关于中国中小企业协会开展信用评价的说明Word文档格式.doc

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（六）信息发布。

向被评对象出具《信用等级证书》，告知评级结果。

（七）跟踪监测。

在信用等级有效期内，评估项目组定期或不定期地收集被评对象的财务信息，关注与被评对象相关的变动事项，并建立经常性的联系、沟通和回访工作制度。

信用评级的流程

2011/2/28

　　信用评级是一项十分严肃的工作，评估的结果将决定一个企业的融资生命，是对一个企业或证券资信状况的鉴定书。

因此，必须具有严格的评估程序加以保证。

评估的结果与评估的程序密切相关，评估程序体现了评估的整个过程，没有严格的评估程序，就不可能有客观、公正的评估结果。

评估程序通常可以分为以下七个阶段:

　现分别加以说明：

　一、前期准备阶级（约一周时间）

　1、评估客户向评估公司提出信用评级申请，双方签订《信用评级协议书》。

协议书内容主要包括签约双方名称、评估对象、评估目的、双方权利和义务。

出具评估报告时间、评估收费、签约时间等。

　信用评级申请

2010/4/6

　　1.申报条件

　参加中国中小企业信用等级评价的企业，必须具备以下参评条件：

（1）依法登记注册的企业法人和其他经济组织；

（2）成立已满三个会计年度，近三年均有主营业务收入，企业处于持续经营状态，非即将关、停的企业。

　2.申报程序

（一）企业申报

　企业自愿报名，将填好并加盖企业公章的《中国中小企业信用等级评价申报意向书》和签署好的《承诺书》（见附件，电子版可从协会网站下载）邮寄至中国中小企业协会信用评价中心，同时将有关费用汇至中国中小企业协会。

参评企业按照通知要求，向协会提交加盖公章的《申报意向书》后，协会为企业开通在线数据申报系统用户帐户。

企业登陆协会网站（www.ca-sme.org），进入信用评价专栏，点击在线数据申报系统，根据填报要求，在系统内填报企业信用评价信息。

网上申报书提交后，企业在线打印申报书，加盖本企业的公章和骑缝章，将申报书及相关材料一律用A4纸装订成册，一式两份提交至中小企业协会信用评价中心。

（二）初评

　中国中小企业协会信用评价中心将企业提供的资料、信用机构获得的全部信息和有关部门的复审意见进行综合整理，并依据《办法》，由北京国富泰企业征信有限公司对该企业信用状况进行初评，并出具初评报告。

　（三）评价

　中国中小企业协会组织专家成立信用评审委员会，对初评结果进行评价。

　（四）公示、终审

　评价结果在中国市场秩序网、中国中小企业协会网站等各种媒体上发布，公示十五天。

公示期满后，信用评审委员会确定最终结果。

任何部门、单位及个人对评价结果有异议的，可以在公示期内以书面方式向信用评价中心提出。

信用评价中心在收到书面异议后对于反映突出的问题经核实做出答复和处理。

　（五）结果发布

　对于获得企业信用等级的企业，协会向企业颁发由商务部和国务院国资委统一设计样式、统一编号的“企业信用评价***级信用企业”的牌匾和证书。

　（六）年度复查

　中小企业信用等级的有效期为3年，自发证之日起生效。

有效期满后要继续参加行业信用等级评价，需重新申报。

　有效期内还要进行2次年度复查，每次年度复查需提前1个月向协会提交相关资料。

　3.信用评价结果的应用

（一）宣传

　政府：

刊登在商务部《商务年鉴》、商务部市场秩序网（反商业欺诈网），

　刊登在由商务部和国资委主办，国富泰承办的《中国行业信用评价A级以上企业名录》及《中国行业信用评价A级以上企业名录》光盘上，此书及光盘每年出版一次，将印送给驻华使领馆、驻外经商机构、相关政府部门、金融机构，并在“诚信兴商宣传月”活动、广交会、展会、论坛等场合发放

　协会：

公示在协会网站、信星计划、中国企业导刊、中国中小企业周刊等。

　其他:

国富泰信用、国际商报等杂志宣传。

（二）证书应用

　1．积极争取将证书作为进入政府采购、重点工程投标和国际市场的重要依据或通行证。

　2．争取优惠政策，让企业凭《企业信用等级证书》在信用保险费率、限额管理、融资方面享受优惠。

　3．在协会为企业提供的各种服务中，优先得到便利。

　2、评估公司指派项目评估小组，并制定项目评估方案。

评估小组一般由3～6人组成，其成员应是熟悉评估客户所属行业情况及评估对象业务的专家组成，小组负责人由具有项目经理以上职称的高级职员担任。

项目评估方案应对评估工作内容、工作进度安排和评估人员分工等作出规定。

　3、评估小组应向评估客户发出《评估调查资料清单》，要求评估客户在较短时间内把评估调查所需资料准备齐全。

评估调查贤料主要包括评估客户章程、协议、营业执照、近三年财务报表及审计报告、近三年工作总结、远景规划、近三年统计报表、董事会记录、其他评估有关资料等。

同时，评估小组要做好客户情况的前期研究。

　二、信息收集阶段（约一周时间）

　1、评估小组去现场调查研究，先要对评估客户提供的资料进行阅读分析，围绕信用评级指标体系的要求，哪些已经齐备，还缺哪些资料和情况，需要进一步调查了解。

　2、就主要问题同评估客户有关职能部门领导进行交谈，或者召开座谈会，倾听大家意见，务必把评估内容有关情况搞清楚。

3、根据需要，评估小组还要向主管部门、工商行政部门、银行、税务部门及有关单位进行调查了解进行核实。

　三、信息处理阶段（约三天时间）

　1、对收集的资料按照保密与非保密进行分类，并编号建档保管，保密资料由专人管理，不得任意传阅。

　2、根据信用评级标准，对评估资料进行分析、归纳和整理，并按规定格式填写信用评级工作底稿。

　3、对定量分析资料要关注是否经过注册会计师事务所审计，然后上机进行数据处理。

　四、初步评级阶段（约四天时间）

　1、评估小组根据信用评级标准的要求，对定性分析资料和定量分析资料结合起来，加以综合评价和判断，形成小组统一意见，提出评级初步结果。

　2、小组写出《信用评级分析报告》，并向有关专家咨询。

　五、确定等级阶段（约十天时间）

　1、评估小组向公司评级委员会提交《信用评级分析报告》，评级委员会开会审定。

　2、评级委员会在审查时，要听取评估小组详细汇报情况并审阅评估分析依据，最后以投票方式进行表决，确定资信等级，并形成《信用评级报告》。

　3、公司向评估客户发出《信用评级报告》和《信用评级分析报告》，征求意见，评估客户在接到报告应于5日内提出意见。

如无意见，评估结果以此为准。

　4、评估客户如有意见，提出复评要求，提供复评理由，并附必要资料。

公司评级委员会审核后给予复评，复评以一次为限，复评结果即为最终结果。

　六、公布等级阶段

　1、评估客户要求在报刊上公布资信等级，可与评估公司签订《委托协议》，由评估公司以《资信等级公告》形式在报刊上刊登。

　2、评估客户如不要求在报刊上公布资信等级，评估公司不予公布。

但如评估公司自己办有信用评级报刊，则不论评估客户同意与否，均应如实报道。

　七、跟踪评级阶段

　1、在资信等级有限期内（企业评级一般为2年，债券评级按债券期限），评估公司要负责对其资信状况跟踪监测，评估客户应按要求提供有关资料。

　2、如果评估客户资信状况超出一定范围（资信等级提高或降级），评估公司将按跟踪评级程序更改评估客户的资信等级，并在有关报刊上披露，原资信等级自动失效。

　以上是独立的信用评级公司接受评估客户委托进行信用评级的一般程序，至于银行信贷部门评定企业信用等级或独立的信用评级公司对外进行无偿评级，评估程序就比较简单，不必征求客户意见，也不一定去现场召开座谈会，可以根据需要灵活掌握。

企业信用评级价值

　　颁发信用等级证书和铜牌：

　统一采用全国整规办和国资委制定的证书、铜牌样式和编号，由中国互联网协会颁发。

　核发电子标识和电子证书：

　电子标识可粘贴在网站首页，点击后，将显示以网站及其所有者身份信息、“用户信息保护”评估、信用等级为内容的电子证书。

电子标识已经得到新浪、搜狐、网易、中华网、百度联盟、阿里巴巴万网和携程等著名网站的认可，并被粘贴到网站首页；

已经成为具有较高知名度和权威性的第三方网站认证标识；

正逐渐成为网站重要的无形资产。

　1、网络用户可以通过电子标识和电子证书迅速、简单地识别可信任的网站及其企业信用等级状况，提高企业的市场竞争力，从而使企业获得更多的商业机会；

　2、杜绝仿冒网站、钓鱼网站和假冒客服电话等欺诈行为，保护网站和交易安全；

　3、确保网站及其所有者身份的真实性和合法性，便于质量追溯和责任追究，提升网站在网民心目中的诚信形象，有利于网站的口碑营销和推广；

　4、确保用户隐私信息得到有效地保护，打消用户使用网络服务的顾虑，增加对网站的信任度和忠诚度，从而提高网站的访问量和电子商务的交易量；

　5、电子标识还可用于名片、产品包装和宣传彩页等场合，尤其适用于电子商务和外贸等企业，表明该网站及其所有者已经通过第三方认证和评价，交易伙伴可以在第三方网站查询。

　网站宣传推广：

　在每年9月“中国互联网大会”和4月“中国B2C电子商务峰会”隆重举行信用评价结果发布和授牌仪式，并通过人民网、新华网、新浪、搜狐、网易和凤凰网等各大媒体进行广泛的宣传和推广。

　增强企业的市场竞争力：

　信用等级能够反映企业的整体信用状况，为交易伙伴提供参考。

　1、良好的信用等级是企业宝贵的无形资产；

　2、良好的信用可以极大地提高企业的市场竞争力，从而使企业获得更多的商业机会。

　评价结果政府应用：

　1、政府监管部门将为信用良好的企业提供经营许可证和生产许可证年检的绿色通道；

　2、全国整规办和国资委将编写《年度中国行业信用评价A级以上企业名录》（中英文），向国家发改委、科委、工商总局、税务总局、各省市政府、金融机构和驻外商务机构等部门免费派送，并于每年春秋两季在广州举办的广交会和每年9月份举行的全国“诚信兴商月”活动中免费发放。

评价结果将作为对企业贷款、政府资助、税收优惠等项目的参考依据。

信用等级铜牌

　中国互联网协会企业信用等级评价铜牌

　（全国整规办和国资委制定的统一样式和编号）

　铜牌上有全国整规办和国务院国资委全国统一编号（共15位），其含义为前四位代表年份2007，087代表协会在全国整规办统一的代号，111或者011代表评价等级代号，后五位代表位企业流水号。

流水号以时间为序。

此编号对应的企业的信用等级状况将在中国电子商务协会中国企业信用等级评价网和全国整规办中国反商业欺诈网查询。

　铜牌上有个醒目的红色带“信”字的徽章，这是全国统一的。

整个标志主体造型以印章为主体，是全国整规办“诚信兴商宣传月”活动标志，外加“企业信用评价”组合而成。

标志用艺术手法把人的指纹和信的概念涵盖其中。

印章早在四五千年前就已在中国出现，是渊源深远的中国传统文化艺术形式，并且至今仍是一种广泛使用的社会诚信表现形式，整个标志造型不仅仅蕴含中国传统韵味，更体现了“信用”一词在作为礼仪之邦的中国的源远流长。

标志主体图案基准选择红色，传达了一种热烈积极的气氛。

标志重点以一个“信”字作为点睛，体现了信作为一种具体的道德品格，是立身基础。

论语中也曾提到“人而无信，不知其可也。

”“信”作为标志的一个重点也体现了以人为本的概念。

“信”字采用中国式的方块字，刚直有力，充分表现出诚信、信用作为道德准则的严肃与不可侵犯性。

整个标志外形流畅，比例合理。

表现出诚信和信用作为经营活动基本行为准则和企业立身兴业之本的意义。

由此可以看出,在全国整规办和国务院国资委的统一部署下,企业信用等级评价编号和牌证都做到了全国统一管理,意义深远。

信用等级证书

　中国互联网协会企业信用等级评价证书

　在证书上有全国整规办和国务院国资委全国统一编号（共15位），其含义为前四位代表年份2007，087代表协会在全国整规办统一的代号，111或者011代表评价等级代号，后五位代表位企业流水号。

　在证书上有个醒目的红色带“信”字的徽章，这是全国统一的。

信用评级质量保证体系

　　政府授权：

　根据全国整规办和国资委《关于印发第二批行业信用评价试点单位名单的通知》文件（商信用字[2008]1号），中国互联网协会成为全国整规办和国资委开展行业信用评价工作的试点单位。

　根据工业和信息化部《关于2008年“阳光·

绿色网络工程”工作方案的通知》文件（信部电[2008]83号），中国互联网协会成为工业和信息化部开展行业信用评价工作的实施单位。

　政府监督：

　信用评价指标、评价标准、评价流程和收费标准等文件都已通过全国整规办和国资委组织的专家评审，并经全国整规办和国资委的审核备案。

　在全国整规办和国资委相关网站上做企业信用初评结果公示和终评结果公布，接受公众投诉和监督。

　技术实施：

　中国互联网协会企业信用评价中心拥有一支具备电信和互联网行业丰富经验、信用管理专业知识的分析师团队，主要负责企业信用等级评价体系建立、征信调查、信用分析、等级评定等技术性工作。

　专家评审：

　专家委员会由19位知名的电信和互联网行业专家和信用管理专家组成，组长由协会副理事长高新民担任，专家组成员分别来自北京大学法学院、人民大学信用管理中心、商务部信用管理专家组、违法或不良信息投诉举报中心、世界著名信用评级机构等。

专家委员会主要负责信用评价体系和企业信用评级结果的审核工作。

信用评级的等级

2010/9/13

　　即反映资信等级高低的符号和级别。

有的采用5级，有的采用9级或10级，有的采用4级。

有的用A、B、C、D、E或特级、一、二、三、四级表示，有的用AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C表示，也有的用prime1、prime2、prime3、Notprime表示。

　一般来说，长期债务时间长，影响面广，信用波动大，采用级别较宽，通常分为9级；

、而短期债务时间短，信用波动小，级别较窄，一般分为4级。

在国际上还有一种惯例，即一国企业发行外币债券的信用等级要以所在国家主权信用评级为上限，不得超过。

信用评级的要素

　　这决定于对资信概念的认识。

狭义说，资信指还本付息的能力；

广义说，指资金和信誉，是履行经济责任的能力及其可信任程度。

因此，信用评级的要素应该体现对资信概念的理解。

国际上对形成信用的要素有很多种说法，有5C要素、3F要素、5P要素等等。

其中以5C要素影响最广。

在我国，通常主张信用状况的五性分析，包括安全性、收益性、成长性、流动性和生产性。

通过五性分析，就能对资信状况作出客观的评价。

建立信用评级指标体系，首先要明确评级的内容包括哪些方面，一般来说，国际上都围绕以上5C要素展开，国内评级则重视五性分析。

信用评级指标

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　　概述

　评级机构一般均以“现金流量对债务的保障程度”作为分析和预测的核心，信用评级机构采用多变量指标，运用二维判断方法对相关风险进行定量分析和定性判断，并注重不同地区、不同行业或同行业内评级对象信用风险的相互比较。

评级指标根据被评对象及经济主体所处行业不同而不同。

　定量指标

　定量指标主要对被评估人运营的财务风险进行评估，考察会计质量，主要包括：

　1、资产负债结构

　分析受评企业负债水平与债务结构，了解管理层理财观念和对财务杠杆的运用策略，如债务到期安排是否合理，企业偿付能力如何等。

如果到期债务过于集中，到期不能偿付的风险会明显加大，而过分依赖短期借款，有可能加剧再筹资风险。

此外，企业的融资租赁、未决诉讼中如果有负债项目也会加大受评对象的债务负担，从而增加对企业现金流量的需要量，影响评级结果。

　2、盈利能力

　较强的盈利能力及其稳定性是企业获得足够现金以偿还到期债务的关键因素。

盈利能力可以通过销售利润率、净值报酬率、总资产报酬率等指标进行衡量，同时分析师要对盈利的来源和构成进行深入分析，并在此基础上对影响企业未来盈利能力的主要因素及其变化趋势做出判断。

　3、现金流量充足性

　现金流量是衡量受评企业偿债能力的核心指标，其中分析师尤其要关心的是企业经营活动中产生的净现金流（NetCashflow）。

净现金流量、留存现金流量和自由现金流量与到期总债务的比率，基本可以反映受评企业营运现金对债务的保障程度。

一般不同行业现金流量充足性的标准是不同的，分析师通常会将受评企业与同类企业相对照，以对受评企业现金流量充足性做出客观、公正的判断。

　4、资产流动性

　也就是资产的变现能力，这主要考察企业流动资产与长期资产的比例结构。

同时分析师还通过存货周转率、应收帐款周转率等指标来反映流动资产转化为现金的速度，以评估企业偿债能力的高低。

　定性指标

　定性指标主要分两大内容：

　一是行业风险评估，即评估公司所在行业现状及发展趋势、宏观经济景气周期、国家产业政策、行业和产品市场所受的季节性、周期性影响以及行业进入门槛、技术更新速度等。

通过这些指标评估企业未来经营的稳定性、资产质量、盈利能力和现金流等。

一般说来，垄断程度较高的行业比自由竞争的行业盈利更有保障、风险相对较低。

二是业务风险评估，即分析特定企业的市场竞争地位，如市场占有率、专利、研究与开发实力、业务多元化程度等，具体包括：

1、基本经营和竞争地位

　受评企业的经营历史、经营范围、主导产品和产品的多样化程度，特别是主营业务在企业整体收入和盈利中所占比例及其变化情况，这可以反映企业收入来源是否过于集中，从而使其盈利能力易受市场波动、原料供应和技术进步等因素的影响。

此外，企业营销网络与手段、对主要客户和供应商的依赖程度等因素也是必须考虑的分析要点。

　2、管理水平

　考察企业管理层素质的高低及稳定性、行业发展战略和经营理念是否明确、稳健，企业的治理结构是否合理等。

　3、关联交易、担保和其他还款保障

　如果有实力较强的企业为评级对象提供还款担保，可以提高受评对象的信用等级，但信用评级机构分析师要对该担保实现的可能性和担保实力做出评估。

此外，政府补贴、母公司对子公司的支持协议等也可以在某种程度上提高对子公司的评级结果。

信用评价调查方法

2011/6/16

　　1企业调查

　一要对企业申报的材料进行查阅、核实。

例如，各种证照、公司人员素质、财务报表、质量检验单、各种管理制度、各项荣誉证、社会公益事业捐赠情况等。

　二要向相关人员访谈、问询。

提问要具体、有针对性、定量或定性，并注意做好记录，能当即以原始资料核实的，应同时验看。

　三要看现场及实物。

对涉及的内容、资料很多的事项，要按要求采取抽样的方法调查，抽样是随机的，要保证样本数量和抽样数量。

　2客户调查

　按企业提供的客户名单、电话、联系人进行客户调查、方法可选择直访或电话或传真问卷。

内容为：

客户对该企业的产品性能、质量、售后、网站内容等服务方面的意见和综合满意度。

　3社会调查

　调查对象为工商、税务、质检、行业主管部门、劳动保险、银行等行政事业单位，还有红十字会等公益事业单位。

　中国中小企业协会信用管理中心

　2013年12月25日星期三

中国中小企业协会企业信用评级介绍（发布时间：

2014/9/17）

第三方征信机构推动社会信用体系建设

2011/6/27

　　信用问题在我国从计划经济向市场经济过渡的现阶段显得十分突出。

信用缺失导致了市场秩序的混乱，并对社会风气造成了极其恶劣的影响。

据报道：

我国每年由于信用问题的损失高达6000多亿。

据央行的统计，我国四大国有银行开户企业中，有逃废债行