会计综合模拟实验指南实验准备Word文档下载推荐.docx
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输入账套信息
账套号
学号后三位
账套名称
常州东林股份有限公司
账套路径
默认
启用会计期
2010年1月
2
输入单位信息
单位名称
单位简称
常州东林
其他信息
按案例模拟资料输入
3
核算类型设置
本币名称
人民币
本币代码
RMB
企业类型
工业
行业性质
2007年新会计准则（按行业预置）
4
基础信息设置
存货是否分类
是
客户是否分类
供应商是否分类
是否有外币核算
5
建账完成后
相关设置
分类码设置
科目级次：
4-2-2-2
结算方式：
2-1
其他：
数据精度
存货数量小数位：
4，单价小数位：
6
由此可见，两种选择基本流程大同小异，主要区别是会计的要求不同、业务处理的子系统不同、业务处理时涉及的部门、人员、内部控制流程不同；
但两者可以转化，其中基础财务型是核心，可以升级为财务业务型（转型）；
财务业务型全面完整综合，但业务处理复杂、部门多、人员控制不易，所需知识较多，若学生某个环节出现问题，很容易使得实验失败，此时该学生还可以降低要求，转为基础财务型模式的实验。
（二）建立账套流程
系统管理员注册“系统管理”→“权限”→“用户”中增加“周小清”→“账套”\“建立”
（三）人员权限设置见表1-2
业务流程一般为：
“系统管理中的权限”→“用户”中增加员→“权限”中设定具体的权限
（四）基础设置
其流程从“基本信息”→“基础档案”
1．基本信息：
包括系统启用（在建立账套后即可按自己选择的系统构成完成系统的启用。
具体如表1-4）、编码方案和数据精度。
表1-4：
系统启用表
系统构成
启用系统
启用时间
总账
2010年12月1日
工资管理
固定资产
采购管理
销售管理
库存管理
存货核算
2．基础档案
基础财务型一般流程：
“机构设置”→“往来单位”→“存货”→“财务”→“收付结算”；
财务业务型一般流程：
“机构设置”→“往来单位”→“存货”→“财务”→“收付结算”→“供应链”。
3．其他业务流程在具体模块业务操作中说明。
四、基础设置中常用代码一览表
（一）机构设置
1．部门
其中一车间和二车间是实际的基本生产车间，用于业务往来及员工薪酬的计算等，而其余的部门是为了在计时工资下生产工人分配于不同产品增设的，是为了计算分配各产品应负担的直接人工费。
在工资项目设置时，用于分配工资的项目其属性设为“其它”，不参与职工工资的增减。
2．职员
总账系统中涉及的职员，其他人员暂不录入，工资模块另成系统，在工资模块设置中介绍。
编码规则是“部门号+顺序号”
（二）往来单位
客户和供应商的分类应与企业管理相结合，如战略、长期合作、一般和临时等，如与地区相结合，可在地区分类中设置，因此，如无特别标志，可对客户和供应商不分类。
为说明分类情况，本案例按地区进行了分类：
注:
供应商分类为：
常州、省内、省外和国外四类。
至于具体的档案，先录入期初资料，至于详细的资料，必须在业务单据中搜索完善，业务发生时新增加的往来单位，在录入业务时不断补充完善。
客户档案：
注：
1001客户为南京地区客户，把编号改正确，然后各分类客户重新编号。
供应商档案：
以上往来单位，可以先输入名称，其具体的信息，查阅相关的业务原始凭证再录入，如无法查到，自己模拟完善。
由于客户和供应商在不同的项目中，即使顺序码相同也不影响它们之间的使用；
在业务中如有增加客户和供应商，也按顺序增加编号即可。
（三）存货
存货包括存货分类、计量单位和存货档案三个部分内容。
一般流程：
“存货分类”→“存货档案”录入。
具体分类及名称等见下表：
存货分类
存货档案
存货类
别编号
别名称
二级类别编号
存货类别名称
具体存货编号
具体存货名称
属性
计量单位
原材料
101
A01
除劳务费用外所有属性。
税率17%
千克
102
B02
103
C03
104
采购运费
劳务费用，税率7%
元
105
采购杂费
劳务费用，税率0%
周转材料
201
低值易耗品
20101
工作鞋
双
20102
手套
付
202
包装物
20201
包装箱
只
库存商品
301
甲产品
件
302
乙产品
（四）财务
财务中包括会计科目、凭证类别、外币汇率和项目目录四个部分，一般设置的顺序是：
“凭证类别”→“外币汇率”→“会计科目”→“项目目录”，其中涉及代码的主要是会计科目。
1.会计科目编码表
总分类科目由财政部颁布的会计制度中统一规定，明细分类科目一般按顺序号编码。
具体如下表：
表1-12：
财务业务型会计科目定义表（本案例没涉及的科目没有列出）
类型
级次
科目编码
科目名称
辅助核算类型
方向
资产
1001
库存现金（现金总账科目）
出纳、现金流量
借
1002
银行存款（银行总账科目）
100201
建行基本户2300098776
现金流量
100202
中行结算户2400040015
100203
建行美元结算户2400048801
美元/现金流量
100204
中行美元结算户3400040002
1012
其他货币资金
101201
银行汇票存款
101202
承兑保证金户2300098012
101203
存出投资款977633333华泰证券
1101
交易性金融资产
110101
股票
11010101
成本（股）
项目核算
11010102
公允价值变动
1121
应收票据
客户往来
1122
应收账款
1123
预付账款
112301
待摊或预付费用
112302
国内供应商
供应商往来
1131
应收股利
1132
应收利息
1221
其他应收款
122101
内部职工
个人往来
122102
其他单位
1231
坏账准备
贷
123101
应收账款坏账准备
123102
其他应收款坏账准备
1402
在途物资
1403
1405
1408
委托加工物资
1411
1501
持有至到期投资
150101
债券
15010101
成本（张）
15010102
应计利息
1502
持有至到期投资减值准备
1503
可供出售金融资产
150301
15030101
15030102
1511
长期股权投资
151101
成本（%）
151102
损益调整
1512
长期股权投资减值准备
1521
投资性房地产
152101
出租厂房
1522
投资性房地产累计折旧
152201
1531
长期应收款
1601
1602
累计折旧
1603
固定资产减值准备
1604
在建工程
工程项目
1605
工程物资
1606
固定资产清理
1701
无形资产（按具体名称设明细账）
数量核算（月）
1702
累计摊销（按具体名称设明细账）
1703
无形资产减值准备
1711
商誉
1801
长期待摊费用
1811
递延所得税资产
181101
坏账准备
181102
交易性金融资产公允价值变动
181103
交易性金融资产成本
181104
可供出售金融资产公允价值变动
181105
预计负债
18110501
三包费用
181106
职工教育经费
181107
汇兑损益
18110701
银行存款美元户2400048801
1901
待处理财产损溢
190101
待处理流动资产损溢
190102
待处理固定资产损溢
负债
2001
短期借款
借款项目
2201
应付票据
2202
应付账款
220201
暂估应付款（受控系统为空）
220202
220203
国外供应商（美元/受控系统为空）
2203
预收账款
2211
应付职工薪酬
221101
工资
221102
社会保险费
22110201
养老保险
22110202
医疗保险
22110203
失业保险
22110204
工伤保险
22110205
生育保险
221103
住房公积金
221104
福利费
221105
221106
工会经费
221107
非货币性福利
2221
应交税费
222101
应交增值税
22210101
进项税额
22210102
转出未交增值税
22210103
销项税额
222102
未交增值税
222103
应交营业税
222104
应交城市建设维护税
222105
应交教育费附加
222106
应交地方教育费附加
222107
应交企业所得税
222108
应交个人所得税
222109
应交房产税
222110
应交印花税
222111
应交车船税
222112
应交土地使用税
222113
应交防洪基金
222114
应交人防基金
222115
应交残疾人保障基金
222116
应交地方教育基金
222117
应交绿化费
222118
应交垃圾费
2231
应付利息
2232
应付股利
2241
其他应付款
224101
22410101
22410102
22410103
224102
2501
长期借款
2502
应付债券
2801
预计负债
280101
2901
递延所得税负债
290101
290102
持有至到期投资应计利息
权益
4001
实收资本
4002
资本公积
400201
资本溢价
400202
其他资本公积
40020201
4101
盈余公积
410101
法定盈余公积
4102
一般风险准备
4103
本年利润
4104
利润分配
410415
未分配利润
成本
5001
生产成本
500101
G半成品
部门项目
500102
M半成品
500103
甲成品
500104
乙成品
500105
非货币性福利
部门核算
5003
辅助生产成本
5101
制造费用
5301
研发支出
损益
6001
主营业务收入
6051
其他业务收入
605101
出租房屋
605102
无形资产
605103
包装物销售
605104
材料销售
605105
咨询服务
6101
公允价值变动损益
610101
6111
投资收益
6301
营业外收入
630101
违约金收入
6401
主营业务成本
6402
其他业务成本
640201
640202
640203
640204
6403
营业税金及附加
6601
销售费用
6602
管理费用
660201
日常费用
660202
660203
教育经费
6603
财务费用
660301
利息支出
660302
利息收入
660303
660304
工本及手续费
660305
现金折扣
6701
资产减值损失
670101
6711
营业外支出
671101
违约金支出
6801
所得税费用
6901
以前年度损益调整
2.项目目录定义步骤及编码表
设置项目的目的：
①是减少某些总账科目过多的明细科目，如费用科目等；
②是减少录入工作量，如成本项目、费用项目对于不同的成本科目及费用科目是大同小异，设成项目减少了很多的明细账的设置工作，同时，可以对于同一费用要素进行汇总。
本实验设置的项目大类包括：
1、现金流量表项目，系统自带（①在项目目录中增加，选中现金流
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