预算管理年度预算工作规范Word文档下载推荐.docx
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稳定的组织机构是编制预算的前提条件，同时也是日后开展预算执行情况分析的基础。
确因管理需要对机构做出调整的，相关部门在办理移交工作中包括“预算”的增减调整。
环保部、研发中心管理费用的预算较为复杂，应引起足够的重视。
小车使用费的结算标准见《车队模拟市场结算方法》。
6．财务费用预算由资金部和财务部共同完成。
财务部根据资金部03年资金筹措计划预算财务费用。
7．在产品定额资金、产成品定额资金、材料储备资金定额的预算由财务部会同相关部门采用“零基”预算法完成。
8．公共项目费用是指对部门不可控制而企业又必须发生费用，如应交各项费、管理部门折旧的提取及长期资产的摊销等。
这类费用的预算由财务部完成。
9．财务既要完成本部门的费用预算，还要协助和配合与本工作岗位有联系的相关部门的预算。
如成本核算会计配合生产部和工程部，材料会计联系供应部，销售会计联系销售部。
预算汇总由审计会计完成。
五、预算时间安排
责任部门
工作内容
时间安排
财务部
准备阶段－完成编制预算工作底稿的准备及拟文、送审等工作
10.15~10.22
销售部
销售价格、销售数量、营业费用的预算和汇总
10.23~10.28
生产部
完成定岗定员、定单位产品的各项消耗指标
10.23~11-4
工程部
完成辅助生产的定岗定员及蒸汽、制冷修理项目的预算
供应部
完成材料采购价格及年消耗总量和资金占用定额的预算
11.5~11.6
各部门
完成管理费用预算
10.23~11.8
财务部成本岗
根据生产部、工程部的预算编制单位产品成本总成本
11.5~11.10
财务审计岗
汇总各部预算资料，形成预算初搞
11.11~11.12
公司预算委
审核201X年预算草案并报董事会
11.13~11.14
公司董事长
审核、驳回或批准
11.15~11.16
根据董事长意见，调整、落实预算
11.17~11.20
201X年预算报董事长、集团财经委
11.25以前
六、预算工作底稿的要求
1．预算工作底稿纸用统一用16K。
纸张。
“表格”工作底稿纸张选用横向式，如需对表中项目作简单说明的，在表格的下方注释说明。
如内容较多需文字详细阐述的则纸张方向选择纵向。
2．工作底稿样张：
1）销售部预算工作底稿
2）生产部预算工作底稿
3）工程部预算工作底稿
4）环保部预算工作底稿
5）研发中心预算工作底稿
6）小车队预算工作底稿
7）管理费用管理工作底稿及编制说明
8）管理费用预算责任组织机构图
9）资金占用定额预算工作底稿
年度按月预算销售数量工作底稿
预算部门：
业务员：
单位：
吨
品名
序号
月份
合计
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
迭氮化纳
四氮唑乙酸
乙醛酸
苯海因
精左
氯霉素
D（－）苯甘氨酸
邓钾盐
对羟基苯甘氨酸
羟邓盐
13
14
15
16
17
18
制表：
年月日
201X年主要产品销售数量、单价预算工作底稿
数量
含税价
金额
销售数量按客户分析
客户
201X年主要产品销售数量预算汇总工作底稿
业务员
其他
厉加明
横店进出
自营进出
201X年销售费用预算工作底稿
费用项目
核算内容
预算方法
年预算额（元）
费用明细
总号
名称
工资与福利
销售人员的工资和按规定比率计提的福利费
工资及福利
基本工资
办公费用
销售部门的电话费、手机话费、办公用品、资料、报刊费用
零基预算
福利费
差旅费用
本部门人员的出差费用（含委托公司出车发生的过路过桥费、停车费）
拆旧费用
销售部门固定资产的折旧费用
保险费用
销售产品途中的运输保险，销售业务人员的养老保险费
展览费
展览本企业产品或参加有关部门举行的展销会所发生的费用
小计
广告费
为销售产品通过媒体传播，经工商部门批准的专门机构制作并具有广告专业发票的费用
办公话费
运杂费
送货制企业，在销售产品过程中所发生的运输费用
手机花费
业务招待费
为开拓市场，招待客人、送礼的费用
办公用品
业务费
指按经营业绩比例提取，超过工资部分以及超价出售，返回客户的费用
资料费
代理费
委托代理销售支付给代理机构的费用
报刊杂志费
佣金
按贸易合同规定，应支付给中介人的费用
印刷费
宣传费用
是指为销售产品发生的未通过媒体宣传的非广告性支出的费用
年检年审费
小车费用
本部门因委托公司出车按规定标准结算负担的小车使用费（含行程费、停车费）
邮寄费
复印费
20
不属上述内容的费用，在本科目中核算
生产部201X年计划产量工作底稿
年月日
产品名称
10月底存数（T）
计划生产（T）
计划销售（T）
车间耗用（T）
201X年末数（T）
能力
缺口
生产部201X年度定员、定岗、定工资工作底稿
生产车间
编号
月标准产量（T）
定员
工资标准
单位产品工资
年工资总额
计划生产
生产部201X年度产品原料成本预算工作底稿
原料名称
产量：
T
单位产品成本
总成本（万元）
计划单耗
计划单价
单位成本
生产部201X年度蒸汽费用消耗总额工作底稿
车间或部门
1-10月平均单耗
201X年单耗
消耗蒸汽总额
计划生产量
耗汽总量
单价
生产部201X年度电力费用消耗总额工作底稿
电力费用总额
耗电总量
生产部201X年度维修费用消耗总额工作底稿
维修费用总额
年度折旧费用预提总额
1-10月折旧额
201X年度技改
201X年度预计折旧额
单位产品折旧额
技改增加折旧
资产减少折旧
单耗
201X年度大修理费用计提总额
10月资产原值
计提比例（％）
计提金额
单位产品费用
在制造费用中列支的其他费用各线明细情况表
级别
项目
备注
分摊比例
应分摊费用
计划产量
单位费用
一线
线管理人员工资
迭氮纳
公用折旧
201X年10月
四氮
公用费用
201X年1-10月平均
水费
混苯
办公及其他
羟混苯
二线
缩合物
氨基酸
三线
D（－）PG
304羟D（－）PG
305羟D（－）PG
201X年度冰机费用预算明细表
产/销量（T）
电耗
氯化钙
维修费用
折旧费用
其他费用
总电耗
年用量（T）
工程部201X年供汽车间成本费用测算工作底稿
成本项目
计划产量（T）
成本总额
一、原料
二、电力费用
三、工资及福利
四、制造费用
其中：
水费用
折旧
机物料消耗
大修理费
劳务费用
低值易耗品
劳动保护费
工程部各所属部门201X年费用预算
201X年1-10月费用
201X年预算费用
说明
产品成本明细汇总表
产品名称：
单位成本（元/KG）
减：
付产品
二、燃料
三、冰机
四、电力
五、直接人工
工资
应付福利费
六、制造费用
修理费用
包装费
七、其他费用
单位产品生产成本明细汇总表
生产量（T）
生产成本
原材料
燃料
冰机
电力
制造费用
辅助生产费用预算工作底稿
部门：
环保部
直接材料
是指用于环保所消耗的材料
直接人工
直接从事环保生产工人的工资与福利
是指直接用于环保的蒸汽成本
动力
环保车间的动力电费
环保车间管理人员的工资与福利
水电费
环保车间所消耗的水和照明电费
环保设备、房屋、建筑物的折旧费用
是指修理环保设备而消耗的五金配件
劳务费
是指修理环保设备而发生的劳务费用（修理人员的劳务工时费用）
不构成固定资产及职工的工作服等
劳动保护品
发给职工的毛巾、肥皂等劳动保护用品
税金
不核算
…………
未列入前述项目的费用（上交污水厂、环保局的环保费在管理费用中预算）
201X年基本生产费用预算工作底稿
研发中心――中试车间
是指用于中试产品所消耗的材料
直接从事中试生产人员的工资与福利
考核节约奖
按绩效考核规定计提的节约奖
是指直接用于中试产品的蒸汽成本
中试生产车间用于产品生产的的动力电费
制冷
直接为产品生产所提供的冰机费用
车间管理人员通常指车间主任、统计人员的工资与按规定提取的福利费用
办公费
车间管理所需的印刷费、资料费、办公用品及经批准管理人员的电话、手机花费
折旧费
本车间及其设备、房屋、建筑物的折旧费用
本科目核算车间的水及照明电耗，动力电耗在生产成本－动力项目中核算
按一定比率提取的大修理费用及支付委托外单位修理的费用
核算发给车间干部员工的劳动用品如手、毛巾、肥皂
租赁费
是指租赁外单位设备、厂房所发生的费用
反映因机械故障所耗费的修理用备品配件
反映车间领用的不足以构成固定资产的工具、工作服
委托公司修理部门修理项目所耗用的工时费用
无法归类于上述内容的费用在此科目核算
201X年辅助生产费用预算工作底稿
汽车队
驾驶员的工资与福利及各类奖金
燃料及动力
车辆行驶所耗用的机、汽油料
电话、手机费、办公用品、车辆年检费等
差旅费
驾驶员出差期间的费用
车辆按规定计提的折旧费
修理费
车辆的定期检测费和修理费用
保险费
按规定交纳的车辆保险费用
对外事务中所发生的招待费用
税金及规费
车船使用税及按规定交纳的养路费等
补贴
驾驶员各种补贴。
如行车补贴、安全驾驶补贴等
不属上述费用项目的各种支出在本项目中开支
201X年管理费用预算工作底稿
费用细目
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