财务资料工作流程Word文档格式.doc
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出差人凭核准的“出差申请单”填写“暂支单”，向财务部暂支相当数额的旅差费。
出差人员返回公司后，报销旅差费时，提供出差总结报告。
3）试用人员，借业务费，周转金等须由正式员工出具借款担保书，签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人负有连带责任。
4）借用业务招待费，应在报销额度内报销业务招待费用。
原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事前应请示相关领导，事后补签。
5）借款审批人负责借出款项的结算、清理工作，督促经办部门负责人或经办人及时结清借款，如因工作失误造成借出款项无法清回，对相关责任人给予一定比例的处罚。
6）年终无论任何人的任何借款全部交回财务，进行往来欠款清算。
第二年如有需要重新借支。
如特殊原因年末形成账面欠款无法清还时，由本人写出欠款清算报告（写明欠×
公司款项，欠款时间、金额、原因，款项用途、证明人、归还或结算期等事项，并由本人签字确认。
否则，停发次月工资。
）→报主管经理（涉及生产、采购、销售事宜借款）、财务经理（不涉及生产、采购、销售事宜的其他部门借款）审批→报董事长→财务部备案，相关负责人按期催还或办理结算。
7）直营店的日常采购，原则采取统一结算的方式，月底由公司出纳到门店支付。
其它零星购买，金额不超过500元的材料，由厨房采购人采购，店长审核，可以报销。
1.2.2报销冲账流程：
经办人填写报销单
（或差旅费报销单）
部门负责人审核
会计审核
2万元以下的由总经理/总裁审批
2万元以上的由董事长审批，经审批的凭证交会计开据冲账收据，并加
盖转讫专用章，粘贴于原始凭证第一页。
执行现金或银行付款程序
会计制作记帐凭证并亲自转交出纳员
1.2.3报销流程：
经办人填写报销单及粘贴单（或差旅费报销单并附费用清单），经办人、部门负责人、会计审核、2万元以下的由总经理/总裁审批，执行现金或银行付款程序。
1.2.4现金支付程序
A现金起付额审核（1000元）以下的按现金支付的相关规定以现金支付，以上的执行银行付款程序）
C签批手续是否齐备
D原始凭证与记账凭证是否相符
E会计对以上内容进行复核确认
F出纳员支付现金并加盖现金付讫章
G经办人领款并签字
1.2.5银行付款流程：
A支付定金，预付货款：
经办人根据合同填写款项支付申请单，
B会计复核
C2万元以下总经理/总裁审批，2万元以上由董事长审批
D出纳根据审批单做网银付款
E网银复核人根据审批单复核
2、应收款项管理流程:
2.1对账流程：
1、销售部根据当月销售，商品预订单，预付款编制客户应收账款余额
订单流程：
2、销售部统计员于每月25日向财务管理部报送“客户应收账款余额”并与财务管理部会计核对后双方签署意见。
销售经理（采购部部长）确认报财务经理、总经理
2.2赊销款的管理：
原则上公司无赊销
3.0存货管理流程
3.1入库管理
3.1.1工厂产成品入库：
A由工厂负责送至仓库，仓库管理员按照产品要求，分批次，分种类按实收数在送货单上签字确认，送货单一份留仓库备查，一份交财务销账、结账。
仓库管理员根据送货单填制入库单，及时登帐，录入系统。
单据及时交财务
B如发生工厂直接送货给门店的情况，仓库应补办出入库手续
3.2商品出库
A仓管部门根据《订单》发货，
门店店长（加盟店是加盟商，直营店店长）提出订货通知
说明：
订单流转程序
销售部整理，制定书面订单
通知财务，查询款项是否到账，预付款有没低于最低信用额度。
财务部门审核无误，通知销售部，销售部传真给仓库发货
仓库库存不足或不满足最低存量，通知采购部采购
3.3采购合同签订流程
3.3.1外购材料
A采购部门根据仓库存量及销售量制定采购计划，按采购计划与供方签约，必须清楚的注明质量要求。
原材料、订货合同须经生产总经理审阅，总裁复核、董事长批准生效。
B对紧急需求物资，合格供方不能满足供货的条件下，可从其它供货单位或从市场采购，采购部门在采购前应填写《临时采购计划》，须经部门负责人签字同意，物资进公司后必严格检验，保留不合格退货的权力及凭证。
订货合同等购货凭证签订后，由采购部统一管理，并负责催货和付款等事宜。
合同如有变更时，由订货人负责变更，做好记录，并及时通知供方，以确保质量及交货期。
3.3.2门店外购材料、
A门店购菜品，米、面，油等都是月结，每月22日结账，供应商提供一式三联送货单，一联给门店，一联供应商备查，一联等结账时统一给公司财务结账
B门店采购日常用品，必须由店长签字，金额超过500元必须公司总经理同意。
3.4物品入库
3.4.1外购材料，物品入库流程：
A公司仓库外购材料物品入库：
采购员应分库管员根据请购单购买材料，加工厂包子成品入库，库管员根据实收数与工厂物流送货清单清点，检查。
并开具入库单。
单证录入员及时录入电脑系统。
B公司办公用品采购，采购员根据部门《请购单》购买材料，办公用品保管员确认收货，不必办理入库手续，直接在发票清单或送货清单上签字。
采购员凭有保管员签字的发票（含清单），经相关人员签字批准后到财务部报销。
C其它物品的采购入库，一律进仓库，入库单一式五联，一联仓库留存；
签二联财务报账；
三联
字时在入库务记账；
四联交供应厂
单上注明。
家，做为结算凭证；
五
4.2低值易品领用流程：
4.2.1办公用低值易品领用流程
定额内的办公用低值易品可一次性领用，领用人填写办公用品领用簿，公司对员工领用费用进行内部财务核算，并与成本效益综合评价。
超定额部分由各部门负
责人审批。
贵重办公用品等，须经公司主管领导批准后才能领用。
4.2.2劳动保护类低值易品领用流程
A公司服装领用
部门负责人审核单价超过500元的由部门副总审批
仓库保管员发放
仓库保管员按月25日汇总报向财务报送
低值易耗品管理清单（附件三十四）,低值
易耗品领用统计表（附件三十五）
超定额部分需主管副总审批。
4.2.3工具类低值易品
4.2.3.1工具类低值易品领用流程
工具类低值易耗品定额内的用需由领用部门填写《低值易耗品领用单》（附
件三十三），经部门负责人签字后方可到仓库领取（首次领用时，除需要
领用部门负责人签字允许外，还要经过物资主管审核同意）。
工具发放要
求以旧换新。
库管员发放工具时应做到发放准确，手续齐全，先进先出。
仓库保管员按月、按车间汇总每月
25日向财务
报送《低值易耗品管理清单》（附件三十四）。
超定额领用部分需主管副总审批
以上低值易耗品如发生物品转移,即由另一个使用人转移给他人使用时应填写
“物品转移清单”（附件三十六）
4.3低值易品报废流程：
4.3.1非一次性使用的办公用品，如计算器，办公桌椅等工具类低值耗品报废流程
报废时应由使用部金额在500元门填写低值易耗品
部门负责人审批以上的由部门报废申请表（附件副总审批
每月25日由仓库保管员向财务部门抱送
低值易耗品报废汇总表（附件三十八）
仓库保管员按月、按
4.3.2工具类低值易耗品的报废流
非正常报废。
4.4低值易品盘点流程：
经审核，存有疑问，应及时
查明原因，予以更正；
如经审核
财务部会计根据盘点
无误，应根据低值易耗品的存在
说明原因交财务负责存、发放、使用情况。
在满足保
人审核。
证办公效率情况下，使库存资金
最小化，压缩行政费用。
5.0固定资产管理程序
5.1固定资产管理要求
5.1.1固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：
（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
（2）使用寿命超过一个会计年度”。
5.1.2公司固定资产的购置、使用、内部转移、报废、转让、.变卖、出租、抵押、赠
送、盘盈、盘亏等,必须履行登记和报账手续。
5.1.3财务部对本公司固定资产负责统一编号、资产调配，并责成各部门部对其资
产做妥当的管理。
生产部门对其使用的固定资产应落实负责人管理制度，并接受财
务部门的监督。
5.1.4固定资产实物管理部门
固定资产按以下类别,由公司指定部门负责管理
其管理与保养细则由服务管理部门会同使用部门自行制定。
5.1.4.1土地、房屋及建筑物、运输设备、事务性设备由行政管理部负责管理。
5.1.4.2机器、机电设备由使用部门进行管理。
5.1.4.3工具、器皿等由仓库负责管理。
5.2固定资产购入流程：
5.2.1申购：
需配置新设备时，应由设备使用部门会同工艺人员共同提出申请（申请单上
应详填名称、规格、型别、性能、质量等资料，以备采购及验收的依据），
门店需更换设备，应先申请调配，无法调配使用的，由设备使用部门填写《设备购置申请表》，由生产部决定购买厂家，商定购买事项。
5.2.2签订合同流程：
由经办人按标准的采购合同草签
设备管理部门（涉及生产用设备由生产部门相关人员参加提出意见）确认各项性能指标并标注于合同条款中采购部总经理签字确认总经理签字审批购销双方盖章确认签字
原件在签定合同的次日报财务部备案
财务按生效的合同执行支付定金、款项等事宜
5.2.3固定资产验收及入账流程:
5.2.1验收固定资产是否达到合同条款规定的性能及各项指标。
经验收合格后由生产部及相关部门填写《固定资产验收报告单》，一式三联经由固定资产管理部门签章后，送财务部门报销，财务部门填写购置金额、耐用年限、月折旧额,等制作固定资产登记卡第一联送固定资产管理部门转入
第二联由财务部门自存转记入”固定资产登记卡”,第三联送使用部门留存。
财务部门应每月与固定资产管理部门核对”固定资产登记卡”的记载事项,如有缺漏,应立即通知补正。
5.2.4付款流程
采购经手人填写请款单，并附固定资产验收报告单，经采购负责人签字，连同发票及请购核准文件由财务部编制传票。
注:
购入固定资产使用说明书由采购人员负责归档，由档案室统一管理
5.3受赠处理
固定资产由其他公司拨入、捐赠而取得的,应填明价格,如原价无法查得或根本没有原价,应由使用部门会同财务部门予以估列,并按固定资产增置手续办理。
5.5保险
固定资产应由固定资产管理部门统一办理财产保险。
5.9固定资产盘点流程：
由固定资产管理部门牵头，办公室、财务部参加，每季度组织盘点，对固定资产现有状况形成盘点表。
由固定资产管理部门牵头，会同财务部门、资产使用部门每年对固定
资产的盘点不得少于一次。
另外,每季度应根据登记册,对固定资产项目
中每一类别至少抽点十项,盘点后应填制”,盘点表”一式三份。
对盈亏原因由生产部、动力部、信息部、办公室、
财务部等主要负责人研讨处理意见。
盘点表一份自留,
两份报总经理,总经理批复后一份送财务部门,一份送固
定资产管理部门备查。
固定资产管理部门对于盘盈或盘亏除应详细说明原
因上报外,还应办理增置或减损的有关手续。
6.0应付款项管理程序
6.1对账流程：
销售部（采购部）统计员按月向财务报送应付账款明细表（附件四十九），其他应付款由财务部相关人员制表，由经办人签字。
销售经理（采购部部长）确认财务部长审核
6.2付款流程:
会计人员每月对应付款项按账龄及地区进行归类汇总。
财务总监总经理财务部长审核后对应付款项的赊欠及支付情况（进行会审检查，向主管领导提供到期日及到期应支付的
款项明细）按月向财务总监、总经理报送月报表。
销售部（采购部）统计员按月列出计划付款明细表，于每月20日报财务管理部。
财务部长审核。
支付款项时由相关人员写请款单，经部门负责人同意。
财务总监审批。
7.0各种长、短期借款管理程序
财务部长对各种长、短期借
会计人员对各种
款的赊欠及支付（本金及利
借款按出借单位
进行归类汇总。
息）情况按月向财务总监、
总经理报送月报表
8.0销售合同评审、签订流程：
8.1、合同评审流程：
8.1.1职责：
营销管理部负责合同的编制，为合同评审归口的管理部门。
其中：
定型产品的合同评审，由营销管理部组织评审。
非定型产品由营销管理部组织相关部门参加评审，营销管理部负责评审记录的
管理。
8.1.2工作程序
8.1.2.1顾客需求的识别
销售部门负责识别顾客对产品的需求与期望，根据顾客规
定的订货要求，如合同草案、技术协议草案及口头订单等
填写《订单确认表》顾客明示的产品要求，包括产品质量要
求及可用性、交付、
支持服务（如运输、
保修、培训等）、价
格等方面的要求；
顾客没有明确的要求，
但预期或规定的用途所
必要的产品要求，即习
惯上隐含的潜在要求，
公司为满足顾客要求应
做出承诺；
顾客没有规
定，但国家强
制性标准及法
律法规规定的
要求。
8.1.2.2评审要求
在接受合同、订单之前，由营销管理部协调负责对标书、合同、订单组织评审，以确保：
顾客要求
已最终确
定，并已形
成文件。
任何与以前表
述不一致的合
同或订单的要
求已经解决。
本公司有满
足合同或订
单要求的能
力。
对口头订单
应有记录，填
写《订单确认
表》。
8.1.2.3合同评审
定型产品
对于顾客无特殊要求且在公司正
常生产能力范围内的合同或订
单，由营销管理部负责人组织本
部门相关人员进行合同评审，填
写《订单确认表》并通知相关部
门组织生产。
对于顾客有特殊要求或数量较大、交货期
紧的合同或订单，在销售合同签定前，需
和生产部沟通交货期。
由营销管理部向相
关部门发出《定型产品合同评审记录》（附
件七十三），经评审签属意见后，营销管理部存档。
非定型产品在定型产品基础上有部分变动的产品的合同评审由营销管理部向相关部门（生产部、产品工程管理部、产品质量管理部）发出《非定型产品合同评审记录》，相关部门签署意见后，由营销管理部做出评审结论，并保留记录。
开发设计产品的合同评审，由营销管理部组织合同评审，产品工程管理部、生产部、产品质量管部参加，常务副总审批，评审记录由营销管理部
存档。
8.1.2.4评审内容：
就质量要求、交货期、供货能力，技术、生产、采购、设备，检
验能力、产品一致性等方面进行评审，并拟定具体实施计划方案，形成书面文件（工
艺流程）。
8.1.2.5评审结果满足顾客要求后，由营销管理部负责人或其授权人与顾客签订合同，
如不能满足，可由营销管理部负责人或其授权人与顾客协商，取得一致意见后，再
签约，必要时再评审。
8.1.2.6合同更改
在合同评审后执行中如遇到：
a）顾客要求更改合同条款中的某项内容；
b）本企业需要更改合同条款中的某项内容；
销售部门组织再评审。
合同更改需持《合同更改通知单》，同时跟踪原合同所形成的文件传递
8.2合同签订流程：
8.2.1定型产品、提货付现销售合同签订流程：
由经办人按标准的销售合同草签
成本会计审核其价格的合理性，并对其配置是否在价格内进行审核并附审核说明。
财务管理部部长对审核结果复核确认并
提出处理意见。
成本会计审核其价格的合理性，并对其配置是否在价格
之内进行审核并附审核说明。
金额在
100万元以内的由部门总经理签字审批
金额在300万元以内的经部门总经理签字
后由销售副总理签字审批
金额超过300万元的销售合同经销
售副总签字后由财务总监审批
金额超过500万元的销售合同经财
务总监签字后由常务副总审批
办公室按其授权批准签字程序在
相关人员签批后盖合同专用章。
金额超过1000万元的销售合同经
常务副总签字后由总经理审批。
双方均签字生效的合同原件在签定
的次日报财务部备案。
财务按生效的合同执行收付定金、款项等事项。
8.2.2非标准产品和复杂的销售合同（如分期付款等非付现提货合同）签订流程：
第
37页共
52页
经部门总
经理审核
由经办人按标准
的销售合同草签
9.0订单签订与传递流程：
9.1订单签订要求
9.1.1订单表示某一商品的生产数量，以及计划开工、完工日期，为组织生产或领
38页共
料的依据，工厂的生管或物管通常以生产订单为中心，以控制其产能利用、缺料、
效率、进度等情形，确定其完工状况。
9.1.2订单（见附件五十一）上必须统一编号，明确购车单位名称及联系人，整车
型号、底盘号、箱体代码、底盘价格、上装价格、数量、付款方式及交车日期、相
关政策、特殊要求等必须认真填写。
9.1.3对客户销售产品必须签订合同,特殊情况下不签合同只签订单时,订单的签订
执行合同的评审及签订流程。
9.2订单签订流程：
原件报财务部留存，由财务部门对订单进行
统一编号。
编号后由销售部门向相关部门下
发带统一编号（根据订单及产品统一编号）
订单。
经办人依据生效的合同书
（需投产的）签发订单，经
部门总经理签字确认。
资金结算部确认收讫订金
生产副总（需投产的订单报
生产副总）确认
9.3已批复的订单下发相关部门的工作流程：
9.3.1新产品、特殊工艺的产品订单下发流程
9.3.1.1
向技术部门下发
已批复的订单
技术部门据此提供各种产品的
生产订单标准用量，生产工艺，
定额工时等基础资料
9.3.1.2
下发仓库、生产
车间核算员、财
务会计
向人力资源部门下发
已批复的订单。
人力资源部门据此提供各种产
品的定额工时等基础资料
下发生产车间核
算员、财务会计
39页共
9.3.1.3
车间核算员根据各种原材料定额、按
向生产车间下发订
单、各种原材料、辅
助材料及工时定额
生产车间设定开工、
完工日期，按订单合
理分配用工
单车或单批及工序进度情况开具领料
单，月末（25日）结束时对于已领未
用材料办理假退库手续，26日再重新
办理出库手续。
并区分各种产品按定
额损耗量、超订额损耗量分别注明，
归集原材料领、用、存情况
车间核算员根据定额、
按单车或单批及工序
进度情况填写工序人
工工时及费用记录
产品完工后应及时将领料单、人工工时、费用记录表及汇总表报送
成本会计并办理产成品入库手续；
月末（25日）应及时将末完工
产品的领料单、人工工时及费用记录汇总表报送成本会计。
9.3.1.4
向仓库下发已批复
的订单、各种产品原
材料消耗定额
采购部门及时制定
原材料、备用品、
备件采购计划
仓库及时反馈
生产订单缺料
明细表
生产订单缺料明细
表、采购计划表上报
主管副总审核
总经理审批
财务部门作出
用款计划
订单是仓库保管员据以领、退料和产品入库的依据；
同时仓库保管员按订
单的领、退料单归集各种产品所耗用原材料、附助材料，作为各种产品物料消耗的
依据。
9.3.1.5
40页共
52页
向财务部门下发订单、技
术部门制定的各种产品
的生产定额、生产订单缺
料明细表、采购计划表
会计部门按采购计划安排资金，并按生产通知单
及技术部门制定的各种产品的生产定额计算各种
产品的标准成本，作为成本分析、考核的依据
订单编号原则：
前两位字母为底盘厂家拼音缩写，第三、四位数字代表年份，
后三位数字代表订单序列编号，示例如下：
①陕汽
SQ08001,②重商
ZS08001，③重卡
ZK08001，④东风
DF08001，⑤一汽
YQ08001，⑥自提底盘上装
LW08001
9.3.2普通产品订单下发流程
除第
9.3.1项中的前两项外，其他流程同
9.3.1。
10.0销售流程
10.1非定型产品报价流程：
销售部填写非定型产品报价单（见附件五十四）
经办人销售副总
人力部提供产
品工时及人工
费用定额
主管经理
技术部签署意见并提供
物料消耗定额
生产部签署意见
采购部
提供当
前材料
价格
财务部报价
财务预
升级会员 