库存商管理会计信息化库存管理存货核算系统.docx

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库存商管理会计信息化库存管理存货核算系统

《会计信息化—库存管理存货核算系统》

实验指导书

 

 

实验一《存货子系统》业务流程分析1

实验二《存货子系统》数据处理流程分析1

实验三《存货子系统》功能分析2

实验四《存货子系统》数据字典及数据库设计2

实验五建立《存货子系统》数据库3

实验六《存货子系统》基本窗口设计4

实验七《存货子系统》软件编程——码表处理44

实验八《存货子系统》软件编程——单表处理47

实验九《存货子系统》软件编程——导入导出处理53

实验一《库存管理存货核算系统》业务流程分析

实验目的:

分析《库存管理存货核算系统》的业务流程,画出《存货子系统》业务流程图。

实验环境:

安装Windows操作系统、Word软件、Visio软件等。

实验方式:

分组进行。

上机机时:

2机时

实验内容:

1、《库存管理存货核算系统》业务流程描述。

为了深入了解存货核算与管理的特点,我们首先分析手工条件下存货核算与管理的业务处理流程,掌握存货出库、入库、期末结账、对账以及管理分析的过程。

存货包括原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、产成品等。

在手工条件下,当存货到达企业并办理入库手续后,除了仓库保管员要登记存货数量账外,财会部门也要根据各种凭单(如入库单、验收报告等)登记存货明细账,反映存货增加等经济业务;当各个部门领用存货时(如生产车间领用材料用于生产、销售部门领用产品用于销售),仓库保管员又要登记存货数量账,财会部门又要根据各种凭单(如入库单等)登记存货明细账,反映存货减少等经济业务;定期编制记账凭证传递到总账子系统,登记总账。

此外,还要及时为管理提供各种存货报告,如存货状态报告、ABC存货成本分析报告、超储积压存货分析报告等。

下面我们对入库流程、出库流程以及期末结账和管理分析流程进行分析。

(1)存货核算与管理——入库流程分析

当采购部门或者供应商将存货送入仓库,生产部门或者物流部门将生产的产成品送入仓库,入库业务便开始进行了。

1仓库保管员依据采购订单和计划入库安排,检查供应商送货及时性,根据事先设定的送货接收标准,判定是否收货。

2如果可以收货,仓库保管员编制收货凭证,并将收货凭证和质检抽样存货移入质检部门,进行抽样检验。

3如果质检合格,将质检合格存货退返仓库,进行库存移库操作,并编制验收报告。

4将验收报告传递给仓库和财务部门。

5仓库保管员根据验收报告和收货凭证编制入库单。

6登记相应存货的入库数量和结存数量,即存货三级账,并将相应的单据传递到财务部门。

7财务贲门根据入库单、验收报告编制记账凭证。

8存货核算会计审核凭证,登记存货明系账,并将凭证传递到总账子系统。

9总账会计定期根据记账凭证登记总账。

(2)存货核算与管理——出库、期末处理与管理的分析流程

当生产部门提出领料申请、销售部门提出发运产品时,出库业务便开始进行;到会计期末进行相应的处理,并提交各种管理分析报告。

1仓库保管员接到各车间、用料单位提出的领料申请,或者销售部门提出的发运请求,经审核单据后,编制出库单,并发出存货。

2仓库保管员登记相应存货出库数量和结存数据,即存货三级账,并将相应的单据传递到财会部门。

3财会部门会计人员根据出库单等单据编制记账凭证,登记存货明细账,并将凭证传递到总账子系统。

由于存货种类繁多、数量大、收发业务频繁,存货成本计算比较复杂,为了满足不同企业对核算的需要,存货可以按计划成本计价,也可按实际成本计价。

按实际成本计价时,存货成本可以按照加权平均、移动加权平均、先进先出、后进先出和个别计价等方法进行计算。

4期末处理。

财务部门期末对存货进行实地盘点,编制盘盈盘亏表,经审批后通知仓库、财会部门修改相应的存货一级、二级以及三级账。

由于存货数量账(三级账)、存货明细账(二级账)、总账(一级账)是由不同的人员编制的,因此,会出现账账不一致的问题。

因此,期末还需要进行三级账的核对工作,很多企业要花费一定的人力物力每月必须进行对账。

财务部门根据不同的计价方法和成本计算方法,分别计算存货成本差异、发出存货成本,并进行结账工作。

5存货分析。

财务管理人员需要根据入库单、出库单、存货数量账等编制包括超储积压一览表、ABC成本分析表、仓库存货汇总表等内容的管理分析报告,并提出存货管理的改进意见和评价信息。

2、通过分析《存货子系统》的业务流程,利用Visio软件画出《存货子系统》的业务流程图。

业务流程图如图1所示:

图1存货子系统业务流程图

实验二《存货子系统》数据处理流程分析

实验目的:

通过《存货子系统》的业务流程图,进一步分析优化《存货子系统》的数据处理流程,画出《存货子系统》的数据处理流程图。

实验环境:

安装Windows操作系统、Word软件、Visio软件等。

实验方式:

分组进行。

实验内容:

1、通过分析《存货子系统》的业务流程图,利用Visio软件画出《存货子系统》的数据处理流程图。

根据前面对存货子系统业务流程图的分析,运用系统分析法,可以绘出存货子系统的数据流程图。

依据模块结构设计的原则,通过对存货子系统的数据流程图进行模块划分,存货子系统可以划分为入库管理、出库管理、存管理、损管理和调拨管理等功能模块。

数据流程图如图2所示:

图2存货子系统数据流程图

实验三《存货子系统》功能分析

实验目的:

通过分析《存货子系统》的业务流程与数据处理流程图,进一步分析《存货子系统》的功能。

实验环境:

安装Windows操作系统、Word软件、Visio软件等。

实验方式:

分组进行。

实验内容:

1、通过分析《存货子系统》的业务流程与数据处理流程图,画出《存货子系统》的功能图。

根据业务流程图和数据流程图,存货子系统基本可以划分为入库管理、出库管理、盘点管理、报损管理、调拨管理等五个功能模块。

每个功能模块又可以继续划分为若干个功能模块,直到每个功能模块都能够表示相当独立的功能为止。

我们的存货子系统侧重于核算模块的设计。

主要的功能结构有入库管理、出库管理、盘点管理模块。

功能结构图如图3所示:

图3存货子系统功能结构图

实验四《存货子系统》数据字典及数据库设计

实验目的:

通过分析《存货子系统》的数据流程图,进一步写出《存货子系统》的数据字典。

利用PowerDesigner软件,建立《存货子系统》的PDM。

实验环境:

安装Windows操作系统、Word软件、Visio软件、PowerDesigner软件等。

实验方式:

分组进行。

 

实验内容:

1、通过分析《存货子系统》的数据流程图,写出《存货子系统》的数据字典。

数据流的描述

数据流编号

数据流名称

简述

数据流来源

数据流去向

F1

库存产品信息表

库存部门记录存货信息的表

库存模块

其他各模块

F2

库存盘点表

库存部门记录存货期末盘点情况的表

库存模块

账务模块

F3

入库单

库存部门开出的入库单

库存模块

采购模块

F4

出库单

库存部门开出的出库单

库存模块

销售模块

F5

销售退货入库单

库存部门开出的销售退货入库单

库存模块

销售模块

F6

采购申请单

库存不足时库存部门开出的采购申请单

库存模块

采购模块

F7

报损单

库存部门开出的报损单

库存模块

质管模块

F8

部门用途表

各部门领用存货类别表

库存模块

账务模块

F9

流水账单

存货出入情况的账单

库存模块

信息使用者

F10

期初余额表

库存期初余额

库存模块

信息使用者

处理逻辑的描述

处理逻辑编号

处理逻辑名称

简述

输入的数据流

输出的数据流

P1

验收货物

对采购入库的货物进行检验

采购单

验收单

P2

出库处理

对销售的货物进行出库检验

销售单

销售检验单

P3

审核调拨单

对调拨单申请进行审核

调拨单(申请)

调拨单(审核)

P4

盘点库存

对库存中的存货进行盘点

实物清单

库存盘点单

P5

审核报损单

对报损单申请进行审核

报损单

报损单(审核)

数据存储的描述

数据存储编号

数据存储名称

简述

S1

库存账目

存货入库、出库、退货、报损后修改当前库存量

外部实体的描述

外部实体编号

外部实体名称

简述

输入的数据流

输出的数据流

E1

仓库部门

对存货保管、增减变化进行管理的部门

验收单、销售单

入库单、出库单

E2

采购部门

采购存货的部门

入库单

采购单

E3

销售部门

销售商品的部门

出库单

销售单

E4

财务部门

进行账务处理的部门

库存盘点单、报损单

帐簿、报表

2、利用PowerDesigner软件,建立《存货子系统》的PDM。

 

实验五建立《存货子系统》数据库

实验目的:

建立《存货子系统》的SQLAnywhere数据库。

删除所建数据库的transactionlogfile文件。

建立《存货子系统》的ODBC。

通过《存货子系统》的PDM,生成《存货子系统》数据库中的各张表。

实验环境:

安装Windows操作系统、PowerDesigner软件、PowerBuilder软件、SQLAnywhere数据库等。

实验方式:

分组进行。

实验内容:

1、在PowerBuilder中,建立《存货子系统》的SQLAnywhere数据库。

2、在Sybase中心SybaseCentral中,利用Utilities工具中的ChangeLogFileInformation功能,删除所建数据库的transactionlogfile文件。

3、在PowerBuilder中,或在PowerBuilder中,建立《存货子系统》的ODBC。

4、在PowerDesignerAppModeler软件,连接《存货子系统》数据库。

5、通过《存货子系统》的PDM,利用PowerDesignerAppModeler软件,生成《存货子系统》数据库中的各张表。

数据库设计

1.码表设计

一仓库表

仓库表

c_ch_ckb

字段名

类型长度

是否空

含义

ckb_code

char(6)

NOTNULL

仓库编号

ckb_name

char(20)

NULL

仓库名称

二职员表

职员表

c_ch_zyb

字段名

类型长度

是否空

含义

zyb_code

char(6)

NOTNULL

职员编号

zyb_name

char(20)

NULL

职员名称

zyb_szbm

char(20)

NULL

所在部门

 

三部门表

部门表

c_ch_bmb

字段名

类型长度

是否空

含义

bmb_code

char(6)

NOTNULL

部门编号

bmb_name

char(20)

NULL

部门名称

四货位表

货位表

c_ch_hwb

字段名

类型长度

是否空

含义

hwb_code

char(6)

NOTNULL

货位编号

hwb_name

char(20)

NULL

货位名称

hwb_szck

char(20)

NULL

所在仓库

五业务性质表

业务性质表

c_ch_ywxzb

字段名

类型长度

是否空

含义

ywxzb_code

char(6)

NOTNULL

业务性质编码

ywxzb_name

char(40)

NULL

业务性质名称

 

2.基本表设计

 

一库存产品信息表

库存产品信息表

T_kcxx

字段名

类型长度

是否空

含义

*chbm

Char(10)

NOTNULL

存货编码

chmc

char(50)

NULL

存货名称

ggxh

Char(5)

NULL

规格型号

jldw

Char(10)

NULL

计量单位

chlb

Char(10)

NULL

存货类别

Chsx

Char(20)

NULL

存货属性

Jhjg

Char(10)

NULL

计划价格

ckjg

char(10)

NULL

参考价格

hw

char(10)

NULL

货位

sh

char(10)

NULL

审核标志

qyrq

Char(30)

NULL

启用日期

bz

char(100)

NULL

备注

二存货结存表

存货结存表

T_chjcb

字段名

类型长度

是否空

含义

*chbm

Char(10)

NOTNULL

存货编码

qcsl

decimal(10,2)

NULL

本月期初数量

qcdj

decimal(10,2)

NULL

本月期初单价

qcje

decimal(10,2)

NULL

本月期初金额=本月期初单价*本月期初单价

ssl

decimal(10,2)

NULL

本月收数量

sje

decimal(10,2)

NULL

本月收金额

fsl

decimal(10,2)

NULL

本月发数量

fje

decimal(10,2)

NULL

本月发金额

jcsl

decimal(10,2)

NULL

本月结存数量

jcdj

decimal(10,2)

NULL

本月结存单价

jcje

decimal(10,2)

NULL

本月结存金额

三入库单

入库单表

T_rkd

字段名

类型长度

是否空

含义

*rkdh

Char(10)

NOTNULL

*入库单编号(自动生成)

rkrq

Char(15)

NULL

入库单日期

ywbh

Char(15)

NULL

业务编号

ywyxm

Char(10)

NULL

业务员姓名

chbm

Char(10)

NULL

存货编码

sl

decimal(10,2)

NULL

数量

dj

decimal(10,2)

NULL

单价

je

decimal(10,2)

NULL

金额

cd

Char(10)

NULL

产地

gys

Char(10)

NULL

供应商

ck

Char(10)

NULL

仓库

hw

Char(10)

NULL

货位

shbz

Char

(2)

NULL

审核标志

clbz

Char

(2)

NULL

处理标志

shbz

Char

(2)

NULL

收货标志

zdr

Char(10)

NULL

制单人

shr

Char(10)

NULL

审核人

四出库单

出库单表

T_ckd

字段名

类型长度

是否空

含义

*ckdh

Char(10)

NOTNULL

*出库单编号(自动生成)

ckrq

Char(15)

NULL

出库单日期

ywbh

Char(15)

NULL

业务编号

ywyxm

Char(10)

NULL

业务员姓名

chbm

Char(10)

NULL

存货编码

sl

decimal(10,2)

NULL

数量

dj

decimal(10,2)

NULL

单价

je

decimal(10,2)

NULL

金额

yt

Char(10)

NULL

用途

bm

Char(10)

NULL

部门

ck

Char(10)

NULL

仓库

hw

Char(10)

NULL

货位

shbz

Char

(2)

NULL

审核标志

clbz

Char

(2)

NULL

处理标志

shbz

Char

(2)

NULL

收货标志

zdr

Char(10)

NULL

制单人

shr

Char(10)

NULL

审核人

bz

char(100)

NULL

备注

 

五销售退货入库单

销售退货入库单

T_xsthrkd

字段名

类型长度

是否空

含义

*ckthdh

Char(10)

NOTNULL

*销售退货单编号(自动生成)

ckthdrq

Char(15)

NULL

销售退货单日期

ywbh

Char(15)

NULL

业务编号

ywyxm

Char(10)

NULL

业务员姓名

chbm

Char(10)

NOTNULL

存货编码

sl

decimal(10,2)

NULL

数量

dj

decimal(10,2)

NULL

单价

je

decimal(10,2)

NULL

金额

bm

Char(10)

NULL

部门

ck

Char(10)

NULL

仓库

hw

Char(10)

NULL

货位

shbz

Char

(2)

NULL

审核标志

clbz

Char

(2)

NULL

处理标志

shbz

Char

(2)

NULL

收货标志

zdr

Char(10)

NULL

制单人

shr

Char(10)

NULL

审核人

thyy

Char(100)

NULL

退货原因

六采购申请单

采购申请单

ch_cgsqd

字段名

类型长度

是否空

含义

*sqdbh

Char(10)

NOTNULL

*申请单编号(自动生成)

rq

Char(15)

NULL

日期

chbm

Char(10)

NULL

存货编码

chmc

Char(20)

NULL

存货名称

ggxh

Char(10)

NULL

规格型号

jldw

Char(4)

NULL

计量单位

chlb

Char(10)

NULL

存货类别

chsx

Char(10)

NULL

存货属性

xqsl

decimal(10,2)

NULL

需求数量

chr

Char(10)

NULL

制单人

shr

Char(10)

NULL

审核人

 

七报损单

入库退货单

T_rkth

字段名

类型长度

是否空

含义

*bsbh

Char(10)

NOTNULL

*报损单编号(自动生成)

bsrq

Char(15)

NULL

报损单日期

ywyxm

Char(10)

NULL

业务员姓名

chbm

Char(10)

NULL

存货编码

sl

decimal(10,2)

NULL

数量

dj

decimal(10,2)

NULL

单价

je

decimal(10,2)

NULL

金额

cd

Char(10)

NULL

产地

gys

Char(10)

NULL

供应商

ck

Char(10)

NULL

仓库

hw

Char(10)

NULL

货位

shbz

Char

(2)

NULL

审核标志

clbz

Char

(2)

NULL

处理标志

shbz

Char

(2)

NULL

收货标志

zdr

Char(10)

NULL

制单人

shr

Char(10)

NULL

审核人

bsyy

Char(100)

NULL

报损原因

八部门用途表

部门用途表

T_bmytb

字段名

类型长度

是否空

含义

*bmbm

Char(10)

NOTNULL

*部门编码

bmmc

Char(20)

NULL

部门名称

ytdm

Char(10)

NULL

用途代码

ytmc

Char(10)

NULL

用途名称

xmfy

Char(10)

NULL

项目费用

九流水账单

流水账单

ch_lszd

字段名

类型长度

是否空

含义

*xh

char(3)

NOTNULL

序号

sj

Char(15)

NULL

时间

djh

char

(2)

NULL

单据号

ywxz

char(4)

NULL

业务性质

chbm

char(10)

NULL

存货编码

chmc

char(20)

NULL

存货名称

sl

decimal(10,2)

NULL

数量

dj

decimal(10,2)

NULL

单价

je

decimal(10,2)

NULL

金额

十期初余额表

期初余额表

T_qcyeb

字段名

类型长度

是否空

含义

chbm

Char(10)

NULL

存货编码

chmm

Char(50)

notNULL

存货名称

sl

decimal(10,2)

NULL

数量

dj

decimal(10,2)

NULL

单价

je

decimal(10,2)

NULL

金额

cd

char(50)

null

产地

gys

char(50)

null

供应商

ck

Char(10)

NULL

仓库

hw

Char(10)

NULL

货位

bz

char(100)

NULL

备注

十一存货盘点表

存货盘点表

T_chpdb

字段名

类型长度

是否空

含义

pddbh

Char(10)

notNULL

盘点单编号

pddrq

Char(15)

NULL

盘点单日期

ywyxm

Char(10)

NULL

业务员姓名

bm

Char(10)

NULL

部门

chbm

Char(10)

notNULL

存货编码

chmc

char(20)

null

存货名称

hw

char(10)

null

货位

chdj

decimal(10,2)

NULL

存货单价

zcsl

decimal(10,2)

NULL

账存数量

pdsl

decimal(10,2)

NULL

盘点数量

yksl

decimal(10,2)

NULL

盈亏数量

zdr

char(10)

NULL

制单人

shr

char(10)

NULL

审核人

实验六《存货子系统》基本窗口设计

实验目的:

《存货子系统》窗口设计。

《存货子系统》全局变量设计。

《存货子系统》全局函数设计。

实验环境:

安装Windows操作系统、PowerBuilder软件、SQLAnywhere数据库、教师提供的软件原型平台等。

实验方式:

分组进行。

实验内容:

1、《存货子系统》全局变量设计。

全局变量定义

stringg_oper_code,g_oper_name,g_sheet_code,g_print

stringg_date,g_dept,g_dept_day,g_func_code

stringg_dep

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