初级经济师初级金融专业复习题集第3915篇.docx
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初级经济师初级金融专业复习题集第3915篇
2019年国家初级经济师《初级金融专业》职业资格考前练习
一、单选题
1.按照马克思的货币需求理论，在一定时期内，待销售商品价格总额不变时，货币流通的次数越多，所需要的货币数量（）。
A、越多
B、越少
C、不相关
D、先多后少
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【知识点】：
第1章>第3节>马克思的货币需求理论
【答案】：
B
【解析】：
在一定时期内，待销售商品价格总额不变时，货币流通的次数越多，所需要的货币数量就越少，反之货币需要量越多。
2.（）是加强我国金融间接调控的关键。
A、利率市场化
B、灵活运用再贴现政策
C、公开市场业务
D、银行同业拆借利率
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第2章>第2节>利率市场化
【答案】：
A
【解析】：
利率市场化是建设社会主义市场经济体制、发挥市场配置资源作用的重要内容，是加强我国金融间接调控的关键，是完善金融机构自主经营机制、提高竞争力的必要条件。
3.衡量银行每1元资产能够创造多少税前利润的盈利能力指标是（）。
A、资本利润率
B、资产利润率
C、经济利润率
D、利润增长率
点击展开答案与解析>>>
【知识点】：
第7章>第4节>商业银行盈利能力指标的计算与分析
【答案】：
B
【解析】：
资产利润率是利润总额与资产平均总额之比，该比率是衡量银行每1元资产能够创造多少税前利润的一个盈利能力指标。
4.在（）的情况下，如果银行信贷规模不变，必然导致市场购买力需求不足。
A、财政平衡
B、财政结余
C、财政赤字
D、财政亏空
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【知识点】：
第1章>第4节>决定货币供给的因素
【答案】：
B
【解析】：
在财政结余的情况下，如果银行信贷规模不变，必然导致市场购买力需求不足。
5.某企业的2012年的营业利润为100万，营业外支出为10万，营业外收入为30万，那么该企业2012年的利润总额为（）万。
A、130
B、140
C、90
D、120
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【知识点】：
第7章>第1节>商业银行会计核算的要素和基本方法
【答案】：
D
【解析】：
利润总额＝营业利润+营业外收入-营业外支出，本题中为100+30-10=120（万元）。
6.金融监管的首要目标是（）。
A、安全性目标
B、效率性目标
C、公平性目标
D、效益性目标
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【知识点】：
第8章>第3节>金融监管的目标与原则
A
：
【答案】．
【解析】：
安全性目标是金融监管的首要目标。
7.企业进行会计处理和进行外币债权、债务决算时，如何以本国货币进行评价所面临的风险是指（）。
A、外汇交易风险
B、交易结算风险
C、外汇折算风险
D、国家风险
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【知识点】：
第9章>第1节>外汇市场与外汇市场交易
【答案】：
C
【解析】：
外汇折算风险是指企业进行会计处理和进行外币债权、债务决算时，如何以本国货币进行评价所面临的风险。
8.金融机构按（）不同可以分为银行和非银行金融机构。
A、职能作用
B、业务特征
C、活动领域
D、资金来源
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【知识点】：
第3章>第1节>金融机构的分类
【答案】：
B
【解析】：
金融机构按业务特征不同可以分为银行和非银行金融机构。
9.由于客户违约使银行债权得不到清偿而遭受损失的风险是（）。
A、信用风险
B、操作风险
C、法律风险
D、声誉风险
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【知识点】：
第8章>第1节>金融风险的分类
【答案】：
A
【解析】：
信用风险是指交易对象无力履约的风险。
．
10.按支付的地域不同，支付结算可分为（）。
A、本票结算和支票结算
B、现金结算和转账结算
C、同城结算和异地结算
D、票据结算和非票据结算
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第7章>第3节>支付结算业务概述
【答案】：
C
【解析】：
按支付的地域不同，支付结算可分为同城结算和异地结算。
11.银行（）是银行各项业务和财务活动原始记录的规格化文件，是办理收、付业务和记账的依据，是核对账务和事后查考的重要依据。
A、会计凭证
B、会计科目
C、财务报表
D、科目设置
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【知识点】：
第7章>第1节>商业银行会计核算的要素和基本方法
【答案】：
A
【解析】：
银行会计凭证是银行各项业务和财务活动原始记录的规格化文件，是办理收、付业务和记账的依据，是核对账务和事后查考的重要依据。
12.关于商业银行的单位定期存款说法正确的是（）。
A、到期一次性支取利息但不可以提前部分支取
B、遇利率调整，不分段计息
C、由于此类存款利息较高故需缴纳利息收入所得税
D、存款人可以将此定期存款用于结算
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第5章>第2节>商业银行存款的种类
【答案】：
B
【解析】：
单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。
故A项说法错误
定期存款的利息收入不需要缴纳利息收入所得税。
故C项说法错误
不得将定期存款用于结算存款人支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，
或从定期存款账户中提取现金。
故D项说法错误
13.通常在一个国家或地区的金融监管组织机构中居于核心位置是（）。
A、金融同业自律组织
B、中央银行或金融管理局
C、按分业设立的监管机构
D、社会性公律组织
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【知识点】：
第3章>第4节>金融监管机构概述
【答案】：
B
【解析】：
目前，世界各国的金融监管类机构主要有以下四类：
（1）负责管理存款货币并监管银行业的中央银行或金融管理局；
（2）按分业设立的监管机构，如中国银行保险监督管理委员会、中国证券监督管理委员会；
（3）金融同业自律组织，如行业协会；
（4）社会性公律组织，如会计师事务所、评估机构等。
其中，中央银行或金融管理局通常在一个国家或地区的金融监管组织机构中居于核心位置。
14.按照担保方式的不同，担保贷款不包括（）。
A、信用贷款
B、保证贷款
C、抵押贷款
D、质押贷款
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第6章>第2节>贷款种类
【答案】：
A
【解析】：
担保贷款按照担保方式的不同，分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款三种。
15.（）反映商业银行每取得1元营业收入和投资收益所耗费的成本额（不包括资产损失准备）。
A、杠杆率
B、成本收入比
C、资产利润率
D、资本利润率
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商业银行盈利能力指标的计算与分析>节4第>章7：
第【知识点】．
【答案】：
B
【解析】：
成本收入比是商业银行的营业费用与营业收入之比，其中营业费用包括利息支出、手续费及佣金支出、业务及管理费等。
该比率反映商业银行每取得1元营业收入和投资收益所耗费的成本额（不包括资产损失准备）。
16.人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程称为（）。
A、现金发行
B、现金漏损
C、现金归行
D、现金回笼
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第1章>第2节>现金流通
【答案】：
A
【解析】：
人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程，称为现金发行。
17.新资本协议在原巴塞尔协议的基础上提出的标准，说法错误的是（）。
A、继续促进公平竞争，提供更全面的处理风险的方案
B、在着重监管中央银行的同时，监管复杂程度各异的商业银行银行
C、至少维持金融体系目前的资本总体水平，继续促进金融体系的安全性、稳健性
D、使处理资本充足率的各种方法能敏感地反映银行头寸和业务的风险程度
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第5章>第1节>巴塞尔协议及其发展
【答案】：
B
【解析】：
新资本协议在原巴塞尔协议的基础上，提出了如下标准:
①至少维持金融体系目前的资本总体水平，继续促进金融体系的安全性、稳健性;
②继续促进公平竞争，提供更全面的处理风险的方案;
③使处理资本充足率的各种方法能敏感地反映银行头寸和业务的风险程度;
④在着重监管国际商业银行的同时，监管复杂程度各异的银行。
18.同一风险事件对不同的经营者会产生不同的风险，同一经营者由于对不同事件所采取的不同措施也会产生不同的风险结果。
这体现的是金融风险的（）。
A、可测性
、可控性B．
C、不确定性
D、相关性
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第8章>第1节>金融风险的定义和特征
【答案】：
D
【解析】：
金融风险的相关性。
同一风险事件对不同的经营者会产生不同的风险，同一经营者由于对不同事件所采取的不同措施也会产生不同的风险结果。
19.1988年的巴塞尔协议明确将资本分为（）类。
A、1
B、2
C、3
D、4
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第5章>第1节>巴塞尔协议及其发展
【答案】：
B
【解析】：
1988年的《巴塞尔协议》明确将资本分为两类：
①核心资本，又称一级资本。
这类资本主要包括实收股本（普通股、非积累优先股）和公开储备（未分配利润、盈余公积、资本公积）。
②附属资本，又称二级资本、补充资本或辅助资本。
这类资本包括普通准备金（呆账准备金、投资风险准备金）和长期次级债务（发行的长期金融债券）等。
20.存款人与商业银行事先不约定存期，一次性存入，随时一次性支取的储蓄存款是（）。
A、活期储蓄存款
B、定活两便储蓄存款
C、定期储蓄存款
D、通知存款
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第5章>第2节>商业银行存款的种类
【答案】：
B
【解析】：
定活两便储蓄存款是指存款人与商业银行事先不约定存期，一次性存入，随时一次性支取的储蓄存款。
。
（）交易对象无力履约的风险指的是21.
A、市场风险
B、信用风险
C、利率风险
D、流动性风险
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第8章>第1节>金融风险的分类
【答案】：
B
【解析】：
信用风险是指交易对象无力履约的风险。
22.我国贷款通则规定，商业银行针对借款人中期、长期贷款，贷与不贷的答复时间不能超过（）个月。
A、6
B、4
C、2
D、1
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第6章>第2节>贷款人关系及其权利义务
【答案】：
A
【解析】：
根据《贷款通则》及相关规定，贷款人审议借款人的借款申请并及时答复贷与不贷，除国家另有规定外，短期贷款答复时间不得超过1个月，中期、长期贷款答复时间不得超过6个月。
23.根据我国货币供给层次划分口径，属于M1的是（）。
A、单位定期存款
B、单位活期存款
C、储蓄存款
D、住房公积金中心存款
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第1章>第4节>货币供给的概念和口径
【答案】：
B
【解析】：
根据中国人民银行公布的货币供给层次划分口径，我国的货币供应量分为以下几个层次：
M0=流通中的现金
M1=M0+单位活期存款
M2=M1+储蓄存款+单位定期存款+单位其他存款+证券公司客户保证金+外资、合资金融机构存款+住房公积金中心存款+非存款类金融机构存款
M3=M2+金融债券+商业票据+大额可转让定期存单等。
24.按支付工具的不同，支付结算可分为（）。
A、本票结算和支票结算
B、现金结算和转账结算
C、同城结算和异地结算
D、票据结算和非票据结算
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第7章>第3节>支付结算业务概述
【答案】：
D
【解析】：
按支付工具的不同，支付结算可分为票据结算和非票据结算。
25.为了减免印花税负担，跨国公司内部以及相互信任的公司之间采用的托收方式是（）。
A、附有商业单据的金融单据的托收
B、不附有金融单据的商业单据的托收
C、光票托收
D、信用托收
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第9章>第5节>国际结算方式
【答案】：
B
【解析】：
为了减免印花税负担，跨国公司内部以及相互信任的公司之间采用不附有金融单据的商业单据的托收。
26.以对外贸易为背景办理货币收付，清偿国与国之间的债权债务的业务活动称为（）。
A、国际贸易结算
B、国际非贸易结算
C、国际清偿
D、国际支付
>>>点击展开答案与解析
国际结算概述>节5第>章9：
第【知识点】．
【答案】：
A
【解析】：
国际贸易结算，即以对外贸易为背景办理货币收付，清偿国与国之间的债权债务的业务活动。
27.（）是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。
A、市场风险
B、信用风险
C、操作风险
D、法律风险
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第8章>第1节>金融风险的分类
【答案】：
C
【解析】：
操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。
28.代理付款行接到收款人或持票人交来的银行本票和进账单，按规定审查无误后办理兑付，会计分录应为（）。
A、借：
单位活期存款或库存现金贷：
开出本票
B、借：
存放中央银行款项贷：
单位活期存款或库存现金
C、借：
开出本票贷：
存放中央银行款项
D、借：
开出本票贷：
单位活期存款或库存现金
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第7章>第2节>支付结算业务的会计处理
【答案】：
B
【解析】：
代理付款行接到收款人或持票人交来的银行本票和进账单，按规定审查无误后办理兑付，会计分录为：
借：
存放中央银行款项
贷：
单位活期存款——持票人户
或库存现金（个人兑付时）。
29.在国际上常用的汇率标价方法不包括（）。
A、美元标价法
B、直接标价法
、欧元标价法C．
D、间接标价法
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第9章>第1节>汇率及其标价法
【答案】：
C
【解析】：
在国际上常用的有三种标价方法：
直接标价法、间接标价法和美元标价法。
30.中央银行购进政府债券，直接引起市场上资金供应（），会影响货币市场短期利率（）。
A、减少；下降
B、减少；上升
C、增加；下降
D、增加；上升
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第3章>第2节>中央银行
【答案】：
C
【解析】：
中央银行购进政府债券，直接引起市场上资金供应增加，会影响货币市场短期利率下降；反之，利率上升。
31.关于单位活期存款的说法错误的是（）。
A、商业银行运用单位活期存款一般以短期项目为主
B、存款支取方式要分账户而论
C、单位开立活期存款账户不需在开户银行预留印鉴
D、单位开立活期存款账户需在开户银行预留印鉴
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第5章>第2节>商业银行存款的种类
【答案】：
C
【解析】：
单位开立活期存款账户需在开户银行预留印鉴。
故C项说法错误
32.下列哪一项不属于商业银行经营管理中需遵循的“三性”原则（）。
A、安全性
B、流动性
C、盈利性
D、政策性
>>>点击展开答案与解析
商业银行概述>节2第>章3：
第【知识点】．
【答案】：
D
【解析】：
在商业银行的长期经营实践活动中，各国的商业银行已经普遍认同在经营管理中必须遵循安全性、流动性、盈利性这三性原则。
33.下列不属于国际储备作用的是（）。
A、充当信用保证
B、调节本币汇率
C、充分利用经济资源
D、弥补国际收支赤字
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第9章>第3节>国际储备的构成与作用
【答案】：
C
【解析】：
国际储备的作用包括：
（1）弥补国际收支赤字。
（2）调节本币汇率。
（3）充当信用保证。
34.商业银行的全部关联度一般不应高于（）。
A、4%
B、15%
C、10%
D、50%
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第8章>第2节>商业银行信用风险管理
【答案】：
D
【解析】：
全部关联度为全部关联客户授信与资本净额之比，一般不应高于50%。
35.商业银行联系面广、信息灵通，可以为客户提供信息咨询、决策支援、代客收账、代理付费、保管箱业务、代发工资等是商业银行的（）。
A、支付中介职能
B、信用创造职能
C、金融服务职能
D、信用中介职能
点击展开答案与解析>>>
【知识点】：
第3章>第2节>商业银行概述
【答案】：
C
【解析】：
金融服务职能：
商业银行联系面广、信息灵通，可以为客户提供信息咨询、决策支援、代客收账、代理付费、保管箱业务、代发工资等多方面的金融服务。
36.（）是商业银行之间通过未到期票据的转让而进行的短期融资活动。
A、再贴现
B、同业拆借
C、转贴现
D、转抵押
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第5章>第3节>同业借款
【答案】：
C
【解析】：
转贴现是指商业银行之间通过未到期票据的转让而进行的短期融资活动。
37.《商业银行资本充足率管理办法》规定，我国商业银行资本充足率应该不低于（）。
A、4％
B、6％
C、8％
D、10％
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第5章>第1节>巴塞尔协议及其发展
【答案】：
C
【解析】：
2004年3月1日，中国银行业监督管理委员会制定颁布的符合我国国情的资本监管制度——《商业银行资本充足率管理办法》正式开始实施。
该办法规定了2007年1月1日为我国商业银行资本充足率达到8%的最后期限。
38.中央银行发行货币、集中存款准备金、经理国库的业务属于其（）业务。
A、资产
B、负债
C、表外
D、特别
>>>点击展开答案与解析
中央银行>节2第>章3：
第【知识点】．
【答案】：
B
【解析】：
根据中央银行金融业务活动性质不同可分为负债业务和资产业务。
负债业务主要有集中存款准备金、货币发行和经理国库；资产业务主要有贷款、再贴现、国债买卖与储备占款等。
39.其他条件一定时，财政结余使货币供应量（）。
A、增加
B、不变
C、减少
D、不确定
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第1章>第4节>决定货币供给的因素
【答案】：
C
【解析】：
财政结余即财政收入大于财政支出。
在财政结余的情况下，如果银行信贷规模不变，必然导致市场购买力需求不足。
40.剑桥方程式是（）。
A、Md=n′+P′+υ′
B、Md=kPY
C、
D、Md=L（y，r）
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第1章>第3节>剑桥学派的货币需求理论——剑桥方程式
【答案】：
B
【解析】：
剑桥学派提出如下方程式：
Md=kPY，其中，Md为名义货币总需求；k为以货币形式保存的财富占名义总收入的比例，即名义所得与货币量的比例；P代表价格水平；Y代表实际国民总收入。
二、多选题
1.国际收支平衡表通常把其所列项目分为（）。
A、经常项目
B、储备项目
C、结算或平衡项目
D、资本与金融项目
、错误与遗漏项目E．
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第9章>第2节>国际收支与国际收支平衡表
【答案】：
A,D,E
【解析】：
国际收支平衡表所列每一个项目反映不同性质的国际收支，通常把这些项目分为经常项目、资本与金融项目、错误与遗漏项目三大类。
2.关于价格涨跌幅限制，下列说法正确的是（）。
A、我国对股票、基金交易实行价格涨跌幅限制
B、在一个交易日内，涨跌幅限制比例为15％
C、ST和*ST等被实施特别处理的股票价格涨跌幅限制比例为5％
D、股票上市首日不实行价格涨跌幅限制
E、涨跌幅限制价格=前收盘价×（1±涨跌幅限制比例），计算结果按照四舍五入原则取至价格最小变动单位
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第4章>第3节>证券交易程序
【答案】：
A,C,D,E
【解析】：
B项说法错误，在一个交易日内，涨跌幅限制比例为10%。
3.以下属于衍生信用工具的是（）。
A、金融期货合约
B、期权合约
C、商业票据
D、股票
E、掉期合约
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第2章>第1节>信用工具
【答案】：
A,B,E
【解析】：
衍生信用工具是在基础信用工具之上派生出来的可交易凭证，如各种金融期货合约、期权合约、掉期合约等。
4.商业银行同业借款的主要形式有（）。
A、股权并购
B、同业拆借
、转贴现C．
D、再贴现
E、转抵押
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第5章>第3节>同业借款
【答案】：
B,C,E
【解析】：
同业借款是指商业银行相互间进行的资金余缺调剂，主要用于临时性的资金周转。
其形式主要有：
同业拆借、转贴现和转抵押。
5.外汇市场风险主要包括（）。
A、外汇交易风险
B、交易结算风险
C、外汇折算风险
D、国家风险
E、利率风险
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第9章>第1节>外汇市场与外汇市场交易
【答案】：
A,B,C,D
【解析】：
外汇市场风险主要包括外汇交易风险、交易结算风险、外汇折算风险和国家风险。
6.商业银行贷款中不良贷款包括（）。
A、正常类贷款
B、关注类贷款
C、次级类贷款
D、可疑类贷款
E、损失类贷款
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第8章>第2节>商业银行信用风险管理
【答案】：
C,D,E
【解析】：
1998年后，我国对银行业贷款分类逐步实施五级分类法，即按照贷款风险程度的不同将贷款划分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款，其中后三类合称为不良贷款。
7.根据《贷款通则》相关规定，下列属于贷款程序的有（）。
、贷前评估A．
B、贷款调查与信用评估
C、贷款归还
D、签订借款合同
E、贷款申请
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第6章>第2节>贷款程序
【答案】：
B,C,D,E
【解析】：
根据《贷款通则》相关规定，贷款程序一般分为贷款申请、贷款调查与信用评估、贷款审批、签订借款合同、贷款执行与监督、贷款归还与贷后评估六个环节。
8.商业银行资本的功能包括（）。
A、营业功能
B、保护功能
C、安全功能
D、盈利功能
E、管理功能
>>>点击展开答案与解析
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