7_子女教育金规划-课件（PPT演示）PPT资料.ppt

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,9,1.4子女教育金规划的步骤,估算子女上大学时所需的费用,期望子女高等教育的程度大学/硕士/博士国内或出国公立或私立学校,估算当前子女高等教育所需的费用,估算学费成长率,可配置在子女教育金的资产比例,计算投资终值是否足够负担届时的费用,不足时计算每月还需要多少储蓄,应如何配置资产才能达到所需的投资报酬率,10,教育金资产教育金负债，子女教育目标可实现,1.5子女教育金规划技术,11,二.子女教育金需求,中国的子女教育成本子女教育金需求的计算子女教育金现值的运用,12,2.1中国子女教育成本,必要的学杂费选择性支出,13,2.1.1必要的学杂费中小学,九年义务教育：

当前采取一费制，免学费，只缴杂费、制服费、书本费等。

预计小学每年平均教育支出约在1,000元左右，初中每年平均教育支出约在1,200元左右，对一般家庭而言负担不大。

高中开始收学费，重点中学每学期约1,200-2,000元，比一般高中900元高。

公立高中每年学杂费、书本费、制服费等合计在2,800元5,000元。

职业高中每学期学费1,200元。

14,必要的学杂费中专、大学,普通中专每年学费2,000元3,000元。

大学本科学费据统计，我国高校生的学费已从1995年的800元上升到2006年的6,000元。

住宿费由1995年的270元上升到2006年的1,500元。

每年至少比上大学前多出3,000元的生活费与书本费,以及外地学生寒暑假返乡旅费,还有学校另立名目的费用,估计一个普通高校学生的家长,比起高中每年要多负担12,000元左右的费用,民办高校学生的家长,则每年要多负担25,000元左右的费用。

15,必要的学杂费研究生,公费研究生不用缴学费。

但当前自费研究生愈来愈多，由公费转向自费是大势所趋。

事实上，当前每年约有一半的研究生（包括硕士生和博士生）是自费生，各大高校和科研院所收费标准为每年8,000元到10,000元之间。

由于研究生阶段用于买书与论文写作的费用较高，预计公费生扣除每月200元的补助后每年还要支付8,000元，自费研究生平均每年的费用在18,000元左右。

16,2.1.2选择性支出学前教育支出,幼儿园并非义务教育，但是全国仍有十几万个幼儿园，城市中3到6岁的小孩绝大多数上幼儿园。

公立幼儿园的平均费用每月400元左右，有入学区域限制，每年费用约5,000元。

民办幼儿园的费用大致是公立幼儿园的3倍，每年费用约15,000元，比上公立大学的学费还高。

有些中外合办双语贵族式的幼儿园，每年收费甚至高达1万美元。

17,选择性支出才艺班支出,包括各种音乐、美术、运动、奥数、多元智能、儿童英语与计算机等课程。

有些是私立幼儿园附加课程，多数是另外招生。

以每周活动一次、每次平均50元计算，每学期三个月，收费600元，同时上两个才艺班，每年大约需要5,000元。

特殊才能如学钢琴、芭蕾舞等，钟点费更高，很多家庭每年才艺班费用支出1万元以上。

18,选择性支出辅导班、补习或家教支出,中学阶段学校附设的辅导班，每学期每科按500元计算，辅导一科每年约需要1,000元，如英、数、理化都要辅导，每年约需要3,000元。

如果请大学生做家教，每小时30-50元，老师做家教，每小时100-150元。

家教费每科每个月按500元计，补两科就要1,000元。

19,选择性支出择校费支出,跨区就读较好的公立中小学校，需缴借读费。

如北京市流动人口子女在公办小学的借读费每学期200元，初中每学期500元。

有些地方政府已经取消借读费。

各地方办得好的重点小学，很多家长都想跨区将子女送往好学校就读，仍需交一笔择校费。

采用捐资助学的名义，择校费用各区价格并不统一，大致为15,000元到30,000元，部分小学达到5万元以上。

初中择校费至少要花30,000元，区重点40,000元，市重点50,000元，上不封顶。

高中虽有考试分数依据，但仍可在一定分数范围内择校，分数与录取标准差的越多，择校费越高，通常也在30,000元以上。

20,各级学校2006年每年学杂费,21,2.2子女教育金需求,不考虑货币时间价值的教育金需求计算考虑货币时间价值的教育金需求计算,22,2.2.1不考虑货币时间价值教育金总需求的计算,单位：

元,23,2.2.2考虑货币时间价值教育金总需求的计算,接上页资料,如果子女在出生3年后开始上幼儿园,假设学费的成长率为5%，教育金的投资报酬率为8%，在子女出生时，应该准备多少钱呢?

折现率=（1+8%）/（1+5%）-1=2.86%；

用财务计算器的现金流量功能计算。

CF0=0,CF1=0,N1=2；

CF2=-20,000,N2=3；

CF3=-10,000,N3=6；

CF4=-10,000,N4=3；

CF5=-10,000,N5=3；

CF6=-20,000,N6=4；

I=2.86%,NPV=-186,976。

因为投资报酬率高于学费成长率，因此不需要准备26万元，准备18.7万元的整笔子女教育金就够了。

24,高等教育金支付期与退休金准备期高度重叠，最小的子女还未独立前，不能轻言退休。

2.3子女教育金现值的运用,25,三.子女教育投资报酬率,子女教育投资报酬率计算方法国内接受教育的投资报酬率出国留学的投资报酬率,26,资料：

XX市XX年分学历工资指导标准,资料来源：

XX市劳动保障局网站,单位：

元,27,资料：

广州市2010年毕业生工资统计,28,3.1子女教育投资报酬率的计算方法,假设两种学历间薪资差异固定。

不考虑货币时间价值的净效益=薪资总差异-学费成本-机会成本薪资总差异=两学历薪资年差异后段毕业后可工作年数学费成本=后段学历年学费后段就学年数机会成本=前段学历薪资后段就学年数考虑货币时间价值的年报酬率计算（简算）n=以后段毕业时点为基准点计算可工作年数PMT=两学历薪资年差异=后段学历薪资-前段学历薪资PV=总成本现值=学费成本+机会成本计算器的现金流菜单算IRR（精算）,29,3.2国内接受教育投资报酬率计算,30,国内接受教育投资报酬率计算,高中升本科不考虑时间价值的净效益=（36,256-16,003）33-（16,0034+15,0004）=544,337考虑时间价值的年报酬率：

33n，-124,012PV，20,253PMT，0FV，i=16.22%本科升硕士不考虑时间价值的净效益=（57,241-36,256）31-（36,2562+18,0002）=542,023考虑时间价值的年报酬率：

31n，-108,512PV，20,985PMT，0FV，i=19.26%,31,全国人口普查每10万人口中受各种教育程度的人数,资料来源：

中国统计局网站,32,3.3出国留学的投资报酬率,出国留学的成本海归派成本出国留学的投资报酬率的计算,33,3.3.1出国留学的成本,托福等考试费用：

约需人民币1,500元外语培训费：

约需人民币2,000元院校申请费用：

每所100美元56.8=人民币3,400元机票：

往返人民币5,000元设备：

自带笔记本电脑约需人民币8,000元生活必备品：

约需人民币2,000元合计人民币21,900元,34,在国外求学阶段所需开支（美国）,在过去的十多年中，美国大学的学杂费用在不断上升，而且涨幅惊人。

现在，即使对一个美国家庭来说，要负担一个子女上大学的费用也不是一件容易的事。

一般公立大学每年需要2万美元,许多私立大学每年已经超过3万美元，一些名校的收费更加昂贵，常常使众多申请就读甚至已获得录取的学生只能望门兴叹。

也正因为这样，对于没有获得奖学金的留学生，经济条件要求极严，一般必须提供100万元人民币担保才行。

美国留学生的生活费约为1,0002,000美元/月。

35,在国外求学阶段所需开支（英国）,在英国上一所私立寄宿预科班每年的学费为6,5009,500英镑。

本科和研究生课程的学费通常是一样的，其中文科收费最少，一年约7,000英镑，法律、工商和艺术类科目的收费较高，科技和医学专科学费最多。

在英国不同的地区读书，生活费是不一样的。

一般来说，居住在伦敦及英国东南部的生活费较高，而在英国北部、北爱尔兰、威尔士及苏格兰则较低。

每个学生应预留5,0007,000英镑以应付一年的基本生活开支，包括住宿、水电、膳食、交通及其它必需费用。

36,在国外求学阶段所需开支（澳大利亚）,绝大部分全日制学位以及研究生课程每年的学费在1万2万澳元之间。

一般来说，对于学费较贵的课程，所配套的实验室以及计算机等硬件设施较为完善。

英语语言学校的学费为每星期220320澳元之间，上课时间短的1至2周，长的有1年。

为期6个月的文凭课程学费为6,0007,000澳元，医科每年3万多澳元。

每位学生一年的医疗保险费为274澳元。

住在当地华人家里一年约需4,000澳元，若在学校寄宿，一年约需8,000澳元。

至于食物、服装、交通等费用，一年约需5,000澳元。

37,在国外求学阶段所需开支（加拿大）,在加拿大，一个大学生为自己选修的课程所付的学费被称为“studentfees”，各省和各大学各专业都不相同。

一般每学年1,2005,800加元，而学费一般仅占总消费的25%35%。

在食宿方面，学校一般会有宿舍楼，一般房间的收费标准为每年2,0003,000美元左右，也有4,000美元的，伙食费差不多与房费相当。

另外，在学校附近一般都有可租用的住所，这些住所与学校间的往来很便利，每月收费300500美元。

加上交通费、医疗保险金、洗衣费、学生活动费等等，大多数中国留学生在加拿大一年的总花费介于1.52.6万加元之间。

38,在国外求学阶段所需开支（日本）,日本的大学包括学部和大学院，学部是本科阶段的学习，大学院即我国的研究生院。

国立大学院第一年度所缴费用一般在70万日元左右，私立大学院在100万日元左右；

大学学部则因国立、公立、私立以及专业、学科的不同而差别很大。

值得注意的是，在缴纳的费用当中有学费、入学费、设施费等，从第二年度开始就不用再缴入学费了，因此所缴费用将减少三成。

日本国际教育协会的调查显示，在东京的外国留学生一个月的生活费要比其它城市高得多，约15.5万日元，北海道约11万日元，东北约12.5万日元，关东约14.8万日元，中部约11.5万日元，九州岛约11.2万日元。

全国平均为13.5万日元。

39,在国外求学阶段所需年开支,本表汇率数据取自2011年7月25日中国银行网站外汇折算价,人民币单位：

元,40,3.3.2海归派的成本（欧美）,出国留学准备与成行费用：

人民币22,400元在国外求学2年所需的开支：

人民币250,000-500,000元因为各个留学学校的学费不同，可以用每年200,000元进行估计可争取留学学校奖学金来降低负担国外打工虽可应付部分支出，但打工可能会影响学业，若因此使获取学位的时间拖长，不见得有利,41,3.3.3国外留学的投资报酬率的计算,如果一年花费20万元，经过两年拿到学位，学费成本20万元240万元，再加上两年学习的机会成本3.6万元27.2万元，总成本47.2万元。

在不考虑货币时间价值情况下，若以拿到硕士后工作31年来分摊，47.2万元311.5226万元，1.5226万元3.6万元42.3%，那么，取得国外硕士学位回国后，年薪要增加42%以上，年薪达到5.1万元才能把此教育投资收回。

如果考虑到货币的时间价值或留学资金的成本。

按照国内念硕士可达到19.26%的报酬率，则回国后的薪资差异：

31n，19.26i，-472,000PV，0FV，PMT=91,295元，回国后薪资=91,295元+36,256元=127,551元，这比国内硕士中位数高两倍，但仍然在硕士学历的高位数之下。

若到外资企业上班，有机会拿到每月约1万元的待遇。

有些中国留学生获得学位后想办法留在国外工作，因为当地的薪资水平较高，留学成本较易回收。

42,四.子女教育金规划工具,教育金补助国家助学贷款教育年金保险中低风险的基金产品教育金信托,43,4.1教育金补助,贫困学生补助：

我国高校基本上形成了以奖学金、学生贷款、勤工助学、特殊困难补助和学费减免（简称奖、贷、助、补、减）为主的帮助贫困生的政策体系。

特殊身份补助：

少数民族/军校/公安/师范。

受制于地方环境，低收入的父母，为了让子女能有接受持续教育的机会，必须明了政府的相关补助措施，或主动询问提出申请。

44,4.2国家助学贷款,国家助学贷款帮助对象：

家庭人均收入低于当地最低平均生活线的困难学生。

经办银行在与借款学生签署借款合同后20个工作日内，将首年学费、住宿费和生活费贷款统一划入学校在经办银行开立的指定账户。

贷款年利率按中国人民银行规定的同期限贷款利率执行，不上浮。

在校期间贷款利息由财政补贴，毕业后开始计付利息。

助学贷款还款：

可最晚于毕业后第二年开始还贷；

6年内还清。

以每年6,000元四年24,000元的贷款总额度，毕业后分6年偿还，年利率6.39%，每个月本息摊还：

6gn，6.39gi，24,000PV，0FV，PMT=-402.1元。

对于毕业后月薪至少有2,400元的大学本科生，应该不算沉重的负担。

45,4.3子女教育年金保险,案例：

马永为刚出生的儿子马毅投保5万元子女教育年金保险。

费用支出：

每年交保费2,950元，缴18年。

教育年金：

马毅满18、19、20、21岁时，每年领取15,000元的高等教育金。

CF0=-2,950,CF1=-2,950,N1=17,CF2=15,000,N2=4,IRR=1.1026。

换算内部报酬率为1.1026%，看起来比存款利率还低。

不过保费中包括纯保费的部分，若马永发生不幸，不能再照顾马毅，马毅每年可领取2,500元的生活费至21岁止。

若考虑此部分费用，内部报酬率会稍高一些。

46,4.4中低风险基金产品,如果仅仅以财富增值为目的，而不考虑保障需要，筹备教育金往往可以通过投资货币市场基金、短期债券基金与偏债型平衡基金等低风险金融产品等渠道来实现。

投资对象的投资报酬率要高于学费成长率。

依照过去的经验，学费成长率在4%到6%之间。

只靠存款或货币市场基金、短债基金，难以达到4%以上的报酬率。

可以采取定期定额购买平衡型基金，将储蓄转化为投资。

定期定额购买基金具有投资起点低、管理水平高、收益共享、风险分担和灵活方便等特点。

能积少成多，平摊投资成本，降低整体风险，它有自动逢低加码、逢高减码的功能，无论市场价格如何变化，总能获得一个比较低的平均持仓成本。

47,4.5子女教育金信托,子女教育金信托，比较适合的如下对象：

有整笔资金，想送子女出国念书，可以设立子女教育金信托，找一个境外受托人管理此笔资产，指定投资的标的范围与预期收益率，以子女为受益人。

夫妻离婚时，对未成年的子女，可以用离婚前的共同财产，或由子女抚养金责任方，找一个独立专业的受托人，成立一个子女教养金信托，以子女为受益人，确保子女的养育与教育费用。

高资产或高收入人群，为了同时实现多个理财目标，可以找适当的专业受托人，针对每一个理财目标设立一个信托，并根据不同的达成期限与目标弹性，确认不同的信托账户可承受的风险与预期报酬率。

其中最重要的就是退休养老金信托与子女教育金信托。

48,子女教育金规划作业：

张凯家庭案例

（二）：

张凯夫妇的儿子刚出生两个月，夫妇二人希望将子女教育列为首要理财目标。

夫妇希望儿子以后可以上最好的学校，最好可以出国留学。

根据夫妇二人理想，未来22年每年有相当于目前1万元的保姆或教育费用，儿子留学时一次性准备好相当于目前30万元的留学费用。