XX公司借款、报销管理制度Word格式.doc

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（二）对于前次款项在超过预算期10天无故未报账者，不得再借款。

第四条、日常费用及备用金借款

（一）借款金额超过人民币2000元的，必须提前一个工作日将填制审批完毕的借款单交出纳备款。

由于未做准备而导致不能付款，后果由借款人自行承担。

第五条、购置固定资产借款

（一）施工用具、机电设备单价在300元以上、使用年限一年以上者、办公设施500元以上者，属固定资产。

需填写固定资产申购单、固定资产申购单报总经理审批后，方可有相应部门办理。

（二）购置固定资产必须开具正式发票。

第六条、购置办公用品及低值易消耗品的借款

（一）由各部门根据需要，于每月25日-30日提出办公用品购置申请，由人力资源部统一汇总，报总经理审批后，由人力资源部统一采购。

（二）请款时需提供总经理签署的“采购需求单”

第七条、特殊情况

（一）总经理出差不在不能签字，而又急需办理的借款，总经理可电话通知财务部办理，事后补签。

第四章报销管理

第八条、报销程序：

经办人→财务部审核→总经理审核→财务部结算

（一）费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。

经办人必须要求开票单位的收据如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票的收据一律不予报销。

（二）每张票据支出必须由经手人、随从人员、项目经理签字确认，饭费应注明吃饭人数

（三）填写费用报销单时必须按单据性质（差旅费、办公费、劳动工具、设备设施零部件，其它）分类、分次、分页粘贴填制。

（四）所有报销的单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。

（五）报销人须填写“费用报销单”，方可到财务部领取资金或核销相应借款。

涉及到多笔业务活动时，应在报销单后附报销清单，详列时间、人物、地点、事件及金额。

（六）工地上发生的招待费，需提前请示总经理，没有请示或未批准的招待费一律不报销。

第九条、报销日期

（一）日常费用报销实行统一报销，报销日为每周2、3超出日期，财务部不办理报销事宜。

（二）备用金在第二个月5-10日为报销日，对于无故推迟报账者，在第三个月起从工资中扣除100元滞纳金，每月按100元/月累计，直至还款为止。

还回借款时滞纳金将不再退还。

（计入公司非常规福利）

第十条、费用报销规定

（一）车辆费用：

车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费、驾驶员体检费等车辆费用由使用人，和财务部提出申请，总经理审批。

（二）定期费用支出，如水电杂费、房租、电话费、物业管理费等需附合同原件及发票原

（三）费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内填制报销凭证，履行报销手续，当月费用在当月办理报销。

（四）借款、报销原因必须写明，涉及合同付款的，必须按要求填写《合同付款审批单》。

（五）由于个人原因损坏公司财物，由个人照价赔偿，损坏他人财物，公司一概不予报销。

第五章审核管理

第十一条、合同付款，每付出一笔资金，财务部均须同时在该合同对帐单上记录清楚。

第十二条、财务部会计、出纳必须严把资金支出及报销关，做到资金使用合理、支出清晰、报销及时、票据合规。

严禁以任何形式的假发票、与事实不符发票、白条报帐。

第六章监督检查

第十三条、总经办依据本制度对XXX所有员工，对本制度的执行、落实情况进行监督检查。

第七章罚则

第十四条、凡属不认真执行本制度的，财务部不得受理，并须在每月工作报告上详细列明，作为员工品德、绩效考核的重要参考；

第十五条、凡属在借款报销环节上玩忽职守、渎职甚至有贪污行为的，公司视情节轻重，分别给以罚款、降奖、降薪、降职、辞退处理直至以法律形式解决。

第七章附则

第十六条、本制度由总经办制度、修改和解释，经总经理批示下发之日起执行。

XXX合同付款审批单

合同名称

合同总金额

付款依据:

累计已付金额

本次申请金额

付款方式

现金（）电汇（）承兑（）汇票（）

收款单位名称

收款单位账号

开户行名称

经办人：

批准人：

年月日

客户往来对账单

客户名称：

签收（时间）：

上期欠款金额：

拾万仟佰拾元角分￥：

本期发生额

日期

单号

发货金额

收款金额

欠款金额

备注

贵公司至年月日止累计金额为元是否相符，请于接到对账3日内核对签字（盖章）后，退回我公司。

年月日

我公司至年月日止确认欠款金额为元（本期发生额中有异议的在上面相应备注栏中注明）。