财务管理软件上机资料docWord文件下载.docx
《财务管理软件上机资料docWord文件下载.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务管理软件上机资料docWord文件下载.docx（46页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
增减项
基本工资
数字
8
2
增项
职务补贴
福利补贴
交通补贴
奖金
缺勤扣款
减项
住房公积金
缺勤天数
其它
5．银行名称
银行名称为“工商银行”。
账号长度为11位。
6．工资类别
在岗人员和退休人员
7．在岗人员档案
职员编号
人员姓名
性别
学历
所属部门
人员类别
银行代发账号
001
杨文
男
大学
人事部
（1）
企业管理人员
11022033001
002
李丽
女
11022033002
003
周健
财务部
（2）
11022033003
004
王东
11022033004
005
杨明
供应部（3）
采购人员
11022033005
006
刘红
销售部（3）
销售人员
11022033006
007
刘伟
大专
加工车间（4）
车间管理人员
11022033007
8．计算公式
缺勤扣款=基本工资/22*缺勤天数
采购人员和销售人员的交通补助为200元，其他人员的交通补助为60元。
住房公积金=（基本工资+职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金）×
0.08
三、工资业务处理
（一）实验要求
1．分别对在岗人员进行工资核算与管理
2．录入并计算1月份的工资数据
3．扣缴所得税
4．银行代发工资
5．分摊工资并生成转账凭证
6．月末处理
7．账套备份
（二）实验资料
1．个人所得税应在“实发工资”扣除“1600”元后计税。
2．2007年1月有关的工资数据。
3000
2000
200
800
2300
1500
1800
1000
900
1200
1100
3．工资分摊的类型
工资分摊的类型为“应付工资”、“应付福利费”和“工会经费”。
4．有关计提标准
按工资总额的14%计提福利费，按工资总额的2%计提工会经费。
5．分摊构成设置
计提类型名称
部门名称
项目
借方科目
贷方科目
人事部
管理费用－工资
应付工资
财务部
供应部
营业费用
销售部
加工车间
制造费用
应付福利费
其它应付款
第二节固定资产系统
固定资产核算系统主要提供资产管理、折旧计算、统计分析等功能。
其中资产管理主要包括原始设备的管理、新增资产的管理、资产减少的处理、资产变动的管理等，并提供资产评估及固定资产减值准备功能，支持折旧方法的变更；
可以按月自动计算折旧，生成折旧分配凭证，同时输出有关的报表和账簿。
固定资产核算系统可以用于固定资产总值、累计折旧数据的动态管理，协助设备管理部门做好固定资产实体的各项指标的管理、分析工作。
初始设置：
根据用户的具体情况，建立一个适合的固定资产子账套的过程。
初始设置包括系统初始化、部门设置、类别设置、使用状况定义、增减方式定义、折旧方法定义、卡片项目定义、卡片样式定义等。
卡片管理：
固定资产管理在企业中分为两部分，一是固定资产卡片台账管理，二是固定资产的会计处理，系统提供了卡片管理的功能。
主要从卡片、变动单及资产评估三方面来实现卡片管理。
主要包括卡片录入、卡片修改、卡片删除、资产增加及资产减少等功能，不仅实现了固定资产文字资料的管理，而且还实现了固定资产的图片管理。
折旧管理：
自动计提折旧形成折旧清单和折旧分配表，按分配表自动制作记账凭证，并传递到总账系统。
在对折旧进行分配时可以在单位和部门之间进行分配。
月末对账结账：
月末按照系统初始设置的账务系统接口，自动与账务系统进行对账，并根据对账结果和初始设置决定是否结账。
账表查询：
通过“我的账表”对系统所能提供的全面账表进行管理，资产管理部门可随时查询分析表、系统表、统计表、账簿和折旧表，提高资产管理效率。
另外，提供固定资产的多种自定义功能。
系统学习固定资产系统初始化、日常业务处理的主要内容和操作方法。
要求掌握输入固定资产卡片的方法；
掌握固定资产增加、减少、变动的操作方法和要求；
掌握固定资产折旧的处理过程及操作方法。
了解固定资产账套内容及作用，熟悉固定资产月末转账、对掌及月末结账的操作方法。
固定资产系统是ERP财务管理系统中相对独立的一个子系统，在实际工作中运用较为广泛，其部分功能与总账联系较为紧密，学习时要了解固定资产系统与总账的关系，将固定资产系统与总账系统有机地结合起来，为企业的全面财务核算与管理服务。
二、固定资产系统初始化
1．建立固定资产子账套
2．基础设置
3．录入原始卡片
4．账套备份
1．固定资产系统的参数
固定资产账套的启用月份为“2007年1月”，固定资产采用“平均年限法
（一）”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；
当“月初已计提月份=可使用月份－1”时将剩余折旧全部提足。
固定资产编码方式为“2－1－1－2”；
固定资产编码方式采用手工输入方法，编码方式为“类别编码＋序号”；
序号长度为“5”。
要求固定资产系统与总账进行对账；
固定资产对账科目为“1501固定资产”；
累计折旧对账科目为“1502累计折旧”；
对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账。
2．部门对应折旧科目
管理费用－折旧费（550204）
营业费用（5501）
制造费用（4105）
3．固定资产类别
类别编码
类别名称
使用年限
净残值率
计提属性
折旧方法
卡片样式
房屋及建筑物
平均年限法
（一）
通用样式
011
办公楼
30
2%
正常计提
012
厂房
02
机器设备
021
生产线
10
3%
022
办公设备
5
4．固定资产增减方式
增加方式
对应入账科目
减少方式
直接购入
银行存款－工行存款（100201）
出售
固定资产清理（1701）
投资者投入
实收资本（3101）
投资转出
长期股权投资－其他股权投资（140102）
捐赠
资本公积－接受捐赠非现金资产准备（311102）
捐赠转出
盘盈
待处理财产损益－待处理固定资产损益（191102）
盘亏
在建工程转入
在建工程（1603）
报废
5．固定资产原始卡片
卡片编号
00001
00002
00003
00004
00005
固定资产编号
01100001
01200001
02100001
02100002
02200001
固定资产名称
1号楼
2号楼
A生产线
B生产线
电脑
类别编号
使用状况
在用
30年
10年
5年
开始使用日期
2000-01-08
2000-03-10
2000-01-20
2000-05-08
2002-06-01
币种
人民币
原值
400000
450000
150000
180000
20000
净残值
8000
9000
4500
5400
600
累计折旧
37800
25515
39375
45198
1944
月折旧率
0.0027
0.0081
0.0162
月折旧额
1080
1215
1458
324
净值
362200
424485
110625
134802
18056
对应折旧科目
管理费用-折旧费
三、固定资产业务处理
（一）
1．修改固定资产卡片
2．增加固定资产
将卡片编号为“00003”的固定资产（A生产线）的使用状况由“在用”修改为“大修理停用”。
2．新增固定资产
2003年1月15日直接购入并交付销售部使用一台电脑，预计使用年限为5年，原值为12000元，净残值为3%，采用“年数总和法”计提折旧。
四、固定资产期末处理
实验要求
1．折旧处理
2．生成增加固定资产的记账凭证
3．对账与结账
4．账表管理
5．账套备份
五、固定资产业务处理
（二）
2．固定资产减少
3．固定资产变动
4．批量制单
1．减少固定资产
2003年1月20日将财务部使用的电脑“00005”号固定资产捐赠给希望工程。
2．固定资产变动
2003年1月30日，根据企业需要，将卡片号码为“00004”号的固定（B生产线）的折旧方法由“平均年限法
（一）”更改为“工作量法”。
工作总量为“60000”小时，累计工作量为“10000”小时。
第二章金蝶软件会计资料
第一节功能模块介绍
一、账务处理
账务处理包括三大块：
凭证的处理、账簿报表的查询以及期末处理。
凭证处理中可直接处理外币业务、数量金额核算业务，选择根据分录自动生成收付转通知单，自动累加一张凭证中同科目的记录；
记账凭证处理中会计科目可直接从科目表中获取，引出标准格式凭证具有多核算项目信息，记账凭证处理中自动校验各种平衡关系，保证录入数据的正确性；
可录入并产生表外科目凭证，表外科目凭证不校验各种平衡关系。
账簿报表的查询中快而准的提供了多种账务处理查询筛选功能，总账可按科目级别、币别、科目范围等查询；
明细账可按期间范围、币别、科目范围查询；
还提供了多栏式明细账、数量金额明细账、核算项目总账等,账簿输出格式优化美观。
所有账表行宽小于金额长度时，栏中数据自动显示为###。
账簿报表的查询中还提供了日报表、试算平衡表、科目余额表、核算项目明细表。
期末处理是系统总结了某一会计期间的经营活动情况后，转至下一期的必做事项。
同时该模块在结账前，按企业财务管理和成本计算的要求，必须进行制造费用、产成品成本的结转、期末调汇及损益结转等工作。
二、固定资产
系统能够提供固定资产管理中所需的编码、类别、折旧方法等各种信息；
系统能够自动处理有关固定资产的购入、报废、要素变动业务对应的账务处理；
系统能够自动按照固定资产的使用情况计提折旧；
系统能够提供各种固定资产报表，提供固定资产卡片复制的功能。
三、工资管理
工资管理中提供了简便易行的计算公式、灵活多变的项目设置、高速快捷的数据录入、各式各样的工资报表、准确及时的费用分配,性能稳定,数据安全。
四、往来处理
金蝶KIS7.5提供的往来处理功能可以进行核销往来业务；
按照自定义条件查阅、浏览往来对账单；
利用账龄分析表对设置为往来核算科目的往来款项余额的账龄结构进行分析等。
五、报表与分析
系统提供了资产负债表和利润表两张固定格式分析报表以及自定义报表。
其中自定义报表中提供了报表转化功能和数十种取数公式，可以从工资，固定资产等账务系统取数，可以自行编制出满足各种需求的会计及管理报表。
并且当账表行宽小于金额长度时，栏中数据自动显示为###。
报表分析提供了资产负债分析、利润分析、财务指标分析表三张固定格式分析报表以及自定义报表分析，各分析报表均可采用结构分析、比较分析、趋势分析三种分析方法进行分析，分析结果既可以用表格方式输出，也可以图形的方式输出。
六、出纳系统
系统还提供了企业出纳人员所需要的现金和银行日记账、银行对账、资金日报表,账务系统银行日记账与银行对账及支票管理等实用功能。
规范的引入和导出接口，自动对账、一次性可选取消所有已勾对的标志及借助排序器实现一对多功能等可充分提高出纳人员的工作效率。
出纳系统与账务系统功能分离但数据却可紧密连结共享，合理的数据共享模式可使得会计与出纳人员更能高效的独立工作。
七、系统维护
在账套选项中将重要的核算及账表输出规则选项进行单独设置，简化操作程序。
使用户可以方便地对会计科目、核算项目以及凭证、账簿、固定资产等项目进行相关的编辑。
第二节初始会计资料
一、该公司为一家股份制企业，执行财政部颁发的《股份制企业会计制度》。
1．记帐本位币：
人民币。
2．科目级别为6级，科目位数为4-2-2-2-2-2。
3．会计年度与日历年度一致，会计期间为一年12个月。
4．帐套启用期间为2006年6月。
二、外汇核算
设置港币、美元、汇率采用月初汇率进行核算。
对货币资金，债券债务等科目月末由计算机自动进行汇兑损益调整。
汇兑损益记入“财务费用-汇兑损益”帐户。
六月初汇率如下：
六月末汇率如下：
港币HKD1：
1.221.15
美元ＵＳＤ1：
8.38.33
三、固定资产折旧政策
固定资产折旧可采用直线法，双倍余额递减法，工作量法和年数总和法等几种方法，但在此我们假设采用平均年限法。
1．企业在经营过程中如遇折旧要素（固定资产原值，预计使用年，预计工作总量，预计净残值率等）发生变动，则不调整原折旧，一律按原折旧方法，固定资产净值，尚可使用月份及变动后的要素计提折旧。
2．该公司固定资产折旧按其使用部门作为基础分配费用。
3．固定资产两个：
第一个固定资产
第二个固定资产
基本入帐信息：
代码：
FW-001
名称：
公司办公大楼
类别：
房屋及建筑物（5%）
使用情况：
使用中
使用部门：
入帐日期：
2005.01.01
增加方式：
购入
原值：
15，000，000
累计折旧：
40，000
YW-001
轿车
运输设备类（3%）
2005.04.23
210，000
折旧信息：
折旧方法：
平均年限法
预计使用期间数：
600（50年）
折旧费用科目：
550304
帐套启用期初数据：
20，000
120（10年）
550204
43，750
本年变动信息：
20，000
210，000（人民币）
四、往来单位：
001北京分公司003上海分公司
002广州分公司004重庆分公司
005天津分公司006成都分公司
007杭州分公司00701绍兴分公司00702宁波分公司
往来期初余额：
人民币部分：
应收帐款：
北京分公司4月20日，销售商品，尚未收到货款。
1，200，000元
广州分公司5月10日，销售商品，尚未收到货款。
2，000，000元
应付帐款：
广州分公司4月28日，购入商品，尚未付款。
1，197，950元
成都分公司5月28日，购入材料，尚未付款。
10，000元
港元部分：
应收帐款
北京分公司2月28日，销售商品，尚未收到货款。
101，500港元
预付帐款
广州分公司4月30日，预付商品款8，000港元
五、部门：
001财务部002基本生产车间
003辅助生产车间004公司医务室
005销售部006公司总部
六、职员：
编号姓名部门职员类别
001王小刚财务部管理人员
002何森彬财务部管理人员
003李刚财务部管理人员
004王波基本生产车间生产人员
005陈欣基本生产车间生产人员
006魏刚辅助生产车间生产人员
007何立鸿辅助生产车间生产人员
008李萍公司医务室福利人员
009周浩销售部销售人员
010邱正销售部销售人员
七、结算方式：
现金支票、转帐支票，汇兑结算，托帐承付，银行汇票，银行本票，商业汇票，信用卡，信用证，委托收款。
八、工资管理：
工资项目：
职员姓名部门基本工资岗位工资加班工资
津贴奖金应发工资扣水电扣房租
个人所得税扣款合计实发工资银行帐号签名
工资计算公式：
应发工资=奖金+津贴+加班工资+岗位工资+基本工资
扣款合计=扣水电+扣房租
实发工资=应发工资-扣款合计
本月工资数据：
职工姓名基本工资扣水电扣房租
王小刚2000392343
何森彬2000
李刚690
王波38119859
魏刚299010191
李萍16855645
周浩3446112111
工资费用分配：
（按职员类别进行分配）
管理人员工资费用科目代码：
550201应付工资科目：
215101
生产人员工资费用科目代码：
4010101应付工资科目：
21102
销售人员工资费用科目代码：
550101应付工资科目：
215105
福利人员工资费用科目代码：
2153应付工资科目：
215104
第三节初始数据
一、会计科目
科目代码科目名称余额方向辅助核算说明
1001现金借
100101人民币借
100102美元借USD美元调汇
100103港币借HKD港币调汇
1002银行存款借
100201工行RMB854-98765借
100202中行USD345-0
升级会员 