保管员培训计划38页.docx

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保管员培训计划38页

保管员培训计划

一、仓储管理常用基础知识

六平一代：

平库存、平积压、平闲置、平修旧、平自制、平期货和改制代用。

仓储管理工作的特性：

仓储工作增加价值，不创造使用价值；仓储工作具有不均衡性和不连续性；物资储运工作具有服务性。

物资验收的“五查”、“五对”：

“五查”：

查质量、查数量、查配套、查包装、查技术资料；“五对”：

对合同、对品种规格、对计算单位、对价格、对凭证。

物资保管中的“四无”、“五清”的内容：

四无”是指无差错、无丢失、无损坏、无霉烂；“五清”是指数量清、名称规格型号和质量清、配套情况清、余额清、短缺残损原因清。

普通记录：

是指当责任不属于仓库方，也不属于承运部门时，但需要由承运部门编写出具的书面证明。

商务记录：

是指由于承运部门在承运过程中所发生的货损、货差等事故，其责任属于承运部门时，由承运部门所编制的书面索赔凭证。

物资包装标识应符合的要求：

①有产品质量检验合格证明；②有中文标明的产品名称、生产厂厂名和厂址；③根据产品的特点和使用要求，需要标明产品规格、等级、所含主要成份的名称和含量的，相应予以标明；④限期使用的产品，标明生产日期和安全使用期或失效日期；⑤使用不当，容易造成产品本身损坏或者可能危及人身、财产安全的产品，有警示标志或者中文警示说明。

特种劳动防护用品的“三证”：

国家安全生产监督管理局颁发的“特种劳动防护用品安全生产许可证”、劳动防护用品检测机构颁发的产品“安全鉴定证”、生产厂家的产品质量检验“合格证”。

保管员的“四懂”、“三会（四会）”、“十过硬”：

四懂：

懂物资名称规格、懂物资性能用途及代用、懂保管保养、懂业务流程；三会：

会识别库存物资标记符号、会换算、会使用度量衡、会使用灭火器材；十过硬：

收发、识货、写算、报表、保管保养、“四对口”、“五五化”、“四号定位”、使用度量衡和执行制度过硬。

仓储管理的一标识：

料签或标牌；二成线：

纵横成线；三整零：

左整右零、后整前零、下整上零；四方便：

方便收料、方便盘点、方便保养、方便装卸。

保管物资的四对口：

帐、卡、物、资金。

六清：

物资名称、规格型号、数量、质量、零部件及资料。

铁路运达的物资的“三查一数”：

三查即查包装有无破损、散件；查途中有无淋雨、受潮、生锈、变质；查物资有无伤残、弯曲变形。

一数即清点件数与运单（大票）件数是否一致。

发料过程中的“三检查”和“三核对”的发料制度：

三检查：

检查物资的数量、质量及包装是否齐备完好；检查凭证是否正确无误；检查应附技术文件和有关单据是否齐全。

三核对：

实物与帐卡相核对；帐卡与发货凭证相核对；发货凭证与发放实物相核对。

物资入库质检、验收，出库及付款通常执行的“六不准”：

①无订货合同不质检不验收；②强检物资未经质检不得验收入库；③质检不合格物资不得验收入库；④应进行索赔谈判处理而未经谈判处理的不验收；⑤未经验收入库和库存变质不合格物资不得进入生产领域；⑥未经检验、验收的物资不得承付货款。

入库物资通常应具备的“三证”：

产品合格证，材质证明书，质检报告。

二、物资接运

1、物资接运是仓库承担物资保管责任的开始，它直接影响物资的入库质量和入库速度。

接运人员应根据到货预报和到货通知单，做好到货准备，及时向承运单位办理提货或移交手续。

㈠根据物资的性质、形状、数量确定存放场所，一次到位的应确定堆码垛形和保管方法；

㈡准备好堆码垫材料、装卸搬运机具和配足人力，对特殊物资必须采取防护措施，配备防护用品；

㈢特殊物资要准备防护用具

㈣为提高工作效率，节省人力物力，装运作业尽量一次性到位，有些物资可先堆码到货位，做好待验收标志，在货位上进行验收。

2、铁路专用线接货

铁路运达的物资做好“三查一数”：

三查即查包装有无破损、散件；查途中有无淋雨、受潮、生锈、变质；查物资有无伤残、弯曲变形；一数即清点件数与运单（大票）件数是否一致。

具体包括：

㈠整车到达专用线后，接运员或调度员应确定卸车货位，调度好卸车所需的机械和人力，力求缩短场内搬运距离；

㈡整车到货后接运人员应及时核对运单，做好以下检查工作：

1.车皮封闭情况是否良好，车卡、车窗、铅封、苫布等有无异状；

2.按铁路运单和有关资料，核对车号、品名、规格、标志和件数；

3.检查包装是否损坏或捆扎散乱；

4.检查物资是否受潮或损坏；

5.裸体物资有无变形或损坏等。

㈢检查发现疑点或货物与运货单不符时，应请铁路部门派员复查，并当场做出记录。

凡属于铁路方面责任，应做商务记录；属于其它方面责任需要铁路部门证明的应做普通记录。

在索取记录时，记录内容要与实际情况相符，以利于交涉处理。

3、到承运部门提货

㈠接运人员提货时要按运单和有关资料核对品名、规格、件数，进行外观检查，查看包装及封印是否完好，有无玷污、受潮、水渍、异状等现象；

㈡接运时若有疑点或不符，应当场要求运输部门核查，对短缺、损坏情况做出普通记录或商务记录，记录内容与实际情况相符方能提货。

4、到供货单位提货

㈠当仓库接受委托直接到供货单位提货时，提货工作要和初验结合起来；

㈡验收人员应将有关技术检验事项详细告诉提货员，必要时检验人员参与提货；

㈢在供方当场点清数量，查看外观质量，做好验收记录。

称重物资应捆扎分件，有称重单，以便内部交接，复称查验出现误差，按件数和称重单向供货单位交涉。

5、供货单位送货到库

供货单位将物资运送到仓库时，由保管员直接与送货人办理接收工作。

6、物资的交接

㈠铁路专用线接运的物资和承运部门提回的物资，由接运人员与保管员交接，双方必须当面认真点交实物及有关的证件、资料，并由接运人员填写“货物交接清单”，如有运输问题和接运人员的责任，接运人员应在交接清单上写清楚并签认后，保管员再签收。

㈡到供货单位提回仓库的物资由提货员与保管员办理交接手续；供货单位送到仓库的物资由保管员直接与送货人交接；使用单位退回的物资，由保管员与使用单位送货人办理交接。

交接时，双方必须当面点交实物及有关证件，若不能及时完成全部验收项目，也应进行初验，将外观情况和件数查清，由保管员填写“货物交接清单”一式两份，交送货人一份，自留一份。

供货单位的发货清单也可作为交接清单。

若有短少、损坏、变形、受潮等情况时，应在“交接清单”上注明，由送货人签章证明，备注送货车号、日期等。

㈢物资交接时，保管员必须亲自点验过目，根据合同条款和质量标准，以及到货凭证明细清单和有关资料进行现场接收货物。

对到库物资的供货人、收货人、发站、到站、名称、规格、型号、数量、重量、外观质量、几何尺寸、包装质量、配套状况、随物配件、工具、随物技术资料、物资的标识和标志等进行认真核对和检查，对实物通过点数、检尺、换算、量方、过磅等方式进行交接，并做好相应记录。

7、建立磅（尺）码单

磅（尺）码单必须注明物资名称、规格型号、供方名称、换算单位、计量方式、实际验收数量、四号定位、收料单编号、资料编号和验收日期。

磅（尺）码单数量的填写，由上而下，由左至右，抄记层、扎、条、块的磅尺数量。

对没有按层、扎、条、块堆放的物资可只填写总重量（可备注总件数）。

8、磅码单必须按月由稽核人员进行稽核。

三、物资验收

物资的验收是对已到库的物资根据入库凭证按一定程序和手段认真核对各种资料凭证是否符合规定或标准，进行数量和质量的检验和核收工作。

1、验收准备

㈠收集整理并熟悉验收凭证及有关资料；

㈡准备检测工具和计量仪器、检测器具的示值须保证准确，确认计量器具是否经过相关部门进行了校验，是否出具了校验结果报告（或其他证明材料）。

2、物资验收前的资料核对

㈠收料凭证：

保管员在长庆油田分公司电子商务网上查看物资计划、供货合同、协议书等资料；

㈡供货单位提供的物资质量证明书、合格证、产品说明书、装箱单、图纸、磅（尺）码单、发货明细表、计量单等；

㈢在运输过程中发生损坏、短缺等情况的记录凭证，如普通记录或商务记录。

3、验收条件

㈠供应商提供的发货清单、装箱单、质量证明书等应与买卖合同或本单位物资计划内容相符，才能验收；

㈡承运﹙押运﹚人交接的物资名称、型号规格与合同相符且件数与交货清单等资料核对无误，包装无损坏、受潮、雨淋；

㈢列入强检目录的产品，应有长庆油田分公司指定检验部门的强检报告。

4、验收方法

㈠计件物资的数量检验

1.计件物资应全部清点件数；

2.带有附件和成套的机电设备须清查主件、部件、备件、零件等；

3.定量包装的小件物资，如内包装完整，可按10%的比例抽验，无差错时，不再拆验，有差错，应扩大抽查比例，直到全部检验。

㈡称重物资的数量检验

1.属计重者一律按净重计算；

2.定尺、包装完好、按件标明重量的物资，可按10~20%的比例抽检，无差错可不再点件称重，如有问题加大抽查比例，直到全验；

3.按净重计算而有包装、捆扎物的，可抽验10%的皮重、毛重、净重，以此作为净重结算依据。

㈢理论换算计重物资的数量检验

理论换算物资需要进行检尺计算。

定尺的物资进行抽检，每捆测一根（块），确定足尺即可；乱尺物资则须逐根（块）检尺并综合换算。

㈣其他方法计量的物资的数量检验

用其他方法计量的物资按规定的计量方法检验。

如木材按立方米，尺量换算；钢窗、玻璃按平方米换算；电缆电线按米，尺量检验等。

5、数量验收

保管员按到库物资数量的5-10%过磅进行随机抽样检斤验收，在允许误差范围内按包装标重入库，超出允许误差范围，应扩大抽样比例，按实际数量入库。

㈠金属材料的数量验收分为称重计量和理论换算计重：

1.称重计量：

属于裸装或用铁丝等捆扎的金属材料逐件称重计量；金属材料的称量允差为：

黑色金属2‰，有色金属1‰；

2.理论换算计重：

需在检尺后进行。

非定尺、乱尺，则需逐根（件）检尺，并综合计算（理论单重必须在规定的允差范围内）。

㈡罐状油品按常规理论换算方法进行，桶装油品按10%的比例随机抽样检斤验收；

㈢水泥、石粉、土粉等袋装物品按10%的抽检率进行抽检。

抽检不合格的，根据实际情况决定全检挑选或退货；

㈣化工产品应根据订货合同、化验单、包装标记等进行验收；

㈤阀门、仪器、仪表及元件应根据合同规定计件进行验收；

㈥其他物资根据合同约定条款组织验收。

6、物资外观质量验收

外观验收按合同规定标准执行，查看物资包装情况（包装材料是否与合同规定相符、有无破损）、“三证”齐全、物资有无发霉、融化、异味、变色、结块、潮湿等现象，唛头标识（指包装上的合同号、生产厂家、执行标准、产品有效期、计量单位、单重、生产日期等）是否与合同相符。

㈠根据物资入库凭证、资料，核对物资名称、规格型号、牌照、批号、供货单位、生产厂家、执行标准、生产日期、产品有效期、计量单位、单重、包装标志等是否符合合同规定,“三证”齐全；

㈡金属材料外观质量检验包括测量部位﹙使用工具选择﹚表面缺陷、几何形状缺陷、锈蚀程度以及锈蚀等级的划分、处理等按国家相关规定执行；

㈢对10台以内的机电产品，要开箱查看本体有无锈蚀、水渍、损伤、缺件、资料是否齐全，查验率100%；100台以内的抽检率不得少于10%，锅炉、加热炉、机泵、起重运输设备等外观检验率100%；

㈣易于发霉、变质、受潮、变色、污染、虫蛀、损伤、破损的物资抽验率10—20%；

㈤仪器仪表外观质量缺陷检验率100%；

㈥外包装质量缺陷（包装材料是否与合同规定相符、有无破损）检验率100%；

㈦外观质量验收要依据物资相应标准及验收的主要项目进行；

㈧外观缺陷，除根据物资相应标准判别外，还应做好文字记录，必要时应摄影留存，作为综合判断依据。

7、物资验收程序

㈠直达物资的验收

1.由供应商直接送达到使用单位的物资，由使用单位负责验收。

其中对大型、重点设备，由使用单位组织物资、技术人员共同验收；

2.验收结束，由现场验收人员填写《直达物资现场交接单》，经供需双方签字确认后，所属单位采办部门验收岗依据《直达物资现场交接单》在长庆油田分公司电子商务网填制《存货（物资）入库单》，采办部门审核岗稽核无误后确认。

㈡二级单位入库物资的验收。

送货到所属单位库房的物资，由采办部门验收岗进行数量与质量验收，验收结束后，在长庆油田分公司电子商务网填制《存货（物资）入库单》，采办部门保管岗、审核岗对《存货（物资）入库单》所列入库数量稽核无误后确认。

物资供应处业务科核对《存货（物资）入库单》所列物资数量、规格，、型号，根据供货发票填写物资入库价格，打印单据后，送财务资产科办理结算。

二级单位采办部门保管员、业务员，依据《存货（物资）入库单》登记物资明细帐。

㈢物资供应处入库物资的验收。

1.验收依据：

长庆油田分公司买卖合同；

2.按技术标准验收，强检物资必须按强检目录进行强检，合格后出具强检报告方可办理验收入库手续；

3.物资供应处保管员在长庆油田分公司电子商务网上填写《存货（物资）入库单》，填写的各项内容必须齐全、真实、清楚；

4.《存货（物资）入库单》必须由物资供应处库房保管岗、稽核岗审核确认；

5.物资供应处业务科业务岗审核《存货（物资）入库单》，根据《长庆油田分公司物资结算管理办法》确定物资入库价格。

6.物资供应处业务科室业务岗打印《存货（物资）入库单》；交财务部门记账；业务科室业务岗、站库保管员，依据《存货（物资）入库单》登记物资商品账和实物帐。

8、物资验收、单据确认与结算时限

㈠整列物资10个工作日内验收完毕，整车皮物资7个工作日内验收完毕；

㈡零星物资5个工作日内验收完毕；

㈢需送油田外检验机构进行质量检验的物资，15个工作日内验收完毕；

㈣验收结束未发现任何问题，入库物资3个工作日内提交《存货（物资）入库单》，直达生产现场物资5个工作日内提交《存货（物资）入库单》；

㈤各二级单位、项目组在物资供应处库房领取物资后，5个工作日内完成验收及网上发料单确认工作；

㈥物资供应处在物资验收确认后10个工作日内完成结算单据的传递，30个工作日内完成物资的结算手续。

9、物资收料手续及记录。

《物资到货及验收计量质检纪录》，是物资验收入库的重要依据资料，各项内容应认真填写：

㈠到货物资的名称、规格、型号，应收及实收物资数量；

㈡到货的应收、实收及拒收的物资数量；

㈢到库物资的供货单位、发站、到货日期及验收日期；

㈣到货实收件数及其包装、外观情况；

㈤供货方提供的发货清单、质证书、合格证、说明书等；

㈥验收结果及处理意见；

㈦接运人员、验收人员签字等。

10、验收中出现问题的处理。

㈠超交、短交的处理

1.超交处理。

对检尺或称重计量的物资，超交物资金额未超过3万元的，验收人员可据实验收，超过上述数量或金额规定的，补签合同后验收或退货；

2.短交处理。

交货数量未达到合同采购数量时，应补足或据实验收。

㈡验收中发现证件资料不齐全，应作为待验收物资处理，存放在待验区或挂“待验物资”标牌，临时妥善保管，同时进行查询、催要，待证件资料齐全后验收入库。

㈢机电产品、工矿配件进行外观质量、数量验收，在生产使用过程中，出现质量问题由使用单位报物资采购管理部组织处理。

㈣直达物资验收中出现质量问题，由所属单位采办部门报物资采购管理部组织处理。

四、仓储管理

1、建卡建档

物资一经验收完毕，就需建卡、建档。

㈠建立料签

库存物资要建立物资料签，标明库存该垛物资名称、规格型号、计量单位、生产厂家、入库日期、四号定位。

收发料后及时拨动料签上的数字，保证卡物相符。

物资卡片应直接挂在货位上，便于查对和管理。

2、建立物资信息档案

1.建立物资档案是为了更好地管理物资的技术资料，便于查阅，科学管理，更好地为用户服务；

2.物资档案应一物一档，同批次、同种物资可列一档。

档案应统一编号，并在保管账上注明档案号。

若技术资料与该实物一起存放，应妥善放置，并在保管账上注明“资料随货”字样，便于查验；

3.验收前的运输记录和交接清单、异议书、称重单必须和该批物资的收料凭证一起装订成册。

4、库存物资必须按照其存放规定和要求，分别按类别存放，做好堆、码、苫、垫，定期进行维护保养，对不宜露天存放的物资必须入库保管，并标识清楚。

3、物资的堆码

㈠入库物资要根据不同包装形式、形状、性能、单重、数量进行堆码要求做到：

合理、牢固、安全、定量、整齐、节省、方便；

㈡危险物品的堆码还要做到：

易燃、易爆物资要按危险程度分库、分垛堆码，符合仓库防火安全管理规定，码高适宜人力搬运，垛距不小于1米；毒害品必须划区单独堆放；剧毒品放入加锁的专柜或专库保存，执行“五双”制度，即双人保管、双把锁、双本账、双人发料、双人领用；腐蚀品避免露天堆放，防止外包装破损。

㈢物资堆垛可按重叠式、纵横交错式、仰伏压式、称垫式、骑缝式、直立式、交叉式、行列式、栽桩式、串连式、带托盘式等方式结合实际使用。

4、物资的苫垫

㈠存放在露天料场的物资，为防雨、露、水、日光暴晒必须尽可能加以苫盖。

苫盖时垛顶适当起脊，苫盖材料不能苫到地面；

㈡堆码物资必须下垫，防止地面潮气侵蚀，一般下垫高为30厘米。

5、物资的上架

利用货架储放物资，能提高库容利用率，便于维护保养且整齐、美观，凡是能上架的物资都尽量上架。

㈠货架号编排方法：

1.从验收区或保管员办公室一侧开始编号；

2.一个料架两侧都摆物资时，应按两个料架编号；

3.从左至右编排；

4.标牌要挂在料架外端上方。

㈡货架层号编排方法：

1.由上至下排；

2.层号标记应在料架的端面和侧面的层间对应处。

㈢货架上位号编排：

1.均应从过道一侧的端头向里编排；

2.每层编一个序号，层间位号互不相接；

3.位号要标记在料签上，挂在货位的零头处。

6、物资的保管要做到标记鲜明、材质不混、名称不错、数量准确、规格不串、配套齐全、资料完整、标牌齐全、整齐清洁、质量完好，确保达到“四对口”。

7、物资的合理存放

㈠对入库物资要根据不同物资的物理性能、化学性质、包装情况，合理储存在适宜的场地或库房，储存场所条件与产品要求相适应。

在确保安全的前提下，实行“分区分类，专库专储”。

对物理化学性能不同，互相有影响或互相抵触，要求温湿度条件不同、灭火方法不同的物资，不能安排在一起储存。

1.有毒、易燃、易爆等物资，必须隔离存放，专人保管，定期检查，以防泄露、自燃和爆炸；

2.黑色金属和有色金属，应按品种、规格、材质分类分批存放，不得混存；

3.成套设备实行配套管理，按套入账。

主机、附机及备件、工具等要集中存放，严禁拆套挪用；

4.易碎、易损及精密仪器，必须按标记摆放，轻拿轻放，不得碰撞、摔扔、滚动、挤压等；

5.怕潮物资一律入库保管，日光长期照射易老化的物资不得露天存放。

㈡库存物资应有标识，不同状态的物资要分开存放。

每个保管岗位或库房应设有待验收区、不合格区。

对不合格品按规定处理，进出库有记录，标识清楚。

㈢物资存放管理做到“四号定位”、“五五摆放”、“四对口”、“六清”（物资名称、规格型号、数量、质量、零部件及资料）。

8、物资在货位上的摆放要求：

⑴左整右零：

横向摆放的物资零头摆在右侧；

⑵后整前零：

众向摆放的物资零头摆在前面；

⑶下整上零：

立体摆放的物资零头摆在上面；

⑷有外包装标志的包装标志一律向外。

9、物资在主、副货位上的要求：

副货由于数量大、不能全部上架存放时，可在库内或库外设位；主货位摆零、副货位存整；主货位料签上要标记副货位的“四号定位”及数量；副货位的料签上要标记主货位的“四号定位”，做到主、副货位对应；账面上只标注主货位的“四号定位”。

10、物资的维护保养

物资的维护保养是根据各种物资的性能特点，结合当地的具体条件，采取各种手段对物资进行科学的养护，以延缓物资变化的一项技术性工作。

㈠贯彻“预防为主、防治结合”的方针，做好“四防”和季节性预防工作；

㈡根据物资本身的物理化学性质选择适宜保管场所，妥善码垛、苫盖、密封，并加强储存期间的检查，及时提报保养计划申请；库存物资发生锈蚀应及时进行保养，各站库应根据不同的料性制定保养方案，经物资供应处仓储管理科审查同意后进行保养；

㈢注意物资的储存动态，加强日常检查，做到先进先发，不超储存期，以防失效；

㈣对仪器仪表、机电可采用干燥剂吸潮，注意利用晾晒等方法进行防潮防霉；

㈤搞好仓库清洁卫生，保持库房、料场及其周围无杂草、无垃圾、无害虫；

㈥经常进行维护工作，原有包装损坏的要修复，加固或调换；物资实体玷污、受潮，有变质迹象时，要擦除干净或干燥；对已锈蚀的金属材料按保养工艺进行防腐防锈处理。

11、设备、配件、工具等做到有锈必除，经常保养：

㈠钢材、小五金等定期保养，以防氧化脱皮、内壁锈蚀；

㈡轻纺、劳保用品等应存放于正规库房内，要经常倒垛翻晒，合理施用化学药品，以防霉烂、变质、虫蛀鼠咬；

㈢橡胶制品等严禁与酸、碱、盐之类的化工产品和油品混存，严防暴晒、高温、冷冻，要防老化变形；

㈣精密仪器、仪表库房要有防潮、干燥、通风措施，不能与酸碱盐及粉尘材料混存，码放时要注意箱件标志，严禁倒置、挤压、碰撞；

㈤储存油品的容器必须干净；

㈥水泥储存一般应离墙三十公分，通风设施要良好，堆放高度十层；

12、物资信息资料的管理

物资信息资料主要指供货单位提供的质量证明书或产品合格证、说明书、图纸、化验单、检测报告和仓库验收时抽检证明等。

对验收时建立的物资信息档案应定期检查清理，确保资料完好无损，不丢失。

外借调阅要经仓库主管批准，方能办理借用手续。

13、加强巡回检查，对库房、料场、料棚存放的物资及仓库设施每天要做到班前班后巡回检查，发现渗漏、积水、积雪、丢失等情况应及时处理并做好记录，重大问题要及时上报。

14、库房建立物资明细账、实物保管责任制及相应的记录（实物）交接制度，防止XX人员接触实物及记录，由库房保管岗保管实物；业务岗保管物资账，保管岗和业务岗交接时办理交接手续，并在交接记录上签字。

15、各单位保管员调动工作，必须办理交接手续，对库存所有物资、资料、文件、账册、在用工具等一切物品，逐项清点交接，移交中的未了事宜及有关凭证，要列出清单三份，写明情况，交接双方、监交人签字后，各执一份。

五、账务管理

1、物资明细账按石油工业物资分类目录顺序排列。

要有收、发、存的项数和金额汇总，账页按物资的明细规格设立。

2、登账

㈠库房所有的物资都应建立收、发、存明细账；

㈡物资明细账应随收、发业务活动的发生而进行记账；

㈢记账必须以正式的收发料凭证为依据。

3、油田公司物资明细账依托电子商务网进行管理，个别单位不具备网络条件的，按统一格式设立物资明细账，及时核算物资的收、发和结存情况，准确掌握库存物资动态。

4、库房应做到“日清月结，永续盘点”，对当日发生动态的物资，要及时核对实物、料单和账本，发现问题及时处理。

5、长庆油田分公司各单位物资库存商品账扎账时间为每月25日24时，在本月所记最后一笔账的下行作为月计栏，将当月的收发存数量、金额记入月计栏内，在摘要栏加盖“月计”章，同时沿月计栏的下线从摘要栏到结存栏用红笔划一道月结线。

6、物资明细账每年末更新一次，建新账，结转上年结存的收、发、存数量及金额并在摘要栏加盖“上年结转”章。

当账页用完后，应续接新账页，并进行结转，结转时应在前账页的最后一栏和新账页的第一栏的摘要栏分别加盖“过次页”和“承前页”章，并将年初至结转时的收、发、存数量和金额记入过次页和承前页栏内。

7、各种票据、凭证等要及时整理，按月装订成册，妥善保管，在规定保存期内不得销毁。

8、二级单位物资部门保管岗要及时将物资收发存数量登记入账，物资部门稽核岗每月将存货收发存资金与财务部门存货核算岗进行核对，登记存货核对情况记录表，经核对双方在《物资收发存汇总表》（核对表）上签字，对存在的差异进行清查处理。

9、物资供应处业务科每月将《物资收发存汇总表（核对表）》与帐务数据进行核对，确认后在《物资收发存汇总表（核对表）》上签字，报财务资产科进行确认后签字。

㈠若发现业务账务数据与财务账数