差旅费报销管理规定.docx
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差旅费报销管理规定
某科技有限公司财务制度
差旅费报销管理规定（试行）
为进一步规范员工出差报销审批手续，加强公司差旅费管理，根据公司《财务管理制度》和具体实际情况，特制定本规定。
一、报销范围
差旅费包括出差期间发生的往返车船费、订票费、市内交通费、住宿费、住宿补助、伙食补助、通讯费补贴、出差参加会议的会务费以及公司人力资源管理办法规定的探亲路费等。
出差期间发生的不属于差旅费的其他费用，应按相关审批程序与差旅费一并审核报销，计入相应费用额度内。
二、报销标准
1、乘坐交通工具标准
高管人员乘座交通工具据实报销，其他人员乘坐交通工具的标准为硬席车、长途汽车、轮船三等以下舱位。
乘坐超标准交通工具（飞机、软席等）一律报总经理审批。
符合乘坐飞机条件者，其购买的机场建设费、保险费（壹份）以及乘坐往返机场的专用客车费用（不含出租车费用），可据实报销，自备交通工具或接待单位提供交通工具的不予报销专用客车费用，公司集中购买乘机保险的，不予另报销保险费。
未经批准乘坐超标准交通工具（飞机、软席等）者，按火车硬卧中铺标准报销，超支部分由本人自理。
只有购买跨省车船票才能报销订票费，按每趟车船订票费不超过30元据实报销。
如因特殊情况，购买了跨省车船票后确实不能乘坐当班班次而发生的退票手续费，附书面退票理由报总经理审批，按每趟不超过原票面金额的20%据实报销。
2、市内交通费标准
市内交通费分不同职级在标准内据实报销。
武汉市内的交通费执行市内交通费相关管理规定，不属差旅费之列。
自带交通工具（小车、面包车）不予报销市内交通费。
具体标准如下：
职级
对象
标准
公司职能部门人员、高管人员
销售中心
生产中心
研发中心
一级
公司领导
50元
二级
部长（副部长）、主任（副主任）
总助、部长
总助、部长
主任（副主任）
40元
三级
部长助理、主任助理
副部长
副部长、车间主任
部长
30元
四级
主管
部长助理、办事处主任、主管
部长助理、副主任、主管
副部长、主管
20元
五级
一般员工
15元
3、住宿费报销标准
住宿费分不同职级在标准内据实报销，超标部分不予报销，低于标准部分按30%发给个人。
一次出差期间同一驻地的住宿费可打通计算。
住宿费按自然天数计算，因超时而增加的住宿费由本人自理。
具体标准如下：
职级
一般地区
省会及沿海城市
特区
一级
180元
240元
320元
二级
150元
180元
240元
三级
120元
150元
180元
四级
100元
120元
150元
五级
80元
100元
120元
注：
（1）职级划分如上；
（2）特区指北京、上海、广州、大连、深圳、青岛、珠海、厦门、汕头、宁波、海南；
（3）省会及沿海城市指各省会城市及天津、重庆、西藏、烟台、温州、湛江、中山、佛山、苏州、扬州、北海、无锡；
（4）一般地区指上述两类以外的地区。
4、伙食补助标准
出差期间分不同地区标准每天给予伙食补助，补助天数按自然天数扣减一天计算。
具体标准如下：
一般地区
省会及沿海城市
特区
30元
40元
50元
注：
地区划分如上。
5、通讯费补贴标准
出差期间分不同职级标准每天给予通讯费补助，补助天数按自然天数扣减一天计算。
具体标准如下：
职级
对象
标准
公司职能部门人员、高管人员
销售中心
生产中心
研发中心
一级
公司领导
全年额度包干
二级
部长（副部长）、主任（副主任）
总助、部长
总助、部长
主任（副主任）
15元
三级
部长助理、主任助理
副部长
副部长、车间主任
部长
10元
四级
主管
部长助理、主管
部长助理、副主任、主管
副部长、主管
五级
一般员工
5元
注：
办事处主任通讯费按销售政策标准报销，出差期间不予补助。
三、其他规定
1、享受同级待遇人员，可享受同级差旅费报销标准。
2、凭票报销的差旅费用，须取得合法凭证，否则不予报销。
3、出差参加会议，会务费中含食宿的，会议期间不享受伙食和住宿补助，且不报销市内交通费。
4、出差期间内业务单位或集团所属公司招待食宿的，不再报销住宿费和伙食补助。
四、探亲人员差旅费报销规定
符合探亲条件的员工，按公司人力资源管理办法相关规定报销探亲路费。
探亲路费应先由部门负责人审核，经人力资源部核准登记并由人力资源部部长签字后到财务会计部办理报销手续。
该项费用计入各部门差旅费额度内。
五、因公出国人员差旅费报销规定
按财政部、外交部《关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定》执行。
受邀请出港、出国，经费由邀请方负责者，不享受有关补助。
出港、出国参观、考察者，所支付费用中包括伙食补贴者，不享受有关补助。
六、报销要求
员工因公出差应事先填写《行程安排及经费预算表》，详细注明出差事由、行程安排及费用预算、是否借支等，经部门负责人及分管领导审批。
如需借支者，凭《借款审批单》附《行程安排及经费预算表》到财务会计部办理借支手续。
出差人员在外期间应将行程时间和工作完成情况进行小结，出差返回后，一星期内将差旅费及相关费报销凭证连同出差小结一并报部门负责人和分管领导审批，出差小结由分管领导留存。
出差人员持审批后的差旅费凭证并附《行程安排及经费预算表》经财务负责人审核算后报销。
出差参加会议的，报销时除执行上述程序外，还须附对方发来的会议邀请函。
对于公司提供交通工具出差的，出差期间的汽车通行费、加油费及随行司机差旅费由使用交通工具部门分管领导审批后，计入该使用交通工具部门的差旅费。
七、附则
本规定适用于集团本部。
各子公司、控股企业、参股企业参照此规定，制定具体办法实施。
本规定自二OO四年四月一日起实施，其他与本规定相悖执行本规定。
本规定由集团财务会计部负责解释。
*******集团股份有限公司
二OO四年四月十四日
行程安排及经费预算表
出差人：
_________部门：
___________职级：
__________
出差起讫时间：
_________至_________出差地点：
_____________
出差事由：
往返乘坐交通工具：
火车（硬座□硬卧□软卧□其他□_________）
汽车□轮船□飞机□其他_______
费用预算：
1、车船费用小计：
￥_________（行数不够，请注明“接背面”在背面列明）
①从___________至___________,金额￥__________
②从___________至___________,金额￥__________
③从___________至___________,金额￥__________
④从___________至___________,金额￥__________
2、住宿费用小计：
￥_________
①所在城市___________,天数______天,金额￥_________
②所在城市___________,天数______天,金额￥_________
③所在城市___________,天数______天,金额￥_________
④所在城市___________,天数______天,金额￥_________
3、招待费：
￥_________（出差期间发生的招待费须另附《招待费用明细表》）
4、市内交通车费：
￥_________
5、通讯费：
￥_________
6、其他：
￥_________
预算金额合计：
￥_________
是否借支：
是□否□借支金额：
￥_________
公司领导签字：
日期：
__________
部门负责人签字：
日期：
__________
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