纳税服务岗集中学习第三次测试题Word文件下载.docx
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A．5B．10C．20D．30
5．存款账户账号报告应报送《纳税人存款账户账号报告表》及（）。
A．税务登记证副本复印件
B．情况说明报告
C．银行开户许可证或账户账号开立证明原件及复印件
D．企业法人身份证复印件
6．下列关于《外出经营活动税收管理证明》开具业务的表述中不正确
的是（）。
A．到外县（市）临时从事生产经营活动的纳税人，外出经营时间不
超过180天的，在外出生产经营前，向主管税务机关申请开具《外
出经营活动税收管理证明》
B．建筑安装行业的纳税人还需提供外出经营合同原件及复印件
C．需要报送税务登记证副本和外出经营活动情况说明
D．可提供互联网络《外出经营活动税收管理证明》开具服务，实现网上向经营地税务机关传递、税务机关实行网上报验查询
7．被税务机关认定为非正常户的纳税人，需恢复履行纳税义务的，
向税务机关提出办理解除非正常户，税务机关在纳税人提供完整资料后（）日内办税该业务。
A．5B．7C．10D．15
8．纳税人申请变更纳税定额需要提供的资料是（）。
A．《税务行政许可申请表》
B．《个体工商户定额核定审批表》
C．申请变更核定定额的其他纳税人提供的相应资料
D．税务登记证副本原件及复印件
9．印花税票代售许可基本规范、升级规范规定的办理时限分别为
A．20；
15B．30；
15C．15；
10D．20；
10．纳税人办理普通发票核定涉税事项，不需要报送的资料是（）。
A．《纳税人领用发票票种核定申请审批表》
B．税务登记证件
C．经办人身份证明原件及复印件
D．发票专用章印模
11．印有本单位名称发票核定在（）个工作日内办结。
A．3B．5C．7D．10
12．普通发票核定调整，对纳税信用为A级的纳税人（）调整其
用量。
A．3个月B．半年C．1年D．按需
13．实行查账征收企业所得税的纳税人，依照税收法律法规及相关规
定确定的申报内容，在年度终了之日起（）个月内或自实际经营终止之日起（）日内，向税务机关申报年度企业所得税，并办理汇算清缴，结清应缴应退税款。
A．2；
60B．3；
60C．5；
60D．5：
90
14．从中华人民共和国境内两处或者两处以上取得工资薪金所得的，
或者取得应纳税所得没有扣缴义务人的，或者符合国务院规定的其他情形的，向税务机关申报缴纳个人所得税应报送的资料不包括（）。
A．《个人所得税纳税申报表》
B．《个人所得税自行纳税申报表（A表）》
C．《个人所得税基础信息表（B表）》（初次申报或在信息发生变化
时填报）
D．个人有效身份证件原件及复印件
15．利用（）通过互联网络申报成功的纳税人，取消纸质资料
报送。
A．数字证书B．u盘C．QQD．网上办税
16．教育劳务营业税优惠备案不需要报送的资料是（）。
A．《纳税人减免税备案登记表》2份
B．税务登记证副本及复印件
C．物价主管部门核准收费的批准或备案材料原件及复印件
D．普通学校办学许可证或经省政府（或教育行政部门）批准成立的
文件或经市级及以上人力资源和社会保障部门批准成立的文件原件
及复印件
17．非居民企业申请享受税收协定待遇，在符合享受协定待遇条件且
所报告信息未发生变化的情况下，非居民纳税人可在报送相关报告表和资料之日所属年度起的（）年度内免于向同一主管税务机关就享受同一条款协定待遇重复报送资料。
A．3个公历B．3个C．5个公历D．5个
18．下列属于房产税优惠办理的是（）。
A．纳税有困难的企业房产税优惠
B．武警部队房产的房产税优惠
C．军队空余房产租赁收入房产税优惠
D．老年服务机构的房产税优惠
19．依法不需要在车船登记管理部门登记的机场、港口、铁路站场
内部行驶或者作业的车船，自《中华人民共和国车船税法》实施之日起（）年内免征车船税优惠。
A．1B．2C．3D．5
20．完税证明开具需要提供的资料是（）。
A．税务登记证正本
B．税务登记证副本（自然人提供本人身份证明）原件及复印件（事
后开具提供）
C．取得的税法规定的记载完税情况的其他凭证
D．取得的国家税务总局认可记载完税情况的其他凭证
21．下列属于完税凭证换开、重开业务升级规范的是（）。
A．同城通办服务B．即时办结
C．免填单服务D．提供自助办税终端服务
22．下列纳税人通过保险机构缴纳车船税的完税凭证的开具的描述中
不正确的是（）。
A．纳税人通过保险机构代收代缴方式缴纳车船税后需要另外开具完税凭证的，税务机关应按规定为其开具
B．应报送的资料为保险公司出具的记载代收车船税的发票
C．应由保险机构所在地的税务机关开具
D．税务机关应现场开具并发放完税凭证
23．专题宣传中不包括（）类宣传。
A．热点难点宣传B．重点专题宣传
C．税收宣传月宣传D．办税流程宣传
24．办税服务厅设置咨询服务岗位，提供面对面咨询服务。
对不能即
时答复的涉税问题，记录后转下一环节处理，并在（）个工作日内回复。
不能按期回复的，在回复期限内向咨询人说明。
25．税务机关收到纳税人提交的税收法律救济申请文书资料，（）
传递相关部门。
A．1日内B．3日内C．5日内D．即时
26．纳税人对小微企业税收优惠政策落实不到位进行的投诉应在
（）个工作日内办结。
A．lB．3C．5D．7
27．税务机关于每年（）月主动向社会公告年度纳税信用评价为
A级的纳税人名单。
A．4B．5C．6D．7
28．《纳税服务规范》中规定办税服务厅背景墙标识采用“税徽+
（）”的样式。
A．聚财为国执法为民B．聚财为国收税为民
C．为民收税为国聚财D．为国聚财为民收税
29．延时服务的含义是（）。
A．下班后适当延长工作时间，为上班时来不及办税的纳税人服务
B．对下班时正在办理的涉税事项，主动延长工作时间直至涉税事项办理完成
C．对在规定时限内办完的涉税事项，延长服务时间跟踪服务效果
D．延时服务就是午间办税
30．下列行政许可事项中，基本规范和升级规范中办结时间不正确的
是（）。
A．对纳税人变更定额的核准办结时间基本规范为20个工作日，升级规范办结时间为15个工作日
B．印花税代售许可办结时间基本规范为15个工作日，升级规范办结时间为10个工作日
C．对纳税人延期申报的核准基本规范为20个工作日，升级规范办结时间为4个工作日
D．对纳税人延期缴纳税款的核准基本规范为20个工作日，升级规范办结时间为12个工作日
二、多项选择题（每题1分，共计20分）
1．下列情形的纳税人应申报办理临时登记的有（）。
A．有独立的生产经营权、在财务上独立核算并定期向发包人或者出租人上交承包费或租金的承包人或承租人
B．境外注册中资控股居民企业
C．从事生产经营的纳税人未办理工商营业执照也未经有关部门批准设立的
D．异地非正常户纳税人的法定代表人或经营者申请办理新的税务登记的
2．下列对停业登记基本规范的表述中正确的有（）。
A．办税服务厅接收资料，核对资料是否齐全、是否符合法定形式，符合的即时办结；
不符合的当场一次性提示应补正资料或不予受理
原因
B．结清应纳税款、滞纳金、罚款，验旧发票并收存税务登记证及副本、《发票领用簿》及未使用完的发票
C．录入停业登记内容，发放《税务事项通知书》
D．1个工作日内将资料信息转下一环节按规定程序处理
3．遗失税务登记证件的纳税人、扣缴义务人向税务机关申请补办税务
登记证件需提供的资料有（）。
A．《税务证件挂失报告表》
B．刊登遗失声明的市级以上公开发行的报刊
C．刊登遗失声明的县级以上公开发行的报刊
D．法人身份证明原件及复印件
4．下列选项符合印花税核定调整或取消基本规范的有（）。
A．办税服务厅接收资料，核对资料是否符合法定形式、填写内容是否完整，符合的即时受理；
不符合的当场一次性提示应补正资料或不予受理原因
B．办税服务厅1个工作日内将相关资料信息转下一环节按规定程序处理
C．办税服务厅收到反馈后1个工作日内通知纳税人领取办理结果
D．本事项在20个工作日内办结
5．税务机关根据纳税人申请，代为开具普通发票。
需报送的资料有
（）。
A．《代开发票申请表》
B．税务登记证副本，自然人提供身份证明原件及复印件，依法不需要办理税务登记的单位提供组织机构代码证
D．购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明及复印件
6．税务机关根据已办理税务登记需要领用发票的单位和个人的经营范
围和规模，核定其领用发票的（）。
A．种类B．数量C．开票限额D．领用方式
7.办税服务厅人员在纳税人提交的申报表上签名并加盖业务专用章
后，下列处理正确的有（）。
A．一份作为资料归档B．一份作为税收会计核算的原始凭证
C．一份返还纳税人D．两份返还纳税人
8.跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立的实行汇总纳税的总机
构在办理居民企业所得税年度纳税申报（适用查账征收）涉税事项时，报送《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》，同时报送（）和分支机构的预缴税情况。
A．《中华人民共和国汇总纳税分支机构企业所得税分配表》
B．各分支机构的年度财务报表
C．各分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明
D．分支机构基本情况
9．某纺织厂由于当期货币资金回笼比较困难，已经符合延期纳税的条
件，于是向税务机关申请延期纳税。
该厂找到办税服务厅小刘，询问除了应当提交《延期缴纳税款申请审批表》外，纺织厂还应准备提交的资料有（）。
A．当期货币资金余额情况及所有银行存款账户的对账单
B．《资产负债表》
C．税务登记表
D．应付职工工资和社会保险费等税务机关要求提供的支出预算
10．下列为《纳税服务规范》规定必须向税务机关报送的财务报表
（）。
A．《资产负债表》2份B．《利润表》2份
C．《现金流量表》2份D．《所有者权益变动表》2份
11．开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除的企
业所得税优惠备案应提供（）。
A．《企业所得税优惠事项备案表》2份
B．自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算复印件
C．自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单
D．研发项目立项文件
12．个人将购买超过2年（含2年）的普通住房对外销售营业税优惠
办理需要提供的资料为（）。
A．房屋买卖协议原件及复印件
B．房屋产权证原件及复印件
C．契税完税凭证原件及复印件
D．交易双方身份证原件及复印件
13．开具资源税管理乙种证明需要提供的资料有（）。
A．税务登记证副本原件及复印件
B．完税凭证
C．相关应税产品的销售合同、销售发票或其他销售凭证
D．个体纳税人应提供有效身份证明
14．在处理涉税咨询的过程中，承办人员应一次性告知纳税人咨询事
项的（）。
A．依据B．时限C．程序D．所需资料
15.税务机关在纳税人提请行政处罚听证、行政复议、行政赔偿申请
时，接收的文书包括（）。
A．《税务行政处罚听证申请书》B．《税务行政处罚决定书》
C．《税务行政复议申请书》D．《赔偿申请书》
16．纳税人查询自身涉税信息，应提供的资料有（）。
A．《纳税人、扣缴义务人涉税保密信息查询申请表》
B．查询人本人有效身份证件原件
C．单位证明
D．委托授权书
17．办税服务厅各区域应设置区域名称标识，包括（）等，功能
区标识的设置应与国家税务总局相关规定保持一致。
A．办税服务区B．咨询辅导区
C．自助办税区D．等候休息区
18．提醒服务涵盖事前、事中和事后三个环节，具体包括（）等。
A．新办户注意事项提醒B．特殊税务事项提醒
C．涉税业务办理提醒D．税收政策信息提醒
19．办税服务厅提供的导税服务的内容包括（）。
A．引导纳税人到相关的服务区域或窗口办理各类涉税事项
B．辅导纳税人正确填写相关表格和涉税资料．
C．指引纳税人正确使用自助办税设备
D．解答纳税人办税咨询
20．下列符合涉税中介监管基本规范的有（）。
A．县税务机关依照规定对涉税中介机构承办的税务代理业务的办理情况进行记录和评价
B．县税务机关对涉税中介机构提交的涉税鉴证报告进行审核，并依照
税收法律法规及相关执业准则在纳税评估、税务检查工作中对其开
展执业监督。
对涉税中介机构违反税收法律法规和相关规定，造成
委托人未缴或者少缴税款的，依法予以处罚
C．县税务机关负责税务师事务所设立申报资料受理和初审
D．市税务机关对执业注册税务师、税务师事务所及从业人员的执业结果进行监督。
根据省税务机关安排组织实施税务师事务所的年检工作，及时处理发现的问题并进行公告
三、判断题（每题O．5分，共计lO分）
1．单位纳税人设立登记是指单位纳税人、个人独资企业、一人有限责
任公司、外国企业常驻代表机构申报办理税务登记。
（）
2．属于国税局、地税局共管的纳税人，应按照先所得税后货物劳务税
的顺序分别办理注销税务登记。
（）
3．符合居民企业认定条件的境外中资企业，应向其中华人民共和国境
内主要投资者登记注册地或实际管理机构主管税务机关提出居民企业认定申请，由税务机关进行确认。
4．中国居民（国民）认为缔约对方所采取的措施，已经或将会导致不
符合税收协定所规定的征税行为的。
或者企业认为税务机关作出的一般反避税调整，导致国际双重征税或不符合税收协定规定的征税行为的，可以按规定向市税务机关提出申请启动相互协商程序。
（）
5．税务机关按照已办理发票核定的纳税人的申请，在核定范围内根据
需要发放发票时对非首次领用发票的纳税人，启动发票验旧基本程序。
6．纳税人因变更或注销税务登记、换版、损毁等原因缴销发票的，税
务机关对纳税人领用的空白发票做剪角处理。
7．金融保险业营业税纳税人申报营业税时，应报送《营业税纳税申报
表》及附表各3份。
（）
8.在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人，
应当自纳税义务发生之日起15日内，向土地、房屋所在地税务机关申报缴纳契税。
9.实行定期定额征税个体工商户（含未达起征点个体工商户）在定额
执行期结束后，应当以该期每月实际发生的经营额、所得额向税务机关申报，申报额低于定额的，按申报额缴纳税款。
（）
10.同一非居民就股息、利息、特许权使用费、财产收益同一项所得
需要多次享受应提请办理的同一项税收协定待遇，在首次办理享受税收协定待遇审批后的2个公历年度内（含本年度）可免予向同一税务机关就同一项所得重复提出审批办理申请。
11.金融机构与小型、微型企业签订的借款合同可以享受印花税优惠。
12.开具资源税管理甲种证明需要提供税务登记证副本原件及复印件
和固定购销单位购销合同。
13.通过保险机构缴纳车船税后需开具完税凭证的纳税人应提供机动
车交通事故责任强制保险单。
14.实体纳税人学堂应根据工作计划或纳税人需求举办新办纳税人培
训，培训通知应至少提前两周在网络纳税人学堂发布。
（）
15.12366纳税服务热线应全天提供自动语音服务，接通人工咨询服务
前须播报免责条款和咨询服务人员工号。
16.纳税人需求（建议）征集基本规范对于一般性涉税需求，应于10个工作日内响应或反馈；
对于复杂涉税需求，应于15个工作日内响应或反馈。
17.县税务机关对涉税中介机构提供的涉税鉴证报告进行审核，并依
照税收法律法规及相关执业准则在纳税评估、税务检查工作中对其开展执业监督。
对涉税中介机构违反税收法律法规和相关规定，造成委托人未缴或者少缴税款的，依法予以处罚。
18.办税窗口可不设置窗口名称标识。
19.按照服务规范要求，工作人员临时关闭服务窗口时，应摆放“暂
停服务”标识牌。
20.系统发生故障时，利用显示屏、公告栏、电话、短信等方式提醒
纳税人合理安排办税时间。
四、简答题（每题4分，共计20分）
1．简述什么是免填单服务。
2．变更登记涉及税务登记证件内容变化和不变化两种情况所需报送资
料有何不同?
3．纳税人到办税服务厅代开普通发票，可是他不知道需要提供哪些资
料，假如你是办税服务厅代开普通发票工作人员，你应该怎么给他答复?
4．2015年5月27日某税务代理持A酒店的《延期申报申请表审批表》
到办税服务厅申请办理2015年4月份营业税延期申报事宜。
申请理由是：
该酒店在经营上遇到困难——财务主管出差到省外培训学习2个月，无法提供具体的营业税收人数据，无法填报纳税人报表。
办税服务厅人员接到申请后，请分析税务代理公司提供的资料是否符合规定，办税服务厅是否应受理此项申请，如果不受理请说明理由。
5．城镇土地使用税优惠办理的含义及具体包括哪些内容?
五、案例分析题（第1题4分，第2题6分，第3题10分，共计20分）
1．某中国国籍纳税人到办税服务厅咨询，其上年度收入超过12万元，
应该到税务机关办理哪些事项，办税服务厅人员告诉其需办理自然人登记，进行自然人纳税人个人所得税自行纳税申报。
根据上述资料，回答下列问题：
（1）该纳税人进行自然人纳税登记需报送的资料有（）。
A．《个人所得税基础信息表（B表）》
B．自然人居民身份证、护照或其他证明身份的合法原件及复印件
C．任职证书或者任职证明
D．从事劳务或服务的合同、协议原件
（2）该纳税人进行自然人纳税人个人所得税自行纳税申报需报送的资料有（）。
A.《个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）》3份
B.《个人所得税基础信息表（B表）》3份（初次申报或在信息发生
变化时填报）
C．个人有效身份证件原件及复印件
D.能够证明纳税人收入、财产原值、相关税费的有关资料
2.某医科大学附属医院为了扩大经营规模，在郊区获准占用耕地新建
设了一座医院，根据上述资料，回答下列关于耕地占用税的相关问题。
（1）该医院应在获准占用耕地收到土地管理部门的通知之日起（）日内向税务机关申报缴纳耕地占用税。
A．5B．10C．15D．30
（2）该医院在申报缴纳耕地占用税时需报送的资料表述准确的是（）。
A．《耕地占用税纳税申报表》3份
B．税务登记证副本原件
C．农用地转用审批文件
D.享受耕地占用税优惠的，应提供减免耕地占用税证明材料原件及复印件
（3）该医院办理耕地占用税税收优惠需要提供的资料有（）。
A．《耕地占用税纳税申报表》
B．医院占用耕地的证明材料
C．《纳税人减免税申请核准表》
D.减免税申请报告（列明减免税理由、依据、范围、期限、数量、
金额等，加盖公章）
3.2015年12月15日，某大学教授王某由于给某单位提供了培训服
务，前往渭滨区地方税务局办税服务厅代开普通发票，由于是申报期的最后一天，纳税人特别多。
王某到代开发票窗口排了将近1个小时的队才快轮到，这时窗口工作人员小刘正在为王某前一位纳税人边聊边代开发票，而且王某发现这位纳税人并没有递交《代开发票申请表》。
当王某把申请表递了过去时，小刘看了一眼《代开发票申请表》，发现申请表填写项目与资料部分不符，就直接把表退还让王某改了再来，接着就给其他纳税人办业务。
王某重新填好表，再排队来到窗口前，已经是上午12时3分了，小刘以要下班为由，让其下午再来。
王某怒道：
“熟人不填表也给办，我的表没填对，你起码也要告诉我错在哪里，改了给我办，来回折腾，你这是什么态度。
”小刘也不耐烦地回应：
“有意见，找领导去，下班就是办不
成了!
”两人的矛盾顿时激化，仍然在办税服务厅内等待许久的纳税人也跟着指责办税服务厅办事效率低，服务差，并有人拿出手机拍摄，场面一片混乱。
值班领导张局长发现问题，及时进行了处理。
请根据以上资料，分析并回答下列问题：
（1）王某代开普通发票需提供的资料有（）。
B．王某身份证明原件及复印件
C．税务登记证
D．购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明
（2）小刘违反了延时服务，下列关于延时服务表述正确的有（）。
A．办税服务厅下班时间已到，工作人员已受理的涉税事项尚未办结，主动延长工作时间，直至涉税事项办结
B．办税服务厅上班时间未到，工作人员主动提前延长工作时间，直至涉税事项办结
C．办税服务厅下班时间已到，对仍在办税服务厅等候办理涉税事项的人员主动延长工作时间，直至将等候人员的涉税事项办结
D．根据纳税人的合理需求，与纳税人约定适当的时间办理涉税事项
（3）下列关于领导值班表述正确的有（）。
A．值班领导负责部门间协调；
负责处理值班期间发生的突发事件，组织实施应急预案；
接受纳税人咨询或投诉
B．办税服务厅实行领导值班制，值班领导由县税务机关领导和相关股（室）负责人轮流担当，并设置领导值班标识
C．值班领导岗非征期时间可空岗
D．值班领导在值班期间要坚守工作岗位，并填写值班日志
（4）办税拥堵时如何处理（）。
A.值班领导应及时做好现场秩序的维护B．减少纳税人员
C．调整窗口功能、增设办税窗口D．分流办税人员
（5）针对“两人的矛盾顿时激化，有人拿出手机拍摄”，作为值班领
导的张局长以下应对措施正确的是（）。
A
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