年产450万双运动鞋项目投资可行性计划书.docx
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年产450万双运动鞋项目投资可行性计划书
目录
1.项目概述
2.市场分析
3.建设规模和产品方案
4.厂址选址和建设条件
5.技术方案和设备方案
6．原村料供应
7.总图运输
8.环境影响评
9.组织机构与人力资源配置
10.项目实施进度
11.投资估算
12.融资方案
13.财务评价
14.社会效益评价
15.风险分析
16.结论
1.项目概述
1.1项目概况
1.1.1项目拟建地址
江西省XX县XX工业园。
1.2建设规模
建设五条自动化生产线，年产运动鞋四百五十万双以上。
1.3建设条件
1.3.1资源条件
项目所在地XX人口超150万，其中具有劳动能力的80万人，每年有40万闲散劳动力外出务工，劳动力资源十分丰富。
1.3.2交通条件
项目位于XX县的南大门，堪称鄱南交通枢纽，鄱乐、洪老、洪玲、枫新、白官王线，纵横交错，贯穿全境。
亦是XX上高速公路至广东、福建、鹰潭、南昌、上饶等地的必经之途。
东临乐平火车站于咫尺，西拥乐安河于怀抱，舟车并举、水陆畅通。
随着景鹰高速公路建成通车，交通优势更加明显。
1.3.3水电条件
XX县水资源十分丰富，XX湖有水域面积940平方公司，是我国唯一的未污染湖，水质相当好。
项目所在地有丰富的电力资源，已为工业企业架设二条10KV的专线。
2.市场分析
2.1我国运动鞋产业现状
我国是世界上最大的鞋类生产大国，全国年产量为150亿双，我国产量为100亿双，占有全球份额70%。
我国的运动鞋生产企业由两部分组成,一部分是港台企业投资的鞋厂及韩国企业等国外企业投资的鞋厂,它们以专业生产世界知名品牌运动鞋为主。
另一部分就是为数众多的大陆本土制鞋企业,或是替他人代工,或是自创品牌。
行业专家指出,运动鞋生产门槛低,技术与市场运作已经相当成熟和透明。
高端市场国际品牌地位难以撼动。
以阿迪达斯和耐克为主的国际品牌在高端市场上风光无限,拥有高度的品牌认知度和大批忠实的消费群。
受购买力的局限,消费群集中在金字塔的顶尖。
国际一线品牌及二线品牌产品基本垄断了我国运动鞋一线市场,国内一线品牌李宁、康威,二线品牌安踏、特步等运动鞋勉强分一杯羹。
一线市场消费崇洋现象、国内品牌整体形象构建滞后等情况导致企业零盈利或亏损,一线市场的大投入成为企业大负担。
由此看出,目前一线市场既是机会,同时也是陷阱,甚至说是不归路。
低端市场价格战不断,竞争白热化。
运动品牌鞋行业潜在的危机已逐渐显现,表现为以下几方面。
一是科学技术滞后,影响制鞋工业的做大做强。
我国是制鞋大国而不是制鞋强国,就目前来看,国内高端市场国有品牌所占的份额仍然处于劣势地位。
因此,运动品牌鞋的科技含量与世界接轨还有相当一段距离。
二是运动品牌鞋企业难以从劳动密集型的状态中摆脱出来“,劳工荒”将随着时代的发展逐渐显现出来,会严重影响制鞋工业的发展。
改革开放初期,我国通过优惠政策和相对的资源优势,将制鞋企业纷纷引进国门,其中最主要的因素就是劳动力资源优势。
但是,随着时代的发展,加工制造业如雨后春笋般发展起来、门类众多、规模巨大,劳工荒逐渐成为社会广泛关注的焦点,也是制约制鞋企业发展的主要瓶颈。
因此,运动品牌鞋企业要由规模化的生产方式向做工精细化、产品质量优良化、工艺技术高深化转变,在现有的规模上努力提高产品的水平和附加值,在做大的基础上做强。
三是制鞋业在留人战略上呈现出投资竞赛。
目前许多运动品牌鞋企业老板最担心的是工人流动过大,甚至是炒了自己的鱿鱼,因此不惜花大钱来改善工人的住宿、饮食、娱乐等条件,提高福利待遇,无形中形成了投资竞赛,相应也提高了制鞋成本。
四是国家连续出台税收调控政策,致使皮革行业和制鞋行业面临着新的挑战。
五是品牌策略模式单一。
在现代市场竞争中,对每一个企业而言,都希望自己的产品受消费者青睐,自己的品牌受顾客偏爱。
但受明星造牌运动的影响,几乎所有知名品牌都踏上了以明星代言的独木桥。
如晋江绝大多数的制鞋企业聘请明星做形象代言人,跟风现象严重,而且运作手法几乎都是“明星+广告”,十分不科学。
事实上,明星只是打造品牌的一种方式,没有必要一哄而起,对明星代言也应当持谨慎态度。
正如美国著名营销学专家阿尔·里斯指出:
“广告的作用并不在于创建新品牌,而广告的作用是在公关成功塑造品牌之后来维护品牌。
”
2.2未来发展的趋势
2010年,对于中国制鞋业来说,无疑是挑战和机遇并存的一年,反倾销的压力仍然存在,人民币的升值,原材料价格的不稳定,工人工资上涨。
而且新劳动法的实施有如高悬的达摩克利斯利剑,更让鞋企无奈面对。
因此可以预见,2010年我国的制鞋业将会迎来无情的洗牌期。
而且,会有个别的中小型鞋企不得不无奈的退出市场,但这对于我国庞大的制鞋业来说,得到清理并非坏事,市场经济成长法则的精髓就是优胜劣汰。
因此,制鞋产业结构会得到优化升级,制鞋行业也将向着更加良性的方向发展。
未来在以下几个方面将会得到加强。
一是加强了国际合作,接纳国际文化,走竞合之路,和体育结缘牵手发展。
借鉴国外先进的,发扬自己优秀的,在改革开放初期这只是一个口号,进入国际市场以后,从运动品牌产品来看,一些企业已经进入了实际操作阶段。
二是品牌更趋个性化。
对企业来讲,原来“广告+明星”的品牌建设公式已经不适应现在的市场竞争,企业需要营销升级及产业的结构升级。
一方面由于消费者不断成熟和分众化,另一方面,随着诸多国际大品牌的进入,市场营销竞争的武器不仅仅表现为广告和明星,而是企业营销资源优势整合的竞争,包括品牌定位、终端建设、渠道升级等全面的整合。
如果说创牌初期是游击队形式,那现在就是正规军的兵团作战,考验企业从市场前沿到后勤生产的综合管理能力。
品牌的同质化会不断为个性化、特质化所取代。
三是以创新提高产品附加值。
我国运动品牌产品企业要想在国际市场中占据更大的份额,只有技术研发才是出路,没有技术就永远受制于人。
必须以市场为导向,进一步提高鞋产品的科技含量和营销服务的现代化管理水平,以技术创新为动力,加快战略转型,努力提高运动鞋产品的科技含量和附加值,向技术优势产品转变。
2.3国家政策
去年，国家曾先后多次调高出口退税率，尤其是3月份把鞋类产品的出口退税率从13%提高到15%，使得鞋类企业出口成本大幅降低，直接减轻了企业负担，提高了产品的市场竞争力。
近年来，江西省从上到下都成立了承接产业转移工作领导小组，负责承接产业转移的日常工作，建立部门联席会议制度，定期召开会议，交流情况，通报信息，研究制定产业转移的支持措施，协调解决承接产业转移工作中的重大问题。
XX县为鼓励外商投资，出台了一系列优惠政策，对外商投资企业在土地供应和税收方面给予特别优惠，特别是对出口型劳动密集型企业给予财政补贴。
2.4小结
在分析我国运动鞋现状中可以看出，国内市场竞争非常激烈，在市场中打造新的品牌非常困难。
但可利用国家对出口型企业特别是劳动密集型企业的支持，以及国际品牌对代工要求越来越高的背景下，新建项目利用新建生产线的有利前提下，引进高新生产技术，打造全新的生产和代工模式，可在市场竞争中取得优势地位。
因此，在外部环境来看，兴建全新的运动鞋代工生产工厂是可行。
3.建设规模和产品方案
3.1建设规模
本项目是一个全新现代化的运动鞋制造基地，将引进国内外最先进的运动鞋生产技术和生产设备，项目一期将建五条自动化生产线，厂房面积三万平方米，年产量达成450万双以上，产值达13500万元人民币，出口创汇近2000万美元。
3.2产品方案
在国内市场竞争非常激烈的情况下，本项目将利用公司原有的客户和资源，利用新建项目引进先进生产技术和设备的有利时机，项目的产品将定位为国际高档运动鞋品牌代工，做高附加值的代工产品。
4.厂址选址和建设条件
4.1地址所在位置
项目所在地位于XX县芦田工业区内，项目所需土地由XX县和芦田工业区管理委员会负责五通一平。
4.2建设条件
本工程所在地区地质情况较为简单，工程地质条件较好，无不良地质现象。
气候属亚热带湿润季风气候，日照充足，气候温和，全年平均温度为17.6度，有利于项目的建设和企业今后的发展。
5.技术方案和设备方案
5.1技术方案
5.1.1技术方案选择原则与目标
本项目采用技术方案的选择原则是：
技术先进成熟可靠；环保条件好，达到国家环保标准；能耗低；建设投资省。
技术方案目标是：
产品达到产量和质量要求。
5.1.2生产流程和生产工艺
一只运动鞋大致由鞋头、鞋面（前面、侧面）大底、中底、后跟、里衬、鞋垫、鞋舌及各种配饰件组成，它的生产流程是：
下单评审/材料订购/产前试做/物性检测/材料入库/原料裁断/鞋帮缝制/帮底成型/成品包装/成品入库/成品出货。
一只鞋仅由鞋面材料加大底组成，就会显得单调呆板，为了让它富有特色，显出不同的个性特征，人们在相对单调的皮革面、网面上做出各种色彩、图案和造型，这就是工艺。
工艺主要起着装饰作用，能留给人们朦胧感，立体感，金属质感，速度感等美好感觉和审美情趣。
要生产流程中的基础上，项目将采取先进和成熟的生产工工艺，如热压高频、印刷高频、热切高频、射出与滴塑和电绣等，进一步提高产品的附加值，增大盈利空间。
5.2设备方案
根据生产设计需要和市场情况，将采购高新技术生产设备，具体的设备名称和型号暂略。
6．原村料供应
一只运动鞋大致由鞋头、鞋面（前面、侧面）大底、中底、后跟、里衬、鞋垫、鞋舌及各种配饰件组成，其鞋底的材料主要有橡胶、PU、EVA、PHYLON、TPR等，运动鞋的面料大约有PVC、PU、牛巴、超细纤维，天然皮、网布等几大类，还有一些附料和配饰是要根据客户的需要而采用的。
原材料的供应分两部分，一部分由公司自行采购，主要来源于浙江和福建等地，别一部分是客户配送。
具体操作根据各个客户的需求而定。
7.总图运输
7.1总平面布置原则
充分利用外部公用工程设施，充分利用空地，以创造最佳效益；在满足生产工艺流程的要求，尽量使各生产车间之间的物料输送线路短捷；充分利用现有场地自然条件，做到平面布置合理紧凑，管理方便，节约用地，尽量减少建设投资；满足防火、防爆、安全、卫生、环保等规范要求。
7.2总平面详细布置
本项目的主要建构筑物组成有：
生产车间、仓库、员工宿舍、办公楼等组成，详细布置根据实际情况确定。
7.3绿化
在主要出入口、道路两旁建筑物周围以及厂区空地进行绿化，厂区绿地构成有乔木、亚乔木、花灌木、草坪和花坛，根据功能区的生产性质及环境构成，选择不同的绿化方式。
所选绿化植物应适应当地环境和对本项目所排出的气体有吸收净化作用的植物。
7.4道路
厂内道路型式为公路型，主要道路路面宽度为8-12m，次要道路为4-6m，道路交叉路口内侧转弯半径分别为6m-12m，路面结构和场地铺砌结构均采用水泥混凝土结构。
7.5水电设施
根据实际情况施工。
8.环境影响评
本项目无废气废水排放，对周边环境基本无影响。
9.组织机构与人力资源配置
9.1组织机构
本项目建成后，根据公司法和项目生产运营的需要，为了加强企业的有效性和科学性，采用公司董事会领导下的总经理负责制组织形式。
总经理负责该厂日常生产和经营管理工作。
为使企业日常生产和经营管理工作顺利进行，企业组织机构设置如下：
9.1.1管理机构
设财务部、业务部、生产部、人事行政部、工程部、品检部等职能部门。
9.1.2生产机构
设生产车间、原材料库、成品库等。
9.2人力资源配置
9.2.1工作制度
项目建成生产后，生产车间实行一班连续工作制，年工作天数为300天，每天1班，每班工作8小时。
9.2.2劳动定员
项目建成后按岗位定员。
经估算，项目生产车间定员为1500人，劳动定员见下表9-1。
9.2.3工资及福利
根据企业目前工资水平，确定人均工资及福利标准为24000元/人·年，年工资总额为3600万元/年。
表9-1劳动定员表
序号
岗位名称
在册人员
合计
其中
生产人员
管理人员
服务人员
1
总经理及副总经理
3
3
2
财务部
7
7
3
业务部
5
5
4
生产部
5
5
5
工程部
5
5
6
品检部
18
18
7
人事行政部
5
5
8
生产车间
1444
1444
9
门卫值班及保安
8
8
10
合计
1500
9.2.4职工培训
项目投产前必须对上岗的职工进行集中技术培训，对受训人员进行操作规程规范、产品质量要求、环境保护意识、劳动安全等方面的教育培训，考试合格者方能上岗。
职工培训应本着“全员培训、突出重点”的原则，项目所需的全部在册人员都必须普遍进行培训提高，在此基础上，突出搞好重点生产和工作岗位上人员的培训。
本项目重点培训人员有管理及技术人员、机电设备操作及维修人员、重要岗位操作工。
通过培训，生产工人应掌握本岗位的操作规程和各项技术指标，具有处理生产中出现一般问题的能力。
10.项目实施进度
10.1项目建设工期
根据本项目的具体情况和要求，整个工期从开始施工到项目建成投产，建设工期按2年考虑。
10.2项目实施进度安排
项目在完成前期立项、审批、备案和施工设计等工作之后，开始进入土建施工，然后进行设备采购或制作，21个月内完成土建施工，设备到货之后，在6个月内完成安装和调试，2个月时间全面联合试运转，2年全部建成投产。
10.3项目实施计划
项目实施计划见表10-1。
项目实施计划表
表10-1
时间（月）
项目
第1年
第2年
第3年
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
2
土建施工
设备订货及采购
设备安装调试
生产准备
工程投产
11.投资估算
11.1编制说明
11.1.1工程概况
本项目是XX有限公司运动鞋项目，项目总投资3235万元，其中：
建设投资2735万元，建设期利息0万元，流动资金500万元。
11.1.2编制依据
（1）计办投资[2002]15号文，国家计委办公厅关于“投资项目可行性研究指南（试用版）”的通知。
（2）《建设项目投资估算编审规程》CECA/GC-2007。
（3）《江西省建筑工程消耗量定额及统一基价表》。
（4）国家物价局、建设部〔1992〕价费字479号文，《关于发布工程建设监理费有关规定的通知》。
（5）国家计委计价格[1999]1283号文，“关于印发建设项目前期工作咨询收费暂行规定”。
（6）计价格[2002]10号文，国家计委、建设部关于发布《工程勘察设计收费管理规定》的通知。
（7）国家计委、国家经贸委计价格［2002］98号文，“关于停止收取供（配）电工程贴费有关问题的通知”。
（8）国家计委计投资[1999]1340号文，“关于加强对基建设大中型项目概算中‘价差预备费’管理有关问题的通知”。
（9）中国人民银行、国家计委银发［1991］88号文，“关于基本建设项目银行贷款计划利息问题的通知”。
（10）财政部、国家税务总局、国家发展计划委员会的财税制［1999］299号文，“关于暂停征收固定资产投资方向调节税的通知”。
（11）建设单位提供的本项目各有关资料。
11.1.3编制范围
本估算编制范围包括：
生产主厂房、生产设备，配套相应的供（配）电、给排水、劳动安全设施、环保设施、总图运输、职工宿舍等辅助和生活服务设施，并按规定计算工程建设其他费用、预备费以及进行流动资金估算。
11.1.4编制方法
本估算是根据国家、自治区、各主管部门现行的有关规范、标准、规定和深度要求进行编制。
（1）建筑工程费估算根据设计方案提供的工程内容和工程量，执行《江西省建筑工程消耗量定额及统一基价表》，根据当地现阶段的材料价格，按类似工程造价指标并参考当地单位造价指标估算定价，进行计算。
（2）设备及工器具购置费估算以单项工程为单元，主要设备按近期询价为主。
非标设备参考同类设备订货价进行计算。
（3）水电安装费估算以单项工程为单元，根据设计方案提供的工程内容和工程量，以及本工程项目的实际情况进行估算。
（4）项目无贷款，建设期利息为0。
（5）本项目流动资金以资金正常运作的最低周转为依据，采用国际通用的分项详细估算法进行估算。
11.2投资分析
本工程项目建设投资分析如下：
项目总投资估算表
序号
名称
单位
总量
单价（元）
金额（万元）
1
固定资产投资
2735
1.1
土地使用费
亩
150
15000
225
1.2
建筑工程
平方米
30000
400
1200
1.3
生产线（设备）
条
5
150
750
1.4
工器具
100
1.5
公共设施
60
1.5.1
厂区供配电设施
30
1.5.2
给排水系统
10
1.5.3
消防设施
20
1.6
厂区绿化、围墙
100
1.7
道路
200
1.8
其它费用
100
1.8.1
招标、评标费
15
1.8.2
工程监理费
30
1.8.3
工程保险费
15
1.8.4
办公与生活家具购置费
40
2
流动资金
500
3
项目总投资
3235
12.融资方案
12.1融资组织形式选择
本项目采用新设项目法人融资形式，以拟建项目作为融资主体。
12.2资金来源选择
经估算，本项目建设总资金筹措3235万元。
其中：
建设投资2735万元；流动资金500万元。
资金渠道：
项目法人自有资金。
资金来源：
全部由企业自筹，直接融资方式。
12.3融资方案分析
12.3.1项目资本金制度符合性分析
按国发[1996]35号文《国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》规定，本项目资本金最低不少于25%，计算为：
（建设投资+30%铺底流动资金）×25%=721.25万元。
12.3.2本项目实际资本金3235万元，比例为100%，符合“国发[1996]35号文”中项目资本金占总投资比例25%以上的规定。
12.3.3融资结构分析
1）在建设投资2735万元中，项目资本金2735万元，权益资金为100%。
2）流动资金500万元。
项目资本金500万元，权益资金为100%。
3、融资风险分析,项目投资方具备相当强的资金供应能力，资本金所占比例100%，没有银行贷款，债务资金为0%，因此，项目建设和生产运营的财务风险小。
12.6投资计划与资金筹措
投资计划与资金筹措见下表。
项目总投资使用计划与资金筹措表
单位：
万元
序号
项目名称
合计
第1年
第2年
第3年
1
投资合计
3235
1367.5
1367.5
500
1.1
建设投资
2735
1367.5
1367.5
1.2
建设期利息
0
0
0
1.3
流动资金
500
500
2
资金筹措
3235
1367.5
1367.5
500
2.1
用于建设投资
2735
1367.5
1367.5
2.2
用于流动资金
500
500
13.财务评价
13.1概述
本项目是制造业建设工程，项目总投资全部由企业自筹资金组成，根据发改投资[2006]1325号文，采用《建设项目经济评价方法和参数（第三版）》进行财务评价。
因此，财务分析主要从投资者及社会、经济效益的角度，对项目的盈利指标、投资回收情况、各种不确定因素下的保值增值能力，以及对社会的贡献程度进行综合分析与评价。
13.2财务基本数据的计算
13.2.1财务价格（不含税）
1、产品价格：
本项目的产品的价格为出口运动鞋的平均价格。
2、主要原材料价格：
本项目所需原材料为国内供应，价格参照近三年来国内平均市场价格，
13.2.2计算期、生产负荷、基准收益率的设定
1、项目计算期的选取：
根据项目产品及主要设施和设备的使用年限，主要技术的寿命期等因素确定项目的计算期为12年，包括2年建设期。
2、生产负荷：
项目生产负荷假定100%。
3、财务基准收益率为i=12%。
13.2.3其他计算参数
1、工资总额：
本项目劳动定员1500人，职工年平均工资及福利费按24000元/人·年，年工资总额为3600万元，为简便计算，全部计入生产成本。
2、修理费：
修理费是按固定资产原值的5%计算，为125.5万元/年。
3、其他费用：
管理费用按销售收入的1%计算，营业费用按销售收入2%计算。
4、税费，增值税税率：
进项销项税取17%；城市维护建设税取增值税的7%；教育费附加取增值税的3%；所得税税率取25%。
13.3财务指标计算
13.3.1固定资产折旧和无形资产摊销。
固定资产折旧费：
折旧费是按建筑工程费和设备及安装费分项估算，建筑物按30年直线折旧，残值取5%；设备按10年直线折旧，残值取5%。
经计算，年折旧费为132.45万元，无形资产推销按需按30年分摊，无残值。
具体见下表：
固定资产折旧及无形资产推销估算表
单位：
万元
序号
项目名称
折旧年限
原值
残值
每年折旧费
备注
1
固定资产
2510
125.5
132.45
只计算前10年
1.1
机器设备
10
1310
65.5
124.45
1.2
房屋建筑
30
1200
60
38
2
无形资产
2.1
土地使用权
30
225
0
7.5
3
合计
2735
125.5
139.95
13.3.2税费计算
本项目达产后，每天可产运动鞋15000双，按每年300天开工计算，一年可产450万双，按每双平价单价30元计算，产品营业收入为13500万元。
计算见下表:
营业收入、营业税金及附加和增值税估算表
单位：
万元
序号
项目名称
单位
每年数据
1
收入合计
万元
13500
1.1.1
营业收入
万元
13500
1.1.2
销售价格
元
30
1.1.3
销售数量
万双
450
1.1.4
销项税额
万元
2295
2
增值税
849.15
2.1
销项税金
销售收17%
2295
2.2
进项税金
购入材料17%
1239.3
3
营业税金及附加
84.9
升级会员 