2022年中国财税数字化行业研究报告PPT模板PPT文件格式下载.pptx

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,2,中国财税市场发展现状,1,中国财税市场数字化企业视角分析,2,财税数字化应用场景分析/厂商分析,3,中国财税数字化市场发展潜力与未来趋势4,3,概念界定,数字化咨询服务,电子发票,税务相关信息需与政府平台打通，遵照国家的相关规定进行。

应用SaaS模式,基于企业与政府视角，是企业财务管理及政府税务管理的统称在国家全面推动数字化改革的背景下，无论是政府还是企业，都在尝试运用数字化技术、数字化思维、数字化认知，撬动并赋能生产方式、治理方式和生活方式，推动经济社会系统性重塑。

于政府而言，财税数字化在于实现“以数治税”的中长期目标，推动“以票管税”，提高各部门间信息打通与协作能力，为企业更好地提供服务。

而对企业而言，数字化转型是指用信息技术重塑企业，用科技为企业赋能，实现业务模式、组织方式、文化理念等方面的变革，财税数字化既包括财务管理的规范化与自动化，也包括税务管理的合规与高效。

财税数字化的概念解读,企业侧,费控报销,ERP财务管理,EPM,资金管理,合规报税,需求驱动：

企业财务成本管理、效率提升需求,外部环境驱动：

全球风口,企业需与政府对接，共建数字化,税务管理系统,开票管理平台,代理记账,政府侧,多为传统软件,政策驱动：

国家倡导、补贴激励,政策驱动：

国家“任务书”,电子税务局,增值税认证,增值税发票管理/查验平台,政府作为行政机关，自身运作过程中涉及财务职能范畴的数字化升级，通常采用定制开发的形式。

4,税控设备,来源：

中国企业数字化转型浪潮,加快由信息化向现代化，进入数字化发展的新阶段人类社会正处于以信息技术为代表的第三次工业革命历史进程中，信息数字技术是当代社会生产力水平高低的决定性因素，经济社会发展和民生改善都需要更加科学的解决方法，需要加强创新驱动力，对此我国提出进一步解放以科技创新为核心的生产力的发展。

自2015年起，我国发布多项政策指导，如国家信息化发展战略纲要、中小企业数字化赋能专项行动方案、关于推进国有企业数字化转型工作的通知，对比“十三五”和“十四五”中涉及数字经济的内容可以发现，发展重心正在从推动信息技术与经济社会的融合，构建信息网络体系、保障安全性，向激活数据要素潜能、以数字化驱动生产、营造良好的数字生态、加快政府与社会建设转变。

中国数字化转型政策风向解读,数字化转型的重要意义,以数字化转型整体驱动生产方式、生活方式和治理方式变革,管理趋于精细化,宏观视角,企业视角,构筑国家竞争优势：

如今全球竞争以数字化、网络化、智能化为特征，需要通过数字化转型提高资源配置效率，增强发展动力与活力有助于加速供给侧结构性改革，提振消费，畅通国内外经济循环，推动信息化赋能提升政府服务效能：

加强各项改革的顶层设计，通过建立公共数据资源体系推进数据跨部门、跨地区的融合应用，,构建以信息数字技术为基础的智能“机器体系”：

各种技术进步无法割裂看待，彼此之间是相互联系整体突破的，要推动数据赋能全产业链、全业务环节，实现协同转型,企业数字化转型的重点方向,产品更具差异化,服务更加精准化,决策更加科学化,客户体验个性化,来源：

动，并可视化呈现,5,实时把控业务、绩效、财务、人力、采购等环节，了解成本与产出,千人千面的产品，融合线,上线下一体化,满足企业的实际需求,将数据采集、融合、分析、应用，实现数据的自由流,建立客户画像和生命周期，持续与客户互动,9.8,5.5,20.7%8.5,25.0%,24.5%10.8,25.9%,2019,20202021,2022上半年,全国实物商品网上零售额（万亿元）占社会消费品零售总额的比重（%）,中国企业数字化转型进程,数字化取得初步成效，见于农业、工业、服务业等近年来随着产业基础不断夯实，我国数字化转型日渐深入，在多个行业表现亮眼。

在农业方面，数字化水平不断提升可见于农村电商发展迅猛，农产品的网络零售扩大范围；

在工业方面，数字化改造效果明显，企业通过新技术的应用实现产品的升级、模式的创新和成本的节约，进而提升企业生产经营效益；

在服务业方面，实物商品网上零售额占社会消费品零售总额逐年上升，网络助力消费企业拓展覆盖面；

在新业态新模式方面，共享经济稳步增长，平台经济规范化发展。

1.7,11.3%2.1,1.0,19.1%,8.9%1.8,2.5%,2019,20202021全国农村网络零售额（万亿元）,2022上半年增长率（%）,中国企业数字化转型进程,4000,7600,72.1%,74.4%,服务业数字化,3.3,3.4,11.6%,2.9%,9.2%3.7,20192020共享经济交易额（万亿元）,2021增长率（%）,农业数字化,工业数字化,2020.92021.11设备连接数量（万台套）数字化研发设计工具普及率（%）新业态新模式,来源：

国家统计局，整理及绘制。

6,3,5,10,16,27,31,36,39,46,20.3%15.2%,14.2%,26.1%,34.8%36.2%32.9%,200520082011201420172018201920202021数字经济规模（万亿元）数字经济占GDP规模的比重（%）,2005-2021年中国数字经济规模38.6%39.8%,驱动因素（1/6）：

数字经济高速增长,产业数字化占比提高，提供财税软件应用基础根据中国信通院统计数据，中国数字经济规模增速放缓，2021年中国数字经济规模达45.5亿元。

同时，数字经济占GDP的比重也有小幅提高，2021年达39.8%，说明数字经济在GDP中已成为坚实的支撑力量。

从数字经济的内部结构来看，产业数字化占据绝对主导地位，且其在数字经济中的占比逐年增大，2021年产业数字化占数字经济的比重为82%。

由此可见，财税软件行业未来的应用场景继续加深，应用范围不断增大，前景广阔。

74%,77%77%,79%,80%81%,82%,26%,23%23%,21%20%,19%18%,2015201620172018产业数字化（%）,201920202021数字产业化（%）,来源：

中国信通院，整理及绘制。

来源：

7,产业数字化与数字产业化在数字经济中占比,驱动因素（2/6）：

政府数字财税建设,政府侧数字化加深，上云及智能化是税务系统未来建设方向以金税工程为主线，中国政府侧税务信息化的发展历史可分为金税一期至金税四期四个阶段。

新技术的应用，税制、税收征管的改革以及税务服务的优化升级是推动税务信息化的三个主要驱动力。

从90年代中期计算机技术的普及到2010年后云计算、大数据、人工智能等新一代技术的逐渐成熟，一系列技术革命推动了税务系统从单模块、单系统的初级模式发展到高度集成、多模块、复杂业务的统一系统，再发展为现在的以云化、智能化为特征，在弹性、安全性、运算能力方面有本质提升的税务大平台。

94年的税制改革奠定了增值税作为核心征税对象的地位，税务系统从打击增值税发票的假票、虚开出发，逐步实现多税种的税务数据集中管理、统计分析，并从风险识别、信用评价等多方面进行税收监管。

随着以服务型政府为目标的行政管理改革的不断深化和税务领域“放管服”的持续进行，税务系统更多聚焦纳税人与缴费人办税缴费的痛点，通过系统功能的提升和流程设置的精简不断提高办税缴费效率，优化税收营商环,境。

政府性基金收入,行政事业性收费收入,专项收入,罚没收入,国有资本经营收入,国有资源有偿使用收入,其他应当纳入非税收入管理资金,税收收入,增值税,企业所得税,消费税,关税,金税四期重点非税收入纳入征管及政府部门间数据打通非税收入,工商,税务,银行,股东出资信息资产信息社保信息特种设备信息,涉税申报信息登记账簿信息税费缴纳信息发票税控信息,企业基本信息企业经营流水企业信用信息,以数治税,数据打通,数据连接,数据共享,来源：

8,8.9%9.0%7.1%0.8%,20112012201320142015201620172018201920202021增值税（万亿元）增长率（%）,驱动因素（3/6）：

发票数字化改革,营改增全面推开,年平均增值税收入（万亿元）,收入比例（%）,2.8,年平均占总税收26.0,年平均增值税收入（万亿元）,收入比例（%）,6.0,年平均占总税收38.3,PDF、OFD,PDF、OFD、XML,格式,数字化传导,15.0%,30.9%38.5%9.1%,11.8%1.3%-8.9%,发票是以数治税的核心媒介，向企业传导政府侧数字化影响分税制改革以来，增值税在我国始终保持第一大税种的地位，在总税收收入中占比最高。

对企业来说，增值税发票不仅是实体从事经济活动的商事凭证，更是完税凭证。

对政府来说，增值税发票将产业链上下游串联起来，监管部门通过发票可以洞悉企业的经营、合规情况。

宏观来看，增值税发票是企业与政府间信息传递的媒介，因此在财税数字化的体系构建中处于重要地位。

从纸质发票到电子发票，再到正在试点的全电发票，政府侧通过对发票的数字化升级将其数字化指导理念由G端渗透入B端，促使B端为承接数字化发票完善自身财税数字产品，升级财税数字系统。

2011-2021年中国增值税收入、增长率及占比,政府通过电子发票与全电发票将数字化思维传入企业,5.6,5.76.,6.26.24,4.1,2.4,2.6,2.9,3.1,3.1,电子发票,全电发票,需在网上或办税大厅申领发票、核定票种,申领及核定,无需申领发票，核定票种,限额,来源：

财政部国库司，自主研究及绘制。

9,单张发票有限额电子发票开票服务商,工具,不设单张票面限额电子发票服务平台,驱动因素（4/6）：

数字资产价值深挖,30.3%,39.235.831.327.222.6,39.8%45.5,32.9%,34.8%,36.2%,38.6%,2016,20172018数字经济规模（万亿元）,2019,数字经济下新业态滋生，企业探索高效利用数字资产2021年我国数字经济规模达到45.5万亿元，较5年前翻倍。

数字经济已成为我国宏观经济增长的主引擎，成为宏观经济的“加速器”和“稳定器”，数字经济占GDP比重不断提升，从2016年的22.6%增长至2021年的45.5%。

在企业端，制造业数字化和服务业数字化催生了新业态的出现。

工业互联网成为制造业数字化升级核心，在企业设备管控、生产管控、研发设计、制造与工艺优化以及供应链管理等环节的应用不断加深。

服务业数字化方面，零售、餐饮、出行、企业服务、教育、医疗等传统服务领域实现线上和线下融合，数字化新型业态蓬勃发展。

新业态下，企业的研发、生产、经营、销售各个环节均产生大量数据，数据资产的概念逐渐形成。

面对几何倍数增长的企业数据，传统企业财务软件难以对其接收并进行价值挖掘，如何有效利用数据资产是数字化时期新业态企业普遍面临的挑战。

财税服务厂商纷纷发力，基于业态重构推出更贴合的产品，财税服务市场呈现细分化发展。

20202021占GDP比重（%）,2016-2021年中国数字经济规模,2021年中国部分数字服务行业用户规模,来源：

中国数字经济发展报告（2022年），自主研究及绘制。

10,来源：

驱动因素（5/6）：

企业管理模式升级,以核算为主体,依照会计准则和税务要求制式化输出财务会计报表,财务数据单一,输出更多业务类数据,数据维度更广、细粒度更高,可针对不同对象定制化输出经营会计报表,企业将权责和利益对等下放入阿米巴，赋权责予员工经营和管理权；

下放阿米巴自主制定生产目标和经营计划，独立制定考核标准和奖惩政策阿米巴既是成本中心也是利润中心；

阿米巴彼此各自独立核算，独立计算经济效益及投入产出比,独立核算,以外部市场为基准实行内部交易，将市场需求和价格水平传导入公司内部；

阿米巴彼此之间可，即时有效应对市场变动,内部竞合,管理模式升级倒逼财务体系重塑，数字化成为财务变革助力当下企业管理已朝更精细，更高效的方向发展，其中最有代表性的是阿米巴管理模式。

阿米巴管理与传统的集团化管理相反，旨在当企业逐渐壮大，“企业病”愈发突出时，将企业纵向拆分，简政放权，通过合理的组织调整和权限下放，在企业内部形成竞合机制，让企业在复杂多变的外部环境中保持活力和竞争力。

在管理模式进化的过程中，企业传统财务系统的弊病逐渐凸显，倒逼企业重塑自身财务体系，以期为新模式下的业务及管理提供支持。

新管理模式下，财务职能覆盖范围更大，从以核算为中心转变为“核算+管理”的双中心体系，输出更多管理类“非标”财务数据；

由于多个彼此独立的阿米巴存在，财务系统需具有多线程能力，同时支持众多单独核算的业务小组并保证其彼此数据对接；

最后，新管理模式要求财务更具实效性，财务或业财数据的产出量亦有指数级提升。

财务系统从底层资源能力到上层功能定制化的方方面面都在面临新的挑战，企业再次聚焦财务数字化。

阿米巴管理模式阿米巴管理模式下的企业财务转型,传统财务流程缓慢，数据产出严重滞后，形成大量“死数据”，对企业生产及运营价值不大,数据时效性增强，可以实时反映企业自身状况，帮助经营者发现、分析问题、解决问题,财务系统为每个阿米巴组织单独核算，定制化产出明确数据，帮助企业转型精细化管理,企业作为完整主体统一核算，各部门、小组无从知晓自身的生产经营效率，彼此容易出现扯皮,传统财务的不足三大顽疾阻碍企业管理升级,企业管理转型下的财务重塑管理会计地位提升,来源：

11,52.6%,51.3%,48.1%,47.1%,47.0%,45.4%,财务云,大数据分析与处理,流程自动化（RPA、IPA）,中台技术,电子会计档案,电子发票,驱动因素（6/6）：

数字技术成熟,技术进步支撑数字化的实现，是复杂环境下的关键驱动力伴随着以大数据、物联网、云计算、人工智能为代表的数字科技不断发展和成熟，企业所面对内外部环境正在发生深刻改变。

数字化、数智化正成为新一轮全球生产力革命的核心力量。

财务系统作为连接企业采购、生产、运营、销售等经营行为的枢纽，如何进行财务数字化转型对于企业应对数字化时代复杂多变环境至关重要。

整体看，十项中有七项都是能够促进业财融合与财务自动化效率的技术，反映了财务转型的重点目前还是在于提高财务核算的效率。

2022年中国财税领域最重要的信息技术,相比于2021年重要性下降：

一方面说明一些企业已将数字化财务管理与发票电子化落地，增量市场减小，另一方面也存在落地受阻、剩余企业认知与接受度不足的问题。

相比于2021年重要性上升：

数据中台、财税中台、业务中台、流程自动化的重要性显著增加，说明财务分析与业务数据的融合愈发被重视。

金税四期与大数据税收征管,业财税融合大数据多维引擎与数据编与增强织分析,机器人任务挖掘与智能超级自动化,分布式记账与区块链审计,2022年综合得票率（%）来源：

上海国家会计学院和元年科技等机构联合主办的2022年影响中国会计从业人员的十大信息技术评选。

共有198位专家独立提名候选技术，推选出35项技术作为十大信息技术的候选技术、16项技术作为五大潜在影响技术的候选技术。

在面向专家和广大会计从业人员，通过网络在线投票分别选出10项影响会计人员的信息技术和5项潜在影响的信息技术，共获得公众投票有效样本6769份、专家投票有效样本198份。

12,中国财税市场发展进程,财税软件直接连接企业与税务部门,大数据智能分析企业业财税金数据,向智能化财税管理转变，跟随数字化进程助力企业降本提效中国财税市场的发展在过去的几十年间，经历了从核算会计向管理会计的转变，财务软件由此前的仅具备基础核算功能发展到具备财税综合管理能力。

现阶段的企业已然能够将财务与业务打通，对相关数据进行实时分析，还可与供应链上下联通，并向相关财务处理也在线上完成，显著提高企业的生产交易与管理效率。

未来，随着政府推动企业上云政策的实施以及整体数字化进程发展带来的大数据、电子票据、云基础设施等基础技术及设施的成熟，中国财税领域云端化、智能化的趋势将持续发展，在不同行业、不同规模的企业中普及，推动中国经济增长。

中国财税市场发展历程,上云政策颁布，推动企业数字化转型,电子票据助力账务报表自动生成,云端维护更新，降低财务数字化成本,云化的财税软件，实现灵活性提升,基础核算,财税综合,云化发展,这一阶段的财务处理能力基础，解决企业简单、多重复的内容财务与业务系统不能互通,这一阶段企业财务与税务数据互联互通，可以实现数据对应，并打通与业务的关键环节可以进行电子化记录，减少工作用时并减少错漏,这一阶段财税软件云化发展，帮助企业在一定程度上减少本地部署的IT成本，并提高稳定性和灵活性电子发票、税务系统等进一步推行,云端,智能,来源：

13,中国财税市场发展现状,1,2,3,中国财税市场数字化企业视角分析,14,财税数字化应用场景分析/厂商分析,中国财税数字化市场发展潜力与未来趋势4,财税数字化的价值解读,报表生成,资金/资产管理,发票管理,自动报税,电子结算,代记账,智能化平台化生态化协同化,智能化：

智能费控与支出管理、智能核算应付账款、智能档案管理产品化：

产品标准化与平台能力化，实现功能间的高度集成生态化：

与政府的税务生态、企业内部数据资产生态、财务支出生态等协同化：

应付协同、营收协同、档案协同、资金协同等,服务质量,稳定性,价格,产品兼容性,效率提升,数据安全,企业选型评估因素,是智能化产品且具协同属性，能够推动整体数字经济建设对企业而言，财税数字化的价值在于一方面能够规范内部管理与税务相关流程，减少因错漏被罚款的可能性，另一方面能够利用软件提高效率，减少企业所需人力成本。

在税务方面，如今税务繁杂程度高，且税务政策跟随市场变化频繁，如疫情期间国家推出诸多税收优惠政策，均须企业加以调整，因此数字化显得十分重要，企业通常最关注的是发票相关，包括发票归集、发票查验，以及进项发票、销项发票等各类的管理，降低门槛，降低企业开票、纳税的时间与金钱成本。

企业进行财税数字化的价值,来源：

15,企业需求,财税数字化价值解读,财务管理,企业内部财务与税务管理、与税务机,关对接,认可度,大型企业财税产品使用特征,深度广度,数据安全,本地部署,品牌效应,使用惯性,转换成本,以本地化或私有云部署方式为主，功能需求更深更广大企业由于自身体量，在适配财税产品时往往有三点突出特征。

第一，以本地化部署模式为主。

数据资产对于大企业尤为重要，在企业战略、业务方向、行业合规等方面具有突出价值，因此大企业对于数据安全性极为重视，大部分集团性企业将自身财税系统部署于私有的IT机房中，以实现与外界的物理隔离。

且大企业多从本地化软件时代即开始使用财税系统，从思维惯性和系统转换成本的角度上，云化产品不是最优秀的选择。

第二，大企业使用财税系统的深度与广度也非中小企业可比。

广度上，大企业业务板块较多，彼此区隔度较大，各分业务往往具有自身独立的财务逻辑，因此一般需要复杂多线的财税系统支撑全场景下的财税要求。

深度上，大企业财税系统已拓展出财税本体范畴，与企业业务垂直连接，在更深层次上记录、分析业财税数据。

另外，精细化管理意识多率先由大企业践行，需要财税系统在更细颗粒度上为企业提供数据支撑。

第三，财务数字化对于大企业有一定的品牌效应，在数字化发展趋势下，大企业争相为自己贴上“数字化”标签，为包括财税在内的数字化升级预留预算。

大企业财税产品使用特征数据安全更受重视，,多采用物理隔离,长期采用本地化部署模式，已形成惯性,部署模式间切换成本高,使用深度,使用广度,与包括业务系统在内的更多企业软件做深度连接；

更多维度、更深层次分析企业财税数据,针对不同业务线的财税逻辑搭建不同的财税模块,数字化标签,数字化变为企业对外展示自身管理能力的重要标签，愈来愈收到大企业的重视,为高效利用资源，大型企业也逐步接受云服务，但多以私有云部署模式为主,来源：

16,超九成是国内外知名大企业的配套专家,中国中小企业发展现状,数量众多但数字化程度较低，是财税产品下沉的重要市场中小企业一直是我国经济的重要参与者。

2021年全国企业总数量为4842户，其中99%以上为中小企业。

其中，2021年规模以上工业中小企业总数达到40万户，营业收入达到75万亿元，利润总额达到4.7万亿元。

对就业的贡献方面，中小企业就业人数占全部企业从业人数比例达到80%，我国私人个体就业总数较2012年增长2亿多人，达到4亿人。

企业活力方面，近年来我国引导中小企业专精特新发展，专精特新企业在创新能力、技术实力、行业knowhow等方面都有较强领导力和行业带动作用。

中小企业拥有广大的经济基本盘，且保持稳定的发展势头，但我国中小企业普遍数字化程度较低。

广大财税数字化厂商已聚焦中小企业，谋求多种下沉途径，抢占这部分市场，将其视为未来自身业务增长的关键。

中国中小企业发展现状,全国企业总数量4842万户,较2012年增长1.7倍,中小企业99%以上,中小企业是经济活动的主要参与者,中小企业就业人数贡献率,中小企业80%以上,2012年,2021年,4亿人较2012年增加2亿多人,超八成进入了战略性新兴产业链,超七成深耕行业10年以上,超六成属于工业的基础领域,中小企业活力专精特新,17,来源：

“中国这十年”系列主题新闻发布会，自主研究及绘制。

7.5%,14.9%,15.5%,26.9%,71.0%,81.8%,其他,税费负担过重,政策不稳定,金融支持不够,市场竞争激烈,成本提高,中国中小企业疫情下发展难题,31.00%,10.90%,28.90%影响严重没有影响,影响较大影响较小有积极影响,销售收入下降0%-20%,销售收入下降,销售收入下降20%-50%,疫情下降本增效成为普遍需求，财税数字化被重新聚焦与大企业相比，新冠疫情对中小企业的冲击更大。

在对企业的调研中（小微企业占比6成以上），70%的企业受疫情影响销售收入有不同程度下降，其中4成企业下降超过20%。

企业在疫情压力下纷纷采取包括降薪、裁员、缩减生产规模、暂停经营等应对措施。

在企业生产经营过程中遇到的问题中，“成本提高”高居榜首，占比超过8成。

排名第二的困难是“市场竞争激烈”，占比超过7成。

此两种困难具有普遍性，对中小企业的生存和运营提出了挑战。

疫情的出现也提供了一个契机，让企业在恶劣的外部环境下得以重新审视自身组织架构、人员配比及协作方式。

财税软件作为数字化工具的一部分应成为企业“效率化”转型升级的助手。

通过数字化目标的达成，改变落后的管理方式与管理效率，让企业在多变的环境中持续保持竞争力