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XXX部门财务报告

2019年度XXX

单位财务报告

部门（单位）名称：

XXX

单位负责人：

XXX

财务负责人：

XXX

编制人：

XXX

报送日期：

2020年7月

一、政府部门财务报表

（一）政府部门会计报表

表1

资产负债表

编制单位：

XXX2019年12月31日单位：

万元

项目

附注

年末数

年初数

流动资产：

货币资金

附表1

653.62

534.40

短期投资

0.00

0.00

财政应返还额度

0.00

0.00

应收票据

0.00

0.00

应收账款净额

附表2

0.00

0.00

预付账款

附表3

0.00

0.00

应收股利

0.00

0.00

应收利息

0.00

0.00

其他应收款净额

附表4

0.99

54.29

存货

0.00

0.00

待摊费用

0.00

0.00

一年内到期的非流动资产

0.00

0.00

其他流动资产

0.00

0.00

流动资产合计

654.61

588.69

非流动资产：

长期股权投资

附表5

0.00

0.00

长期债券投资

附表5

0.00

0.00

固定资产原值

1,578.13

1,640.60

减：

固定资产累计折旧

887.01

875.11

固定资产净值

附表6

691.12

765.49

工程物资

0.00

0.00

在建工程

附表7

1,318.88

1,278.62

无形资产原值

0.94

0.94

减：

无形资产累计摊销

0.82

0.69

无形资产净值

附表8

0.12

0.25

研发支出

0.00

0.00

公共基础设施原值

附表9

0.00

0.00

减：

公共基础设施累计折旧（摊销）

附表9

0.00

0.00

公共基础设施净值

附表9

0.00

0.00

政府储备物资

附表10

0.00

0.00

文物文化资产

0.00

0.00

保障性住房原值

0.00

0.00

减：

保障性住房累计折旧

0.00

0.00

保障性住房净值

附表11

0.00

0.00

长期待摊费用

0.00

0.00

待处理财产损溢

0.00

0.00

其他非流动资产

0.00

0.00

非流动资产合计

2,010.12

2,044.36

受托代理资产

0.00

0.00

资产总计

2,664.73

2,633.05

流动负债：

短期借款

0.00

0.00

应交增值税

0.00

0.00

其他应交税费

0.80

1.93

应缴财政款

0.82

0.42

应付职工薪酬

0.47

0.47

应付票据

0.00

0.00

应付账款

附表12

0.00

0.00

应付政府补贴款

0.00

0.00

应付利息

0.00

0.00

预收账款

附表13

0.00

0.00

其他应付款

附表14

516.80

434.44

预提费用

0.00

0.00

一年内到期的非流动负债

0.00

0.00

其他流动负债

0.00

0.00

流动负债合计

518.89

437.26

非流动负债：

长期借款

附表15

0.00

0.00

长期应付款

附表16

0.00

0.00

预计负债

0.00

0.00

其他非流动负债

0.00

0.00

非流动负债合计

0.00

0.00

受托代理负债

0.00

0.00

负债合计

518.89

437.26

净资产:

累计盈余

2,145.84

2,195.79

专用基金

0.00

0.00

权益法调整

0.00

0.00

净资产

2,145.84

2,195.79

负债及净资产总计

2,664.73

2,633.05

表2-1

收入费用表

（1）

编制单位：

XXX2019年单位：

万元

项目

附注

本年数

上年数

财政拨款收入

1,142.52

0.00

事业收入

附表17

15.00

0.00

上级补助收入

附表25

0.00

0.00

附属单位上缴收入

附表27

0.00

0.00

经营收入

附表18

0.00

0.00

非同级财政拨款收入

附表19

0.00

0.00

投资收益

附表5

0.00

0.00

捐赠收入

0.00

0.00

利息收入

0.00

0.00

租金收入

0.00

0.00

其他收入

附表20

50.24

0.00

收入合计

1,207.76

0.00

业务活动费用

附表21

1,170.97

0.00

单位管理费用

附表22

75.74

0.00

经营费用

附表23

0.00

0.00

资产处置费用

0.00

0.00

上缴上级费用

附表28

0.00

0.00

对附属单位补助费用

附表26

0.00

0.00

所得税费用

0.00

0.00

其他费用

0.00

0.00

费用合计

1,246.71

0.00

本年盈余

-38.95

0.00

表2-2

收入费用表

（2）

编制单位：

XXX2019年单位：

万元

项目

附注

本年数

上年数

财政拨款收入

1,142.52

0.00

事业收入

附表17

15.00

0.00

上级补助收入

附表25

0.00

0.00

附属单位上缴收入

附表27

0.00

0.00

经营收入

附表18

0.00

0.00

非同级财政拨款收入

附表19

0.00

0.00

投资收益

附表5

0.00

0.00

捐赠收入

0.00

0.00

利息收入

0.00

0.00

租金收入

0.00

0.00

其他收入

附表20

50.24

0.00

收入合计

1,207.76

0.00

工资福利费用

968.34

0.00

商品和服务费用

附表24

128.19

0.00

对个人和家庭的补助费用

71.96

0.00

对企业补助费用

0.00

0.00

固定资产折旧费用

78.10

0.00

无形资产摊销费用

0.12

0.00

公共基础设施折旧（摊销）费用

0.00

0.00

保障性住房折旧费用

0.00

0.00

计提专用基金

0.00

0.00

资产处置费用

0.00

0.00

上缴上级费用

0.00

0.00

对附属单位补助费用

0.00

0.00

所得税费用

0.00

0.00

其他费用

0.00

0.00

费用合计

1,246.71

0.00

本年盈余

-38.95

0.00

（二）政府部门会计报表附注

1.会计报表编制基础。

我校会计报表以权责发生制为基础编制，遵循权责发生制，依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制会计报表。

2.遵循相关制度规定的声明。

我校编制的会计报表符合《政府会计准则》、《政府会计制度》、《政府财务报告编制办法（试行）》、《政府部门财务报告编制操作指南（试行）》、《政府会计制度—行政事业单位会计科目和报表+中小学补充规定》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》的要求，真实、完整地反映了我单位的财务状况、运行情况等有关信息。

3.合并范围。

××年度部门清单

序号

单位名称

单位性质

实有人数

1

XXX

公益一类事业单位

71

我校为所属级一级预算单位，单位性质为财政差额补助公益一类事业单位，决算编报类型为单户表，按照政府会计制度填报决算数据。

纳入本套决算编制范围的独立核算单位共1个，比上年增减0个。

人员情况：

人员编制数64人，2019年年初实有人数71人,年末实有人数71人，无人员变动。

4.重要会计政策与会计估计变更情况。

（1）会计期间

会计年度期间为2019年1月1日—2019年12月31日。

会计月度期间为每月1日至月末最后一日。

（2）记账本位币

我校记账本位币为人民币，所有业务均以人民币反映，未涉及外币业务。

（3）会计报表中重要资产、负债、收入和费用项目的含义、确认原则、计量方法等会计政策，以及具体会计方法的解释和说明。

资产项目：

资产是指我校过去的经济业务或者事项形成的，由我校控制的，预期能够产生服务潜力或者带来经济利益流入的经济资源。

包括财产、债权和其他权力。

事业单位的资产分为流动资产、对外投资、固定资产、无形资产等。

2019年我校资产合计26,647,156.24元，流动资产6,546,055.26元，其中货币资金6,536,155.26元，其他应收款净额9,900.00元。

非流动资产20,101,100.98元，其中固定资产原值15,781,143.75元，固定资产累计折旧8,870,071.01元，固定资产净值6,911,072.74元。

①货币资金：

反映部门期末持有的货币资金余额，包括库存现金、银行存款和其他货币资金等。

②应收账款净额：

反映部门期末尚未收回的应收账款减去已计提的坏账准备后的净额。

③预付账款：

反映部门按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。

④其他应收款净额:

反映部门期末尚未收回的其他应收款减去已计提的坏账准备后的净额。

⑤存货:

反映部门期末存储的存货的实际成本。

⑥固定资产原值：

反映部门期末固定资产的原值。

⑦固定资产累计折旧：

反映部门期末固定资产已计提的累计折旧金额。

⑧固定资产净值：

反映部门期末固定资产的账面价值。

⑨无形资产原值：

反映部门期末无形资产的原值。

⑩无形资产累计摊销：

反映部门期末无形资产已计提的累计摊销金额。

⑪无形资产净值：

反映部门期末无形资产的账面价值

负债项目：

负债是指我校过去的经济业务或者事项形成的，预期会导致经济资源流出我校的现时义务。

包括借入款项、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款、应缴预算款、应缴财政专户款和应交税金等，按照实际发生数额记账。

2019我校负债合计5,188,889.08元，全部是流动负债，其其他应交税费7,982.59元，应缴财政款8,232.22元，应付职工薪酬4,676.75元，其他应付款5,167,997.52元。

①应付账款：

反映部门期末应当支付但尚未支付的偿还期限在1年以内（含1年）的应付账款的金额。

②预收账款：

反映部门期末预先收取但尚未确认收入和实际结算的款项余额。

③其他应付款：

反映部门期末其他各项偿还期限在1年内（含1年）的应付及暂收款项余额。

④应付职工薪酬：

反映部门根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”等应付职工薪酬项目进行明细核算。

净资产类项目：

净资产是指我校资产减去负债后的余额。

2019我校净资产合计21,458,267.16元，其中累计盈余21,458,267.16元。

①累计盈余：

反映部门期末未分配盈余（或未弥补亏损）以及无偿调拨净资产变动的累计数。

②专用基金：

反映部门期末累计提取或设置但尚未使用的专用基金余额。

收入类项目：

收入是指我校开展教学及其辅助活动依法取得的、导致本期资产增加的经济利益或服务潜力的流入。

2019我校收入合计12,077,638.47元，其中财政拨款收入11,425,238.47元，事业收入150,000.00元，其他收入502,400.00元。

①财政拨款收入：

反映部门本期从同级政府财政部门取得的各类财政拨款。

②事业收入：

反映部门本期因开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

③捐赠收入：

反映部门接受其他单位或者个人捐赠取得的收入。

④利息收入：

反映部门取得的银行存款利息收入。

⑤其他收入：

反映本期取得的除上述收入之外的其他收入。

费用类项目:

费用是指报告期内导致我校净资产减少的、含有服务潜力或者经济利益的经济资源的流出。

2019我校费用合计12,467,026.87元，其中业务活动费用11,709,667.68元，单位管理费用757,359.19元。

按部门经济科目分，工资福利费用9,683,316.09元，商品和服务费用1,244,128.64元，对个人和家庭的补助费用719,554.83元，固定资产折旧费用780,989.59元。

①业务活动费用：

反映部门为实现其职能目标，依法履职或开展服务及其辅助活动所发生的各项费用。

②单位管理费用：

反映部门行政及后勤管理部门开展活动发生的各项费用。

③工资福利费用：

反映部门本期发生的给在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

④商品和服务费用：

反映部门本期购买商品和服务发生的各类费用。

⑤对个人和家庭的补助费用：

反映部门本期用于对个人和家庭的补助。

⑥固定资产折旧费用：

反映部门本期对固定资产提取的折旧费用。

⑦无形资产摊销费用：

反映部门本期对无形资产提取的摊销费用。

⑧计提专用基金：

反映部门本期按照规定或设置的具有专门用途的净资产。

⑨其他费用，反映部门本期发生的除上述费用以外的其他费用。

（4）固定资产、公共基础设施的类别、折旧年限及折旧方法。

本单位的资产不涉及公共基础设施，固定资产主要有房屋建筑物、专用设备、通用设备和家具用具及装具。

根据《政府会计准则第3号——固定资产》应用指南的规定采用年限平均法计提折旧，不考虑预计净残值。

2019年我校固定资产原值15,781,143.75元，固定资产累计折旧8,870,071.01元，固定资产净值6,911,072.74元。

（5）无形资产的类别、摊销年限及摊销方法。

我单位的无形资产主要有软件和土地使用权。

根据《政府会计准则第4号——无形资产》的规定，采用最低年限法确定资产年限，用平均年限法摊销，不考虑预计净残值。

5.会计报表重要项目的明细信息及说明

（1）货币资金明细信息如下：

附表1

货币资金明细表

单位：

万元

项目

年末数

年初数

库存现金

0.05

0.64

银行存款

653.57

533.76

其他货币资金

0.00

0.00

合计

653.62

534.40

（2）应收账款净额明细信息如下：

附表2

附表2为空表（略）

注：

当期坏账准备冲减数以“-”号填列。

（3）预付账款明细信息如下：

附表3

附表3为空表（略）

（4）其他应收款净额明细信息如下：

附表4

其他应收款净额明细表

单位：

万元

债务人

应收账款原值

减：

坏账准备

应收账款净值

年末数

当期补提

或冲减数

年末数

年末数

应收本部门内部单位

0.00

0.00

0.00

0.00

应收本部门以外的同级政府单位

0.00

0.00

0.00

0.00

应收本部门以外非同级政府单位

0.00

0.00

0.00

0.00

应收同级财政

0.00

0.00

0.00

0.00

应收其他单位

0.99

0.00

0.00

0.99

合计

0.99

0.00

0.00

0.99

注：

当期坏账准备冲减数以“-”号填列。

注：

1.其他应收账款净额明细表中“应收其他单位”金额0.99万元为:

1、学生科书款0.98万元，2、《中小学校长》订阅费0.01万元已支付未开具发票的款项。

（5）长期投资及投资收益明细信息如下：

附表5

附表5为空表（略）

（6）固定资产明细信息如下：

附表6

固定资产明细表

单位：

万元

项目

年初数

本年增加

本年减少

年末数

原值合计

1,640.60

10.85

73.32

1,578.13

房屋及构筑物

856.25

0.00

0.00

856.25

通用设备

519.71

4.79

73.32

451.18

专用设备

142.86

2.03

0.00

144.89

文物和陈列品

17.60

0.00

0.00

17.60

图书、档案

3.92

0.00

0.00

3.92

家具、用具、装具及动植物

100.26

4.03

0.00

104.29

累计折旧合计

875.11

78.10

66.20

887.01

房屋及构筑物

331.53

23.17

0.00

354.70

通用设备

404.15

32.42

66.20

370.37

专用设备

66.63

18.17

0.00

84.80

文物和陈列品

0.00

0.00

0.00

0.00

图书、档案

0.00

0.00

0.00

0.00

家具、用具、装具及动植物

72.80

4.34

0.00

77.14

净值合计

765.49

77.05

151.42

691.12

房屋及构筑物

524.72

0.00

23.17

501.55

通用设备

115.56

70.99

105.74

80.81

专用设备

76.23

2.03

18.17

60.09

文物和陈列品

17.60

0.00

0.00

17.60

图书、档案

3.92

0.00

0.00

3.92

家具、用具、装具及动植物

27.46

4.03

4.34

27.15

注：

根据《政府会计准则第3号--固定资产》应用指南的规定我单位采用年限平均法计提折旧，不考虑预计净残值。

（7）在建工程明细信息如下：

附表7

在建工程明细表

单位：

万元

项目

年初数

本年增加

本年减少

年末数

职教中心

1,278.62

40.26

0.00

1,318.88

合计

1,278.62

40.26

0.00

1,318.88

注：

本表原则上按照项目金额从大到小列示前20项，其余部分合并填入其他项目。

（8）无形资产明细信息如下：

附表8

无形资产明细表

单位：

万元

项目

年初数

本年增加

本年减少

年末数

原值合计

0.94

0.00

0.00

0.94

专利权

0.00

0.00

0.00

0.00

非专利技术

0.00

0.00

0.00

0.00

著作权

0.00

0.00

0.00

0.00

资源资质

0.00

0.00

0.00

0.00

商标权

0.00

0.00

0.00

0.00

信息数据

0.00

0.00

0.00

0.00

其他

0.94

0.00

0.00

0.94

累计摊销合计

0.69

0.13

0.00

0.82

专利权

0.00

0.00

0.00

0.00

非专利技术

0.00

0.00

0.00

0.00

著作权

0.00

0.00

0.00

0.00

资源资质

0.00

0.00

0.00

0.00

商标权

0.00

0.00

0.00

0.00

信息数据

0.00

0.00

0.00

0.00

其他

0.69

0.13

0.00

0.82

净值合计

0.25

0.00

0.13

0.12

专利权

0.00

0.00

0.00

0.00

非专利技术

0.00

0.00

0.00

0.00

著作权

0.00

0.00

0.00

0.00

资源资质

0.00

0.00

0.00

0.00

商标权

0.00

0.00

0.00

0.00

信息数据

0.00

0.00

0.00

0.00

其他

0.25

0.00

0.13

0.12

（9）公共基础设施明细信息如下：

附表9-1

附表9-1为空表（略）

附表9-2

附表9-2为空表（略）

附表9-3

附表9-3为空表（略）

（10）政府储备物资明细信息如下：

附表10

附表10为空表（略）

（11）保障性住房明细信息如下：

附表11

附表11为空表（略）

（12）应付账款明细信息如下：

附表12

附表12为空表（略）

（13）预收账款明细信息如下：

附表13

附表13为空表（略）

（14）其他应付款明细信息如下：

附表14

其他应付款明细表

单位：

万元

债权人

年末数

应付本部门内部单位

0.00

应付本部门以外的同级政府单位

0.00

应付本部门以外的非同级政府单位

0.00

应付同级财政

0.00

应付其他单位

516.80

合计

516.80

注：

“应付同级财政”主要包括预拨经费、向同级财政部门借入的款项

注：

1.其他应付款明细表中“应付其他单位”金额516.8万元，其中：

工会经费6.32万元，电大学员学费0.5万元，顶岗实习经费-0.1万元，风险抵押金3.48万元，履约保证金500万元，质量保证金5.38万元，职高教材费0.71万元，伙食费0.04万元，电费0.47万元。

（15）长期借款明细信息如下：

附表15-1

附表15-1为空表（略）

附表15-2

附表15-2为空表（略）

（16）长期应付款明细信息如下：

附表16

附表16为空表（略）

（17）事业收入明细信息如下：

附表17

事业收入明细表

单位：

万元

收入来源

本年数

来自财政专户管理资金

15.00

来自本部门内部单位

0.00

来自本部门以外的同级政府单位

0.00

来自本部门以外的非同级政府单位

0.00

来自非同级财政

0.00

来自其他单位

0.00

合计

15.00