最新XX品牌矿泉水生产线项目建设可行性研究报告Word下载.docx
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3-2生产方法
按国家矿泉水生产要求，采用矿泉水生产专用设备，实行机械化流水作业线，做到规范化和现代化。
3-3消防
本项目虽不是消防重点行业，但项目实施中要安排好消防通道，厂房之间应保持应有距离，确保消防车的通行，同时在厂内设置水池、消防栓，相应的灭火品和消防器材。
3-4环境污染
本项目无任何“三废”排放，对周围环境不产生任何污染。
3-5安全和劳动技术
1、所有设备均应配齐、配全安全保护装置。
2、所有电机均应采用接零线或接地保护；
电机引线应选用相应规格的电缆，并安放在专用地下线槽内。
3、企业要制订并执行严格的安全制度和操作规程，确保安全生产。
4、企业要不定期进行劳动安全技术知识教育和宣传。
4-1投资概算
该项目总投资919万元，其中，固定资产投资718万元（固定资产分为：
设备投资365万元,土建工程式130_万元,广告费用150万元,其他费用73万元,详见附表表4-3）,流动资金200万元。
设备投资概算表
附表4-1
序号
设备名称
单位
数量
金额
（万元）
备注
1
提水设备
套
15
日产50吨
2
水处理和灌装设备
250
3
包装设备
10
4
自动化吹瓶机
20
5
交通运输工具
30
6
其他设备
辆
40
合计
附表4-2
面积
（m3）
造价
（元/m3）
车间
1600
400
64
仓库
16
办公室
300
7.5
门卫及围墙
2.5
征地
10亩
4万/亩
130
固定资产投资概算表
附表4-3
项目名称
投资
比例%
备注
设备投资
365
详见附表4-1
土建工程
详见附表4-2
供电
8
容量度100KVA
设备运输及安装费用
按设备5%计
开办费
不可预见费
26
1-5之和的5%计
7
建设期间利息
17
按年息5.85%计
半年建设期
广告费
150
1-6之和的30%计
718
流动资金按项目的经营成本核算，本项目资金周转按每年5次计算，项目经营成本为1078.44万元，本项目需流动资金200万元。
4-2资金筹措
本项目总投资为918万元，其中，单位自筹资金100万元，需要引进资金8万元。
4-3工期计划
1、2003年元月项目的考察论证。
2、2003年2月，项目的前期准备，可行性报告编制。
3、2003年3月，与外商签订合同，落实资金。
4、2003年4月，征用土地。
5、2003年5月，基建动工，设备订制。
6、2003年6月，设备安装及调试，人员招生及培训、试产。
7、2003年7月，投入生产。
1、计算期
该项目建设期不足一年，达产期按10年计算，项目计算期为11年。
2、利息
该项目的资金来源主要引进资金和单位自筹，为提高项目的风险系数，全部投资按银行贷款计息，年利率按5.85%计算。
3、固定资产部额及折旧
项目固定资产投资为718万元，其中，广告费150万元，不计折旧。
设备365万元，按平均折旧法计，使用期按劳取酬10年计，厂房地产30万元按需分配0年计算折旧，期末残值按期5%计，年修理20.4万元。
4、税金
增值税按17%的增值税率计算，所得税按33%的税率计算。
5、工资
该项目定员50人，人均年工资6000元，包括各种福利奖金。
年工资额为30万元。
6、销售收入
产品出厂价按0.55元/瓶（1000元/吨），日产砂泉水50吨，全年按10个月生产计算，年产量15000吨，年产值1500万元。
7、生产负荷
第一年按生产能力60%计，第二年按生产能力80%计，第三年达产。
8、矿泉水瓶子的制造成本023元，盖子和商标一套0.05元。
一只完整的矿泉水瓶子的成本为0.28元/只。
9、销售费用
本项目在设计时已安排150万元的广告费，故销售费用按销售收入的7%计。
成本概算详见附表5-1，由此表计算出单位矿泉水成本为823.96元/吨，正常年份年总成本为1130.94万元，其中固定成本177.9万元，变动成本为953.04万地。
5-3销售收入，利润及税金估算
产品出厂价按0.55元/瓶，即1000元/吨，年产矿泉水15000吨，年销售收入1500万元。
税金及利润详见附表5-2。
由此表计算出：
1、固定资产投资利润率
253.13
————×
100%=35.25%
718
2、全部投资利润率：
100%=27.57%
718-200
3、固定资产投资利税率
253.13+115.93
———————×
100%=51.4%
4、全部投资利税率
——————×
100%=40.2%
718+200
5、销售利润率
100%=16.88%
1500
（1）企业折旧还款期10%企业留作其他费用，可用于还款折旧为40.8万元×
90%=36.72万元。
（2）还款期企业利润的10%留作其他费用，其余部分用于还款。
由此可计算出还款期为5.94年（详见附表5-3）。
（含建设期一年）。
1、由财务现金流量表（见附表5-4）计算出，在计算期内，累计净现金流量为2105.17万元。
（1）财务内部受益率为
9.42
IRR=————————×
（27-26）=26.44%
9.42+|-12.22|
（2）财务净现值（I=16%时）=366.3万元
（3）固定资产投资回收期计算
静态值=———————=2.44（年）（不含建设期）
253.13+40.8
|-88.43|
动态值=7-1+—————=6.82（年）（含建设期一年）
108.19
2、财务平衡分析
由财务平衡表（见附表5-5）计算出项目在整个计算期内盈余资金926.832万元，上交所得443.88万元，提取留用折旧224.4万元。
3、不确定分析
177.9
保本销售量=—————————=6191（吨）
1000-635.36-77.29
该项目是利用本地优质矿泉水资源优势的项目，办厂条件成熟，根据项目经济效益分析，该项目的固定资产投资利润率，利税率和内部受益率分别为35.25%、51.4%和26.44%，资产评估“三率”均较理想，同时具有较好的抗风险能力，项目可行。
矿泉水成本概算表
附表5-1
成本项目
单位成本
60%负荷总成本
80%负荷总成本
100%负荷总成本
备
注
其中
固定成本
变动成本
一
原材料
509元/吨
瓶子
458.1
610.8
763.5
二
燃料动力
36.36元/吨
电力
32.724
32.723
43.632
54.54
三
工资及附加
20元/吨
18
24
四
制造费用
70.8元/吨
折旧费
27.2元/吨
40.8
修理费
13.6元/吨
20.4
生产费用
30元/吨
45
五
管理费用
117.8元/吨
流动资金利润
7.8元/吨
11.7
管理费
10元/吨
其他费用
六
销售费用
70元/吨
63
84
105
823.96元/吨
总成本
749.724
177.9
571.824
940.332
762.432
1130.94
953.04
经营成本
697.244
887.832
1078.44
销售收入、税金、利润表
附表5-2
单位：
万元
项目
生产期
3-10
生产负荷
60%
80%
100%
产量（吨）
9000
12000
15000×
销售收入
900
1200
1500×
763.5×
动力
54.54×
30×
七
106.2
106.2×
八
71.7
71.7×
九
105×
十
增值税
69.56
92.8
115.93×
十一
销售利润
-78.86
166.868
253.3×
十二
所得税
55.07
83.53×
十三
税后利润
111.798
169.6×
固定资产回收平衡表
附表5-3
序年份
号项目
建设期
生产期
一、固定资产及还本付息
1年初投资累计
760
846.6
707.23
484.18
247.96
2划内本年固定投资
3额本年应付利息
42
44.46
49.53
41.49
28.32
14.51
4本年还本付息
-42.14
186.9
264.54
24.54
262.47
（1）还本
137.37
223..05
236.22
（2）付息
5年末投资累计
709.23
二进制回收资金来源
1利润总额
-78。
86
253.13
2可用还款折旧
36.72
3还款期企业留利
16.6868
25.313
27.383
4还款额合计
186.90
25264.54
247.96
固定资产回报期=1+————=5.94（年）
264.54
财务现金流量表
附表5-4金额单位：
序
号
年份
投产期
达产期
（60%）
（80%）
9
11
现金流入
产品销售收入
1500
回收固定资产余值
25.56
回收流动资金
200
流入小计
现金流出
固定资产投入
流动资金占用
697.24
销售税金
69,56
92．8
115.93
流动小计
966.8
980.632
1194.37
净现金流量
-718
-66.8
219.37
305.63
累计净现金流量
-784.8
-565.43
-259.8
45.83
351.46
657.09
962.72
126.35
1773.98
2105.17
净现值（I=16%）
-618.92
-49.63
140.63
168.71
145.48
125.31
10.19
93.22
80.38
69.38
103.58
累计净现值
668.55
-527.93
-359.22
-213.74
88.43
19.76
112.98
193.36
262.72
366.3
附表5-5金额单位：
年份
资金来源
利润总额
25.13
折旧
（其中可用于还款折旧）
流动资金借款
来源小计
198.66
207.668
293.93
319.49
资金运用
固定资产投资
流动资金投入
企业留用折旧
4.08
40．8
224.4
还款期企业留利
16.69
投资借款本金偿还
137.368
223.05
236.32
投资借款利息偿还
0.68
88.64
443.88
盈余资金
-49.88
1.387
179.977
205.37
926.832
运用小计
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