同规定按争议的规定解决。
（4）当工程变更规模超过合同规定的某一范围时，则单价或合同价格应予以调整。
（5）如果监理工程诊断有必要的要嗫，对变更工程也可以采取计日工的方法进行。
上述第
（1）条和第
（2）条在处理工程变更费用中经常用到，并取得了成功的经验。
第（4）条在实际使用中在慎重处理，因为如果合同条件中并未就工程范围后如何调整单价的具体规定与模式，稍不注意就会产生十分严重的后果，甚至有可能使工程造价管理失控，即如果合同中任何一个工程项目变更后的金额超合同总价的2%（参考值），而且该项目的实际数量大于或小于工程量清单所列数量的15%（参考值）时才考虑价格调整，实践证明，单项工程变更后采用“双控”指标是十分必要的。
第（5）条应尽量避免使用或不使用。
因为通过《建设工程工程量清单计价规范》的学习知道——种类单一而价格普遍较高的计日工，是不适用于种类繁杂而难易不定的变更工程的。
（二）不平衡报价情况下工程变更的计价
所谓不平衡报从价是相对于常规的平衡报价而言的，它是批晨总的标价固定不变这一前提下，村对于正常水平，提高某些分项工程的单价，同时，降低另外一些分项工程的单价。
不平衡报价的实质是将合同工程量清单中的单价分别作为工期时间和分项工程数量的函数，即在报价时经过分析，有意识地预选对时间参数与验工计价的回收款项作出对承包商有利的不平衡分配，从而使承包商尽快回收款并增加流动资金，同时获得可观的额外收入。
在实施过程中，承包商总力图保证这一目标的实现或争取获得更大的额外利润，而建设单位则会力图减少不平衡报价给自己带来的不利影响，因此双方都会不约而同地利用工程变更来寻找对自己有利的机会，造成工程变更的管理更加困难与复杂。
常常大家都会遇到这样的情况：
当某一项目单价偏高时建设单位往往会对这一项目内容作出更改甚至取消这一项目的施工；当某一项目单价偏低时承包商往往会以无法取得所需的材料或其它理由要求对这一项目内容作出理发，甚至退回这一项目的施工，处理这样的问题，长期以来都是造价工程师与监理工程师深感棘手的难题。
一般规定适用于合同单价比较合理的正常情况，如果承包单位投标时采用了不平衡报价且在签订承包合同时双方又未对明显不平衡的单价进行调整，则可参照如下方式处理：
（1）项目合同单价较高建设单位故意要求减少此工程项目或工程量，由双方应按合理的市场单价扣减此项目单价及总价，或承包商亦有权按合同的有关规定进行索赔；
（2）若项目合同单价较低建设单位故意要求增加此工程量，则双方应协商对增加部分应按合理的市场单价计算合同总价，除非工程合同中有明确的规定，承包商有权认为此部分为新增加的工程内容拒绝施工或索赔；
（3）若项目合同单价较高且设计或清单错漏又不得不增加此工程量，则双方应按“双控”的标准得新计算增加部分的单价及总价；
（4）若项目合同单价罗低承包商故意以市场、材料、工艺等借口要求减少此工程项目工呀程量，则建设单位有权按另行分包的单价或总价扣减此项目单价及总价；
（5）当上述原则在工程造价管理的过程中出现矛盾或不一致的现象时，合同双方及工程监理工程师均应避免滥用权力的现象发生，应以工程建设的大局为重，友好协商，避免采取过激或违背合同精神的行为。
即变更工程的结算一方面要有合同依据，另一方面又要公平合理，即客观地反映施工成本以及竞争、供求等因素对价格的影响，将总造价原则上控制在合理的范围之内。
（三）单价分析对工程变更计价处理的重要作用
根据《建设工程工程量清单计价规范》的有关规定，工程量清单项目的划分，一般是以一个“综合实体”考虑的，一般包括多项工程内容，且当工程实际与工程量清单项目的“可组合主要内容”不同时，“可组织的主要内容”可作调整，因此对一个具体工程而言，工程量清单单价包含的内容是多方面的，特有的。
在工程建设实施过程中，变更的可能仅仅只是其中内容的一部分，由于清单单价不能清楚的反映每一具体工作内容的费用价值，因此对部分内容变更导致清单单价的重新确定缺少了参照的依据，给工程变更费用的管理事带来了很大的难度，为了避免或减少经济纠纷，合理确定工程造价，我们必须加强合同管理，将允许变更的内容与方式尽量在合同中明确，规范投标报价行为，对工程量清单的每一项单价进行详细的单价分析，为工程变更单价的合理确定提供合理的对比依据（包括消耗量、标准、价格、管理费率及利润等）。
进行工程量清单单价分析，可以避免或减少不平衡报价现象的发生，降低工程变更管理的难度，因此建设单位及招标机构在招标时就应认真按《建设工程工程量清单计价规范》的要求编制工程量清单，在清单中对项目内容进行详细的描述与说明，对投标单位的清单单价地进行详细分析，确定合理的合同单价，为以后工程变更的管理和合同管理打下良好的基础。
对承包商而言则可为以后工程投标报价提供经验、为成本控制提供依据。
例如：
建设部标准定额研究所关于《建设工程工程量清单计价规范》有关问题解释答疑（第二批）第七点：
“问：
垫层捆绑在基础内，设计变更会使垫层种类、厚度或基础埋置深度增加或减少，而出现无法利用投标单位或使用单价不合理？
如某工程砖基础、三七灰土垫层。
第一种情况是由于土质原因垫层300厚改为500厚；第二种情况，是砖基础埋置深度增加1m，而垫层厚度不同。
这两种情况均无法使用原承包方的投标报价单价，如何处理？
答：
有三种方法可以解决。
（一）事先可以预见的可在“零星工作项目费”内将垫层和基础分别列项请投标人报价；
（二）招标人要求投标人做分部分项工程综合单价，或按投标报价中近似的分部分项工程综合单价协商调整；（三）可利用第五级编码分项列。
”很明显，解答已经很清楚地对工程量清单的编制，运用及合同管理作了明确要求与说明，也点拨了工程变更计价的操作方法与单价分析的重要意义。
（四）工程变更的管理是一面复杂而重要的系统工和，为保证工程变更计价的合理性与可操作性除应遵循上述计价原则与方法外，还应遵循一定的工作程序，关注工程变更在工程清单计价模式下对工程造价及合同的影响，努力提高我们工程清单计价的造价及合同管理水闰。
1、建设单位或承包商提出设计变更，应提交监理单位审查。
2、设计单位对原设计存在的缺陷提出工程变更，应编制设计变更文件。
3、监理单位审查设计文件时，应对工程变更的费用和工期等作出评估。
4、监理单位应就工程变更费用、工期、质量等方面同建设单位和承包商协商或促使建设单位和承包商并达成一致。
5、工程变更在监理单位签发变更指令之前，承包商不得实施，未经同意而实施的工程变更不得予以计量。
（五）项目监理机构应按下列程序处理工程变更：
1、设计单位对原设计存在的缺陷提出的工程变更，应编制设计变更文件；建设单位或承包单位提出的工期程变更，应提交总监理工程师，由总监理工程师组织专业监理工程师审查，审查同意后，如果有必要由设计单位编制设计变更文件时，应由建设单位转交原设计单位编制设计变更文件。
2、项目监理机构了解实际情况和收集与工程变更有关资料；
3、总监理工程师必须根据实际情况、设计变更文件和其他有关资料，按照施工合同的有关条款，在指定专业监理工程师或承包单位完成下列虹作之后，对工程变更的费用和工期等作出评估；
1）确定工程变更与已有工程项目之间的类似程度和困难程度；
2）确定工程变更项目的工程量；
3）确定工程变更的单价或总价；
4）总监理工程师应就工程变更的费用评估计算及工期等情况与承包单位和建设单位进行协调；
5）总监理工程师签发工程变更指令应包括工程变更要求、工程变更说明、工程变更费用和工期、必要的附件等内容，有设计变更文件的工程变更应附设计变更文件；
6）项目监理机构应根据工程变更指令监督承包单位实施。
总之：
工程变更的管理不应在出现变更后才进行，面应在工程量清单的编制、合同条款的拟定，工程施工及结算过程中长期不间断的进行，只有采用科学的方法，本着合同优先，公平、合理，兼顾工程综合效益的原则，才能做好工程量清单模式下的工期程变更计价管理工作。
二00四年八月
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