信用社银行信贷客户评级授信报告.docx
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信用社银行信贷客户评级授信报告
农村信用合作联社
信用社（银行）信贷客户评级授信报告
（有效期：
年月至年月）
客户名称：
申报社：
评价人：
审查人：
审定人：
审定人公章
声明与保证
我们在此声明与保证：
此报告是根据借款申请人提供的和我们
收集的资料，经我们审慎调查、核实、分析和整理后完成的。
报告反
映了客户最主要、最基本的信息，我们对报告内容的真实性、准确性
及所作判断的合理性负责。
一、结论
行业：
净资产：
主导产品：
信用等级得分（S）：
信用等级：
级
银企关系：
授信控制量（CL）：
授信总量建议值：
帐户类型：
客户重要性：
万元
万元
备注：
AAA级：
80分≤S；AA级：
70分≤S＜80分；
A级：
60分≤S＜70分；BBB级：
50分≤S＜60分；得分60分以下的客户，不对其授信。
☆客户信用等级得分：
分
☆建议客户信用等级为：
☆建议授信总量：
级，有效期
万元，有效期：
年。
年
其中：
表内业务：
固定资产贷款
，流动资金贷款
万
元等；表外业务：
银行承兑汇票
万元，保函
万元等。
评价人签字：
年月日
审查人签字：
年月日
申报社（盖章）：
联社审批意见：
盖章（公章）
年月
日
二、基本情况
（一）客户地址：
，邮政编码：
（二）法人营业执照号码：
贷款卡（证）号码：
主营业务：
行业：
，规模（净资产、销售收入、
生产能力）：
净资产万元，销售收入：
万元，生产能
力：
万元。
法人代码证号：
基本帐户行：
（三）法定代表人：
，电话：
授权代理人：
，电话：
财务主管：
，电话：
（四）客户所有制类别：
□国有企业□集体企业
□民营企业□其他企业
客户组织类别：
□有限责任公司□国有独资公司
□股份有限公司□其他
（五）客户注册资本：
万元，实收资本万元
客户主要投资人
实际投资额
占实收资本
1、
2、
3、
4、
企业上级主管部门或隶属于：
关于组织结构其他需要说明的事项：
。
。
（六）企业文化特点
。
（七）资产负债表和损益表主要财务数据
1、企业财务报表类型：
□事务所审计过□报送税务机关
审计部门：
事务所
审计结论时间：
年
月
审计意见类型：
□无保留
□保留
□否定
□拒绝发表意见
2、财务报表数据
填报日期：
年
月
日
单位：
万元
项目
期初数
报告期数
项目
期初
报告期数
计算指标名称
计算指标%
数
流动资产合计
资本公积
净资产收益率
#DIV/0!
其中:
货币资金
盈益公积
主营业务利润率
#DIV/0!
应收账款
未分配利润
盈益现金保障倍
#DIV/0!
数
应收票据
主营业务收入
资产报酬率
#DIV/0!
其他应收款
主营业务成本
销售增长率
#DIV/0!
存货
主营业务利润
存货周转率
#DIV/0!
长期投资
财务费用
应收账款周转率
#DIV/0!
固定资产合计
其中:
利息支出
总资产周转率
#DIV/0!
在建工程
营业利润
流动比率
#DIV/0!
其他长期资产
利润总额
速动比率
#DIV/0!
资产总计
减所得税
资产负债率
#DIV/0!
流动负债合计
净利润
利息保障倍数
#DIV/0!
其中:
短期借款
年度销售成本（营
或有负债比率
#DIV/0!
业）
应付账款
年度销售收入
应付票据
减:
销售折扣
折
让
应付工资
现金流量
其他应收款
其中:
经营性现金
流量
预收账款
投资性现金流量
长期负债合计
筹资性现金流量
其中:
长期借款
上年销售收入
负债总计
待摊费用
所有者权益合计
年度销售成本
实收资本
对外担保
备注:
对工企业,“主营业务收入”、“主营业务成本”即“销售收入”、“销售成本”
.
（八）对银行负债情况
截止时间:
年
月
单位：
万元
序号
项
目
本社
其它商业银行
备注
（1）
固定资产贷款余额
（2）
其中：
逾期
（3）
流动资金贷款余额
（4）
其中：
逾期
（5）
贴现余额
（6）
其中：
逾期
（7）
各类信用合计
（8）
其中：
逾期
评论（主要从负债业务类型结构、不同银行之间负债比例结构等方面是否合适进行说明）：
。
（九）其他重要项目情况分析（主要是对客户存在异常情况的资产、负债项目作出说明，如财务报表是否真实，如何调整？
客户有无作假账问题等。
）
。
三、信用等级
（一）重大事项说明
1、重大建设项目：
2、重大体制改革：
3、重大法律诉讼：
4、重大的人事调整：
5、重大事故和赔偿：
6、其他说明：
（二）风险分析
1、已有的贷款风险状况（结合贷款五级分类结果分析）
分析：
2、风险分析（现实、潜在风险）
分析：
（三）相关效益分析
1、在本联社的资金结算率为:
%
2、客户是否和我社建立主办银行关系？
3、客户在我社存款记录
开户日期：
年月，帐户类型：
近二个月日均本币存款额：
万元。
4、中介业务与其他业务收益
分析：
（四）风险和效益评价总结
（五）其他需要说明的情况
（六）客户信用等级基本得分计算表
定性指
标
一、企业
管理素质
二、经营
发展能力
农村信用社大中企业信用等级评定表
评定指标
评分内
定性评分标准
分值
评价得
容
分
个人无不良信用记录且信用意识较强的
1.法定代
计7分，个人有不良信用记录不计分
;
表人思想
个人无违法违纪行为计
5分,有违纪或
12
法定代表人
品质
其他不良行为的不计分
.高管层综合素
及高管层综
质酌情扣分。
合素质
2.法定代
从事本行业
10年（含）以上计8分;从事
6年（含）至10年计5分;2年（含）到5
表人专业
8
年计3分;2
年以下计1
分.高管层综合
水平
素质酌情扣分。
1.政策支
有国家资金支持的计
2
分.享受税收优
惠政策的计
2分.有其他优惠政策的计
1
5
持
分.
交通便利计
1分;原材料可由当地供给
经营发展环
2.交通原
计2分,能满足生产经营需要计2分;原
5
境
材料
材料由外地供给计
1分,能保证需要计1
分.
3.行业稳
符合国家产业政策计
5
分;限制计2
分;
定性和前
形成销售网络,经常性订单计5分,一般
10
景
计2分.禁止产业不计分.
1.盈利水
连续三年盈利计
3分;评级时盈利计2
分.三年中有一次亏损扣
1分;评级时亏
5
平
损不计分.
经营发展能
有财务制度计
2分,其他制度计2分.存
2.制度建
在不足的分别扣
1分;有建全真实的财
5
力
设
务报表计
1分,否则不计分.
3.经营设
技术先进
设备先进5分;中等水平计3
5
施先进性
分;一般的计1分.较差的不计分.
1.按期归
按期归还银行贷款本息计
10分.一期不
还银行贷
能归还扣
5分,拖欠两期（含）以上不计
10
款本息
分.没有贷款产生的计5分.
2.交纳水按期交纳计基础分;拖欠一类一期扣
三、信用
信用及履约
电税费等
1.5分,两期（含）以上不计分.
5
状况
情况
3.货款支
能按期支付计5
分.基本能支付,偶有拖
5
付
延计2分.拖欠6个月以上的不计分
4.职工工
能按期支付计5
分.基本能支付,偶有拖
5
资
延计2分.拖欠3个月以上的不计分
开立存款账户计
5分;存款额月平均额
1.开户存
占贷款额20%以上的计
5分,10%至19%
10
与我社业务
款
以上计3分,5%至9%计2分,4%以下计1
四、业务
往来
分.
往来及其
2.代理及
有代理业务计3
分;经常发生结算业务
5
他分析
结算业务.
计2分.
重大事项对
发生重大
未发生或正面影响计
5
分;有负面影响,
事项对经
但不影响生产经营计
3
分,已影响正常
5
发展影响
营影响
生产经营不计分
以上指标按权重（40%）计算
最后得分
100
定量指
评分内容
定量指标说明
基础分
计分标准
评价得
标
分
1.净资产收
净利润÷平均净资产×100%
5
实际值/
#DIV/0!
益率
标准值*5
2.主营业务
实际值/
主营业务利润÷主营业务收入×
100%
10
标准值
#DIV/0!
利润率
*10
经营性现
一、财务
金流量为
效益状况
负时,此
3.盈益现金
项不计
经营现金流量÷净利润
5
分.为正
#DIV/0!
保障倍数
时,按实
际值/标
准值*5计
分
二、资产
营运状况
3.
资产报酬
（利润总额+利息支出）÷平均资产总
5
实际值/
额×100%
#DIV/0!
率
标准值*5
4.
销售增长
（本年销售收入－上年销售收入
）÷上
5
实际值/
年销售收入×100%
#DIV/0!
率
标准值*5
1.
存货周转
100%
5
实际值/
年度销售成本÷存货年均余额×
#DIV/0!
率
标准值*5
2.
应收账款
年销售收入净额÷年应收账款平均余
5
实际值/
周转率
额×100%
#DIV/0!
标准值*5
3.
总资产周
年销售收入净额÷年平均资产总额×
5
实际值/
100%
#DIV/0!
转率
标准值*5
现金流量
为正计15
分,其中,
经营性现
4.现金流量
15
金流量为
正计8分,
投资筹
资为正分
别计3.5
分
1.流动比率
流动资产÷流动负债×100%
5
实际值/
#DIV/0!
标准值*5
（流动资产－存货-待摊费用）÷流动负
实际值/
2.速动比率
10
标准值
#DIV/0!
债×100%
*10
＞75%不
计分;≤
3.资产负债
75%的,按
负债总额÷资产总额×100%
10
10+（75%-
率
实际
三、偿债
值）*10计
能力状况
分
4.利息保障
（利润总额+当年利息支出）÷当年利
实际值/
10
标准值
#DIV/0!
倍数
息支出
*10
＞50%的
不计分;
5.或有负债
或有负债÷净资产×100%
5
≤50%的,
比率
按
5+（50%-
实际
值）*5计
分
按60%折算最后得分100
总分
四、信用量分析
（一）信用需求量分析
1、流动资金类资金需求增量分析
新增流动资金贷款额度A=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金
营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
其中：
营运资金周转次数＝360/（存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数）
周转天数=360/周转次数
应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额
预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额
2、固定资产类资金需求分析
结合固定资产贷款项目评估报告，扣除已到位的资金，得出客户
固定资产类资金需求量B=万元。
3、银行承兑汇票及保函等需求分析
根据客户行业特点及业务量确定为C=万元。
客户对信用社的信用需求量为A+B+C-企业自有资金来源增量万
元。
（二）授信控制量
客户最高授信额度基础值=〔客户所有者权益/（1-资产负债率限
额）-无效资产-他行借款-其他负债-在他行的担保金额〕×授信系数
五、授信总量建议：
根据上述信用量需求分析测算，信贷人员（直接评价人）在存量
基础上，结合信用需求增量、资金来源增量及测算的授信控制量，并
综合考虑客户现金流量及其它必需信息，对客户建议授信总量为：
万元。
理由：
升级会员 