部门决算报表注意事项文档格式.doc

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按照决算综合反映预算执行情况的要求，本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况，编报口径与单位预算衔接一致。

本套决算收支报表均不包括偿还性资金。

三、报表核对要求

1、各预算单位年终应与国库科核对财政拨款数，决算收入数以国库科提供的预算内拨款和财政专户核拨数为准，并按相应的款项填报决算，请各单位于2016年1月7日开始到国库科（803房间）领取打印的对账单，养老保险、医疗保险、工会经费、残疾人就业保障金与决算明细对账单一同发放。

2、涉及非税收入的单位，年终要与非税收入管理科核对上缴数，但已缴国库数以国库对账单为准填报相应的决算报表，如核对发现有科目错误及时沟通并进行纠正。

3、政府采购情况表填报时，需将本单位2015年政府采购情况汇总后，先与办理采购业务的政府采购中心信息科或采购代理机构进行核对，数据一致后才能填报。

这张表已纳入决算公开范围，所填数据要求与政府采购系统的“政府采购资金情况表”数据保持一致。

4、基本数字表、机构人员表中的“编制人数”要以市编办批准的机构人员编制数为准，财政审核时将与编制管理部门核对。

四、审核结果出错说明

1、表内及表间审核，不应出现基本平衡公式报错信息（报错公式表现为红色）；

逻辑性公式和核实性公式审核报错，按照有错调整，无错保留的原则处理，要求必须进行文字说明，右键单击报错公式，在弹出的菜单中点击“出错说明编辑”，如实填写出错说明，说明要清晰准确，不能答非所问。

2、报表公式审核无误后，执行查询模版审核，点击主页面“查询”，弹出“横向过录表查询”窗口，按照查询模板逐项进行审核，对列示信息进行分析审核，按照有错调整，无错保留的原则，对保留内容必须进行文字说明，说明文字通过word文档编辑后粘贴到“上报文档”。

3、审核模版“其他资本支出与固定资产增加对应查询”，各单位务必查询审核，数据有差异的，需作出说明。

五、上年数据提取

1、将2014年度和2015年度部门决算软件安装在同一根目录下。

2、启动2014年软件，将财政返还的2014年度部门决算数据装入2014年报表软件系统后，关闭系统（没有2014年省返还数据的单位，请到市财政局国库科803房间拷取）。

3、启动2015年部门决算软件进行上年数据提取，先点击“高级”项下“关联任务定义”，对上年数据路径及对应数据库进行选择维护；

然后点击“录入”项下“封面代码提取”，点“提取”选择单位提取封面信息，提取成功点击“关闭”后，按照界面提示内容继续提取上年数据。

最后对已提取成功的封面信息以及有上年数据的报表进行审核修改维护。

六、要点提示

1、单位通常应有基本支出和项目支出。

基本支出只是保障机构正常运转费用，项目支出体现出机构的工作职能。

通常情况下，一个单位不能只维持机构运转而没有工作职能。

单位预算中的“专项公用经费”、“专项项目经费”都是为体现单位职能而设置的。

如果单位确无项目支出，审核时需作出说明。

2、基本支出明细表中除工资福利、商品服务、补助和其他资本性支出中的部分项目外，其他经济分类指标一般为零，如有预算单位填报对企事业单位的补贴、赠与、贷款转贷及产权参股、其他支出，应详细说明原因。

3、如果一级预算单位在报表中填列了“附属单位上缴收入”、“对附属单位补助支出”，那么对应的二级预算单位报表中就要有“上缴上级支出”、“上级补助收入”，并且在上报决算时，一级预算单位必须把对应项抵销掉。

如果无法抵销，则以上4个科目无金额。

4、财政收回以前结转结余额度后，预算单位需调减年初结转结余，并将调减情况填报在CS01年初结转和结余调整情况表中，各单位帐目随之调整。

CS01年初结转和结余调整情况表和CS02资产负债简表年初数变动情况表，各单位根据自身填报。

若年初结转结余、资产负责简表年初数据无变动，则这两个表不必填。

自动提取上年数据的，点“删表”键把相关数据删除即可。

CS03表必填，本年数据和上年数据均可自动提取，增减原因需一一说明，说明字数不能太少，否则报错。

5、行政单位收回本年度已列为经费支出的款项，冲减当年的经费支出；

收回以前年度已经列为经费支出的款项，增加上年结余，不得冲减当年经费支出。

事业单位参照执行。

6、Z01表和Z02表中的“年初预算数”以财政部门批复的预算文本中列明的数值为准。

“调整预算数”以政府财政管理信息系统中“指标帐查询”-“调整预算数”为准（填报Z02表可按资金性质筛选“一般公共预算”）。

7、基本数字表、机构人员表中填报时，已转社保开支的退休人员不包括在本单位人员内。

机构人员情况表，“其他人员”人数不要落填。

“其他人员”指单位人事部门管理的聘用期1年以上的编制外聘用人员，不包括工勤编制人员和临时工。

年末单位实有人数以2015年12月工资发放人员、12底社保中心退休人员数为准。

如“其他工资福利支出”中包括支付临时工和长聘人员的金额，需在填报说明中说明人员开支标准、依据及人数。

8、收入情况表是把本年收入按支出的口径填到相应项目中，总数应和07表收入数一致。

结转结余资金根据单位情况，填到合适的项目即可。

9、“被装购置费”反映法院、检察院、政府各部门以及军队（武警）的被装购置支出。

医院、学校等单位购买的专用服装等，不应记入“被装购置费”科目，而应记“专用材料费”科目。

10、报表中涉及“项目代码”、“项目类别”和“打捆标识”指标的，统一填写“000”。

11、“三公”经费支出相关实物量是指单位用一般公共预算财政拨款开支费用因公出国（境）团组及人次、公务用车购置数及保有量、公务接待批次及人次等，具体包括：

因公出国（境）团组数应填报单位本年度因公组团的出国（境）团组数，不包含参加其他单位组团的出国（境）团组数；

因公出国（境）人次应填报单位本年度因公出国（境）累计人次，包括本单位组团和参加其他单位组团的出国（境）人次。

公车购置数应填报单位本年度支付公车购置费用，并列入本单位固定资产账的车辆数；

公务用车保有量应填报单位年末固定资产登记入车辆数。

公务接待批次应分别填报单位本年度国内及国（境）外公务接待累计批次及累计人次。

12、填写封面时，财务负责人与填表人姓名后面请填写上手机号，方便联系。

13、凡涉及2016年机构合并、单位编码变更的预算单位，于2016年1月10日前到代理银行办理相关变更手续，并及时通知国库科，以便于2015年剩余额度下达。

七、报表上报审核时间要求

部门决算财政内部审核程序：

国库科牵头组织部署部门决算工作，负责安排部门决算总体步骤，讲解决算报表内容，以及决算数据技术性审核，全市数据的汇总上报，撰写填报说明和决算分析等，并向各部门预算主管科提供公共财政预算、政府性基金、预算外拨款及非税收入征缴情况对账单；

各部门预算主管科负责在规定的时间内，对所分管的预算单位的部门决算进行收集、对账、基础审核，保证部门决算无基本错误后，由部门预算主管科的主审人员将电子数据传送给国库科；

国库科进行最终审核把关。

各单位对决算报表数据审核无误后，将决算报表电子数据（使用U盘）报送财政主管业务科室进行初审，经财政主管科室审核通过后将电子数据送交国库科审核。

财政各业务主管科集中审核决算报表时间确定为2016年1月12日-19日（不含周末），要求各预算单位严格按照规定的时限到市财政局报表。

八、部门决算报表软件及用户手册、参数更新等下载地址

1、市财政局部门决算专用邮箱：

qhdbmjs@登陆密码：

3211920；

“文件中心”栏目。

2、秦皇岛国库科qq群：

258152825。

决算信息将通过qq群发布，请实名加入、及时关注、相互转告。

2015年12月23日

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