理财规划师基础知识文档格式.docx

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　　B．收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制定理财打算、实施理财打算、连续理财服务

　　C．建立客户关系、收集客户信息、制定理财打算、分析客户财务状况、实施理财打算、连续理财服务

　　D．建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制定理财打算、实施理财打算、连续理财服务

　　8．下列违反客观公平原则的是（　　）。

　　A．理财规划师以自己的专业知识进行判定

　　B．理财规划过程中带感情色彩

　　C．因为是朋友，因此在财务分配规划方案中对其偏袒

　　D．关于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露

　　【答案】C

　　9．非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构的制裁措施不包括（　　）。

　　A．取消其理财规划师资格

　　B．终生不得执业

　　C．不得再次参加理财规划师职业资格考试

　　D．罚款

　　10．（　　）是整个理财规划的基础。

　　A．风险治理理论

　　B．收益最大化理论

　　C．生命周期理论

　　D．财务安全理论

　　11．青年家庭理财规划的核心策略是（　　）。

　　A．防守型

　　B．攻守兼备型

　　C．进攻型

　　D．无法确定

　　12．理财规划的必备基础是（　　）。

　　A．做好现金规划

　　B．做好教育规划

　　C．做好税收筹划

　　D．做好投资规划

　　13．在下列理财工具中，（　　）的防备性最强。

　　A．固定收益证券

　　B．股票

　　C．期货

　　D．保险

　　14．单身期的理财优先顺序是（　　）。

　　A．职业规划现金规划投资规划大额消费规划

　　B．现金规划投资规划大额消费规划职业规划

　　C．投资规划职业规划现金规划大额消费规划

　　D．现金规划职业规划投资规划大额消费规划

　　15．理财规划的最终目标是要达到（　　）。

　　A．财务自要紧功能

　　B．财务安全

　　C．财务自主

　　D．财务自由

　　二、多项选择题

　　16．衡量个人或家庭的财务安全性的标准，包括其是否有稳固、充足的收入，个人是否有进展潜力，是否有适当的住房外，还包括（　　）。

　　A．是否享受社会保证

　　B．是否有适当、收益稳固的投资

　　C．是否有充足的现金预备

　　D．是否有额外的养老保证打算

　　E．是否购买了适当的财产和人身保险

　　【答案】ABCDE

　　17．家庭与事业形成期的理财目标有（　　）。

　　A．购买房屋、家具

　　B．增加收入、子女智力开发营养费

　　C．建立应急基金

　　D．购买保险

　　E．建立退休基金

　　18．理财规划师职业操守的核心原则确实是个人诚信。

下列有关正值诚信原则的说法正确的有（　　）。

　　A．正直诚信要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害托付人的利益

　　B．正直诚信原则要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握职业道德准则的理念和灵魂

　　C．正直诚信的原则决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲

　　D．正直诚信原则要求理财规划师以自己的专业知识进行判定，坚持客观性

　　E．即使理财规划师并非由于主观有意而导致错误，或老师与客户存在意见分歧且该分歧并不违反法律，此种情形与正直诚信的职业第一准则也不相违抗

　　【答案】ABC

　　19．以下属于理财规划组成部分的有（　　）。

　　A．现金规划

　　B．投资规划

　　C．风险治理和保险规划

　　D．教育规划

　　E．消费支出规划

　　20．建立客户关系的方式多种多样，通常包括（　　）。

　　A．交谈

　　B．互联网沟通

　　C．书面交流

　　D．面对面会谈

　　E．熟人介绍

　　21．假如执业理财规划师违反职业道德准则和执业纪律规划，理财规划师将爱到行业自律协会的制裁。

制裁措施要紧有（　　）。

　　A．不得再次参加理财规划师资格考试

　　B．吊销执照

　　C．警告

　　D．暂停执业

　　E．罚款

　　【答案】BCDE

　　22．下列关于理财规划的说法正确的有（　　）。

　　A．是简单的金融产品销售

　　B．强调个性化

　　C．经常以短期规划方案的形式表现

　　D．通常由专业人士提供

　　E．是一项长期规划

　　23．理财规划师在为客户提供理财服务的过程中，应遵循一定的原则（　　）。

　　A．整体规划

　　B．提早规划

　　C．现金保证优先

　　D．追求收益优于风险治理

　　E．消费、投资与收入相匹配

　　24．退休期的理财需求分析包括（　　）。

　　A．保证财务安全

　　B．储蓄和投资

　　C．建立信托

　　D．预备善后费用

　　E．遗嘱

　　【答案】ACDE

　　25．家庭消费支出规划要紧包括（　　）。

　　A．住房消费规划

　　B．汽车消费规划

　　C．信用卡消费规划

　　D．教育支出规划

　　E．个人信贷消费规划

　　【答案】ABCE

　　三、判定题（请在正确的题目后的括号内画“√”，在错误的题目后括号内画“×

”，下同）

　　26．理财规划是一个人一生的财务打算，是理性的价值观和科学的理财打算的综合表达，因此，理财规划一经制订就不得改变。

（　　）

　　【答案】×

　　27．理财规划第一应该考虑的因素是风险，而非收益。

　　【答案】√

　　28．关于执业会员和非执业会员的制裁措施相同，应一律对待。

　　29．当支出在总收入以下但在投资收入以上时，达到了财务自由。

　　30．为客户制定的投资规划收益越高，理财规划师水平就越高。

【理财规划师基础知识】第二章财务和会计

　　1．会计核算要严格区分收益性支出和资本性支出，其目的是为了正确运算年度损益。

收益性支出与资本性支出的划分标准是（　　）。

　　A．支出效益的受益期间

　　B．支出投资的标的物

　　C．主营业务与非主营业务

　　D．支出金额的大小

　　2．6年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为10%，该项分期付款相当于购价为（　　）元的一次现金支付。

　　A．958.16

　　B．758.20

　　C．1200

　　D．354.32

　　3．年金是指一定期间内每期相等金额的收付款项，按付款时点的不同分为一般年金和预付年金。

一般年金是指在一定时期内每期（　　）等额收付系列款项。

　　A．期初

　　B．期末

　　C．期中

　　D．期内

　　【答案】B

　　4．某人在年初存入一笔资金，以后4年每年年末取出1000元，利率为3%，则此人应在最初一次存入银行的钱数为（　　）元。

　　A．3717.1

　　B．4000

　　C．3822.3

　　D．4115.6

　　5．企业的财务报表不包括（　　）。

　　A．资产负债表

　　B．利润表

　　C．现金流量表

　　D．盈亏平稳表

　　6．速动比率更进下反映企业偿债能力的指标。

扣除存货，是因为存货的变现能力相对较差。

现存货扣除所得到的数字能更为准确地反映企业偿债能力。

阻碍速动比车旅费可信度的要紧因素是（　　）。

　　A．流淌负债大于速动资产

　　B．应收账款不能实现

　　C．应收账款的变现能力

　　D．存货过多导致速动资产减少

　　7．企业财务关系中最为重要的关系是（　　）。

　　A．股东与经营者之间的关系

　　B．股东与债权人之间的关系

　　C．股东、经营者、债权人之间的关系

　　D．企业与作为社会治理者的政会有关部门、社会公众之间的关系

　　8．某制鞋厂2018年估量销售皮鞋X双，每双皮鞋的变动成本为20元，制造皮鞋的固定成本总额为4000000元，每双皮鞋的售价为60元，为使该制鞋厂2018年不至于亏损，X至少应为了（　　）元。

　　A．5000

　　B．100000

　　C．15000

　　D．20000

　　9．确定企业会计核算必须符合国家的统一规定是为了满足（　　）的要求。

　　A．一贯性原则

　　B．重要性原则

　　C．可比性原则

　　D．客观性原则

　　10．收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。

在我国，收入的来源不包括（　　）。

　　A．销售商品取得的收入

　　B．对外投资的利益

　　C．提供劳务取得的收入

　　D．让渡资产使用权取得的收入

　　11．资金的时刻价值是指资金在使用过程中随时刻推移而发生的增值，以下有关资金时刻价值的说法错误的是（　　）。

　　A．时刻价值产生于生产领域、流通领域和消费领域

　　B．时刻价值产生于资金运动之中，只有运动着的资金才能产生时刻价值

　　C．只有当资金进入社会资金流通过程中，参与社会生产过程中，资金才会随时刻的推移而增值

　　D．时刻价值的大小取决于资金周转速度的快慢，时刻价值与资金周转速度成正比

　　12．利润表是指总括反映企业在某一会计期间内经营成果的一种会计报表。

以下关于其差不多特点的叙述，错误的是（　　）。

　　A．利润表反映了企业一定期间经营成果

　　B．企业应按收付实现制填制利润表

　　C．利润表有利于治理者了解本期取得的收入和发生的产品成本、期间费用及税金

　　D．利润表能够反映企业利润的构成及实现

　　13．现金股利支付率是反映企业筹资与支付能力的指标之一。

下面关于现金股利支付率的明白得错误的是（　　）。

　　A．现金股利支付率＝现金股利或分配的利润/经营现金净流量

　　B．该比率越高，企业支付现金股利的能力越强

　　C．这一比率反映本期经营现金净流量与现金股利（或向投资者分配利润）之间的关系

　　D．传统的股利支付率反映的是支付股利与净利润的关系，而按现金净流量反映的股利支付率更能表达支付股利的现金来源及其可靠程度

　　14．期间费用不包括（　　）。

　　A．制作费用

　　B．治理费用

　　C．财务费用

　　D．销售费用

　　15．现金流量表是以现金为基础编制的反映企业一定期间内由于经营、投资、筹资活动形成的现金流量情形的会计报表。

以下属于现金流量表的差不多特点的是（B）。

　　A．现金流量表反映某一时点上资金变动情形

　　B．现金流量表反映一定期间现金流淌的情形和结果

　　C．现金流量表反映一定期间企业资产变动情形和结果

　　D．现金流量表按权责发生制填制，能够在专门大程度上真实地反映企业对以后资源的把握

　　16．债权人关于企业偿债能力十分重视，以下指标中反映企业偿债能力的有（　　）。

　　A．流淌比率

　　B．速度比率

　　C．现金比率

　　D．存货周转率

　　17．资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或操纵的资源。

资产具有以下几个方面的特点（　　）。

　　A．资产的实质是经济资源

　　B．资产是由过去的交易或事项形成的

　　C．资产的目的是以后为了某个会计主体带来经济利益

　　D．资产必须是企业拥有或能够加以操纵的经济资源

　　E．资产是能够用货币来计量的

　　18．杜邦财务分析体系中，权益是一个十分重要的概念。

权益乘数能够表述为以下运算公式（　　）。

　　A．权益乘数＝平均资产/平均所有者权益

　　B．权益乘数＝1/（1－资产负债率）

　　C．权益乘数＝资产/所有者权益

　　D．权益乘数＝总资产平均占用额/权益平均余额

　　E．权益乘数＝1＋资产负债率

　　【答案】ABD

　　19．现金流量结构分析是指同一时期现金流量表中不同项目间的比较与分析，以揭示各项数据在企业现金流量中的相对意义。

现金流量的结构分析能够分为（　　）。

　　A．流入结构分析

　　B．流出结构分析

　　C．流入流出比分析

　　D．经营成果与财务状况的分析

　　20．以下说法正确的是（　　）

　　A．边际资金成本是追加筹资时所使用的加权平均成本

　　B．当企业筹集的各种长期资金同比例增加时，资金成本应保持不变

　　C．当企业缩小其资本规模时，无需考虑边际资金成本

　　D．企业无法以某一固定的资金成本来筹措无限资金

　　E．一样来说，股票的成本要比债券的成本大

　　【答案】AD

　　21．在筹资方式中，公司债券筹资与一般股筹资相比较（　　）。

　　A．一般股筹资的风险相对较高

　　B．公司债券筹资的资金成本相对较低

　　C．一般股筹资不能够利用财务杠杆的作用

　　D．公司债券利息能够税前列支，一般股股利必须是税后支付

　　E．债券要付息，股票不用，因此债券的成本高

　　【答案】BCD

　　22．成本是一个专门重要的财务数据。

从企业的角度看，成本的作用包括以下几个方面（　　）。

　　A．成本是补偿耗费的尺度

　　B．成本是制定产品价格的依据

　　C．成本是衡量企业治理水平的重要标准

　　D．成本是企业经营决策的重要内容

　　E．成本是核算利润的重要指标

　　23．某企业只生产一种产品，单价为10元，单位变动成本为6元，固定成本5000元，销售1000件。

欲实现目标利润1000元，可采取的措施有（　　）。

　　A．将单价提高到12元

　　B．将单位变动成本降至4元

　　C．将固定成本降至4000元

　　D．将销售增至1500元

　　E．将单价提高到10元

　　24．会计核算要以会计信息为基础，会计信息质量关于会计核算有重要阻碍。

下面原则中属于对会计信息的质量要求的原则的有（　　）。

　　A．相关性原则

　　B．及时性原则

　　C．重要性原则

　　D．明晰性原则

　　E．历史成本原则

　　25．利润是企业在一定会计期间的经营成果，是反映企业经营成晒的最终要素，以下不属于利润总额组成部分的有（　　）。

　　A．营业利润

　　B．投资净收益

　　C．补贴收入

　　D．营业外收支净额

　　E．主营业务税金及附加

　　【答案】ABCD

　　三、判定题

　　26．个人资产负债表反映了在特定的时刻点上个人所拥的资产、所欠的债务以及净资产。

　　27．在个人及家庭的财务治理中，我们倾向于处理现金而不是预期收入。

　　28．企业在进行决策分析时，不论是进行长期依旧短期财务决策都既需要考虑资金的时刻价值又要考虑风险因素。

　　29．一样来说，经营现金净流量为正，投资活动现金净流量为负，筹资活动现金净流量为正。

　　30．一样说来，市盈率越高，说明公众对该股票的评判越高。

【理财规划师基础知识】第三章宏观经济分析

　　1．一个国家在某一时期（通常为一年）内所产生的所有最终产品和服务的价值总和称为（　　）。

　　A．GNP

　　B．GDP

　　C．NDP

　　D．NNP

　　2．下列关于国民生产总值说法不正确的是（　　）。

　　A．GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量变动

　　B．GDP是流量，不是存量

　　C．家务劳动、自给自足等非市场活动不计入GDP中

　　D．家务劳动、自给自足等非市场活动计入GDP中

　　3．运算GDP的方法不包括（　　）。

　　A．生产法

　　B．收入法

　　C．支出法

　　D．成本法

　　4．（GDP）=C＋I＋G＋（X－M），此公式运用的核算方法是（　　）。

　　5．从收入角度动身，因为所有产出差不多上通过货币计量的，并构成各生产单位所雇佣的各种生产要素的收入这种方法被称为（　　）。

　　6．从国民经济统计的角度看，生产出来但没有卖出的产品只能作为企业的（　　）处理，如此使从生产角度统计的GDP和从支出角度统计的GDP相一致。

　　A．存货投资

　　B．固定资产投资

　　C．消费支出

　　D．政府购买

　　7．工业增加值=工业总产值－工业中间投入＋（　　）。

　　A．本期应交消费税

　　B．本期应交增值税

　　C．本期应交所得税

　　D．本期应交税额

　　8．就业量等于潜在就业量时，失业率为（　　）。

　　A．正常失业率

　　B．自然失业率

　　C．潜在失业率

　　D．零失业率

　　9．一国某年的就业量为A，潜在就业量为B，失业率为C，自然失业率为D，则以下分析正确的是（　　）。

　　A．当A=B时，C=0

　　B．当A=B时，C=D

　　C．依照奥确信律，若C高于Dl%，则实际产出低于潜在产出2%

　　D．依照奥确信律，若C高于Dl%，则实际产出低于潜在产出5%

　　10．劳动力流淌性不足、工种转换困难所引致的失业，这些都属于（　　）。

　　A．自然失业

　　B．摩擦性失业

　　C．自愿性失业

　　D．非自愿性失业

　　11．人们情愿同意现行工资水平但仍找不到工作的失业状态，这属于（　　）。

　　12．宏观经济政策的目标不包括（　　）。

　　A．充分就业

　　B．物价稳固

　　C．经济高速增长

　　D．国际收支平稳

　　13．下列哪项不是财政制度内在稳固经济功能的表现?

　　A．税收的自动变化

　　B．政府支出的自动变化

　　C．保持农产品物价稳固的政策

　　D．斟酌使用的财政政策

　　14．（　　）是政府稳固经济和缓和周期波动的第一道防线。

　　A．相机选择

　　B．自动稳固器

　　C．财政政策工具

　　D．货币政策工具

　　15．中央银行挂牌的贴现率，（　　）市场贴现率（即市场利率）。

　　A．高于

　　B．低于

　　C．能够高于也能够低于

　　D．等于

　　16．一个产业之因此称为产业，它所具有的特点是（　　）。

　　A．规模性

　　B．垄断性

　　C．职业化

　　D．社会功能性

　　E．聚合性

　　【答案】ACD

　　17．阻碍行业兴衰的因素有（　　）。

　　A．技术进步

　　B．行业产品需求变化

　　C．政府的产业政策

　　D．相关行业的变动

　　E．社会适应的改变

　　18．从政策手段看，产业组织政策差不多可分为（　　）。

　　A．市场结构操纵政策

　　B．市场行为调整政策

　　C．直截了当改善不合理的资源配置

　　D．反垄断政策

　　E．直截了当规制政策

　　19．从具体政策内容看，产业组织政策差不多可分为（　　）。

　　【答案】DE

　　20．从政府干预产业技术进步的角度来看，产业技术政策要紧包括（　　）。

　　A．产业技术进步的指导性政策

　　B．产业技术进步组织政策

　　C．产业技术进步的鼓舞性政策

　　D．产业组织政策

　　E．产业结构政策

　　21．行业的生命周期通常能够分为（　　）。

　　A．创业时期

　　B．成长时期

　　C．成熟时期

　　D．壮大时期

　　E．衰退时期

　　22．实行紧缩性财政政策一样会形成（　　）。

　　A．财政预算盈余

　　B．财政预算赤字

　　C．财政预算平稳

　　D．抵消往常年度的财政盈余

　　E．抵消往常年度的财政赤字

　　【答案】AE

　　23．属于经济周期理论的是（　　）。

　　A．心理理论

　　B．消费不足理论

　　C．投资过度理论

　　D．纯货币理论

　　E．外部因素理论

　　24．经济周期波动深度是指每个周期内波谷年份的经济增长率，它说明每个经济周期收缩的力度，按照波谷年份经济增长率的正负能够分为（　　）。

　　A