兰州兰天科技生态有限公司2011年度会计报表附注(资料很全很真学习借鉴都有用)Word文件下载.doc

兰州兰天科技生态有限公司2011年度会计报表附注(资料很全很真学习借鉴都有用)Word文件下载.doc

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本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

5.现金等价物的确定标准

本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。

6.存货计价方法

（1）存货的分类：

存货分为原材料、低值易耗品。

（2）存货取得和发出的计价方法：

存货在取得时按实际成本计价；

领用或发出存货，按照加权平均法计价。

（3）存货的盘存采用永续盘存制。

（4）公司年末未计提存货跌价准备。

7.长期投资核算方法

（1）长期股权投资计价及收益确认方法：

按投资时支付的全部价款（扣除已宣告而尚未领取的现金股利）、或放弃非现金资产的账面价值入账。

（2）投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或占20%或20%以上，但不具有重大影响的按成本法计算；

投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以上，或虽占20%或20%以下，但具有重大影响的按权益法计算；

投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%但具有实际控制权的按权益法计算，并编制合并会计报表，长期股权投资采用权益法合适的情况下，进行初始投资或追加投资时，按照初始投资或追加投资后的初始投资成本作为长期股权投资的账面价值；

投资后随着被投资单位使用者权益的变动而相应的增加或减少长期股权投资的账面价值。

8.固定资产计价和折旧方法

（1）固定资产的确认标准：

固定资产是指使用年限在一年以上，并且在使用过程中保持原有物质形态的房屋、建筑物、机器设备、运输设备及其与生产经营有关的设备、器具等；

不属于生产经营主要设备，但单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的物品，也作为固定资产。

（2）固定资产的计价：

固定资产按实际成本计价。

（3）固定资产的分类和折旧方法：

除已提足折旧仍继续使用的固定资产，及按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外，本公司对所有固定资产计提折旧。

折旧采用直线法分类计算。

固定资产分类、折旧年限和折旧率如下表：

固定资产类别

折旧年限（年）

年折旧率（%）

残值率（%）

房屋建筑物

30

3.2-2.4

4

运输工具

5

19.2-12

电子设备

专用设备

10

12-8

其他

9.无形资产计价及摊销方法

无形资产为外购的商标权，按取得时的实际成本计价。

10.收入确认方法

（1）商品销售收入确认原则：

已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量。

（2）工程收入确认原则：

在同一年度内开始并完成的合同，在完成时确认合同收入；

对于分年度完成的合同，根据完工百分比法在资产负债表日按工程完工进度确认收入。

（3）他人使用企业资产收入确认原则：

他人使用企业资产在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认实现收入，利息收入按他人使用企业现金时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。

（4）让渡资产使用权收入确认原则：

与交易相关的经济利益能够流入企业；

收入的金额能够可靠地计量。

四、会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明

1．报告期会计政策变更

无

2．报告期会计估计变更

3．重大会计差错更正

五、主要税项

1.营业税税率：

3%；

2.城市维护建设税按应交流转税额的5%缴纳；

3.教育费附加按应交流转税额的5%缴纳；

六、报表重要项目的说明

1.货币资金

项目

年初数

年末数

现金

81,927.12

93,651.86

银行存款

1,107,021.41

1,007,780.90

合计

1,188,948.53

1,101,432.76

2.应收账款

（1）应收帐款账龄如下：

3个月

6个月

9个月

1年以上

合计

77,607.00

17,611.00

384,755.00

107,746.00

587,719.00

（2）年末应收帐款前5位明细如下：

单位名称

金额

款项性质

正锋

88,423.00

永胜

76,914.00

小晓

34,510.00

教新

375,943.82

小东

18,600.00

3.预付账款

（预付）收款单位 

郴州生资公司

180,000.00

春林

110,000.00

小红

80,000.00

小明等

171,996.00

陈科

98,000.00

小明

150,020.00

二成等

96,540.00

344,560.00

541,996.00

4.存货

原材料

2,154,365.00 

2,252,243.84

5.固定资产原价、累计折旧

本年增加

本年减少

一、原价合计

6,098,067.25

1,889,276.75

7,987,344.00

二、累计折旧合计

314,725.12

213,405.87

528,130.99

三、固定资产净值

5,783,342.13

1,675,870.88

7,459,213.01

固定资产明细

大棚架入膜

1,973,440.00

2,301,124.00

园区主道

1,516,800.00

1,642,000.00

园区支道

678,000.00

745,880.00

园区引水渠

196,000.00

园区围墙

14,000.00

16,870.00

变压器及电路

90,000.00

附属工程

1,360,000.00

1,354,400.00

其它工程

269,827.25

1,638,070.00

合计

7,984,344.00

6.无形资产

无形资产

28,100.00

366,395.00

394,495.00

7.应付账款

项目

643,229.00

723,733.00

8.其他应付款

小山

1,734,486.00

613,443.00

丽红

200,000.00

813,443.00

9.长期应付款

（1）长期应付款：

借款

99,000.00

（2）年末数主要债务人的长期应付款明细如下：

到期日

年利率

借款种类

刘志海等

99,000.00

长期应付款

10.实收资本

投资者

认缴出资

实际出资

四红

1,000,000.00

来华

品红

家山

二林

5,000,000.00

11.主营业务收入

月份

金额

果蔬产品

9,911,850.00

其他

1,749,148.00

11,660,998.00

注：

销售收入中农产品占总额的85%。

12.主营业务成本

金额

一月

514,677.29

二月

572,998.96

三月

671,849.24

四月

651,941.62

五月

745,003.07

六月

1,011,643.84

七月

1,040,683.07

八月

969,714.05

九月

950,939.51

十月

846,146.10

十一月

369,699.85

十二月

367,039.40

8,712,336.00

13.主营业务税金及附加

金额

主营业务税金及附加

40,553.70

14.财务费用

手续费

120,330.37

15.营业费用

费用

289,904.00

16.管理费用

本年数

小车费用

36,382.10

电话费用

25,508.47

旅差费

44,301.09

工资

137,553.62

业务费

43,805.17

办公费用

76,110.28

其它

124,646.27

488,307.00

七、或有事项

无

八、资产负债表日后事项

九、其他重要事

兰州兰天科技生态有限公司

2011年12月31日