证券从业资格短期融资与中期票据Word下载.docx
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3.企业在注册有效期内需更换主承销商或变更注册金额的，应重新注册。
4.在资金使用上，企业在短期融资券存续期内变更募集资金用途应事后披露。
[解析]根据《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》第五条规定，在资金使用上，企业发行短期融资券所募集的资金应用于企业生产经营活动，并在发行文件中明确披露具体资金用途。
企业在短期融资券存续期内变更募集资金用途应提前披露。
5.企业发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券额不超过企业净资产的70%。
[解析]根据《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》第四条规定，企业发行短期融资券应遵守国家相关法律法规，短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的40%。
在资金使用上，企业发行短期融资券所募集的资金应用于企业生产经营活动，并在发行文件中明确披露具体资金用途。
6.企业发行短期融资券应由已在中国证监会备案的证券公司承销。
[解析]企业发行短期融资券应由已在中国人民银行备案的金融机构承销。
企业可自主选择主承销商。
7.在短期融资券存续期内，企业应每年5月1日以前，披露上一年度下半年的资产负债表、利润表和现金流量表。
[解析]在短期融资券存续期内，企业应每年8月31日以前，披露本年度上半年的资产负债表、利润表和现金流量表。
8.企业未按约定向指定的资金账户足额划付本息资金，中央结算公司或其他代理兑付的机构应在短期融资券本息兑付日及时向投资者公告企业违约事实。
[解析]企业未按约定向指定的资金账户足额划付本息资金，国债登记结算公司或其他代理兑付的机构应在短期融资券本息兑付日及时向投资者公告企业违约事实。
9.中期票据是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。
10.企业发行中期票据应制定发行计划，在计划内可灵活设计各期票据的利率形式、期限结构等要素。
[解析]参见《银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引》第六条规定。
11.中期票据投资者可就特定投资需求向财务顾问进行逆向询价，财务顾问可与企业协商发行符合特定需求的中期票据。
[解析]根据《银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引》第十条，中期票据投资者可就特定投资需求向主承销商进行逆向询价，主承销商可与企业协商发行符合特定需求的中期票据。
12.企业发行中期票据时，必须披露中期票据的债项评级。
[解析]企业发行中期票据应披露企业主体信用评级。
中期票据若含有可能影响评级结果的特殊条款，企业还应披露中期票据的债项评级。
13.在注册有效期内，企业主体信用级别低于发行注册时信用级别的，中期票据发行注册自动失效，交易商协会将有关情况进行公告。
[解析]参见《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》第九条规定。
14.中期票据在债权债务登记日起2个工作日后即可在全国银行间债券市场机构投资者之间流通转让。
[解析]根据《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》第十条，中期票据在债权债务登记日次1工作日即可在全国银行间债券市场机构投资者之间流转让。
二、单项选择题（总题数：
17，分数：
17.00）
15.国债登记结算公司应于每个交易日向市场披露上一交易日日终，单一投资者持有短期融资券的数量且超过该期总托管量（）的投资者名单和持有比例。
∙A．20%
∙B．25%
∙C．30%，
∙D．50%
A.
B.
C.
D.
[解析]参见《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第十三条规定。
16.企业发行短期融资券，在持续信息披露期限结束后的（）个工作日内，同业拆借中心应向市场公告信息披露情况。
∙A．2
∙B．3
∙C．5
∙D．10
[解析]参见《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第十五条规定。
17.交易商协会不接受短期融资券发行注册的，企业可于（）个月后重新提交注册文件。
∙A．1
∙C．6
[解析]企业如分期发行短期融资券，后续发行应提前2个工作日向交易商协会备案。
企业在注册有效期内需更换主承销商或变更注册金额的，应重新注册。
交易商协会不接受注册的，企业可于6个月后重新提交注册文件。
18.短期融资券发行过程中，注册会议由（）名注册委员会委员参加。
[解析]注册会议原则上每周召开1次。
注册会议由5名注册委员会委员参加，参会委员从注册委员会全体委员中抽取。
19.企业应当在短期融资券本息兑付日前（）个工作日，通过中国货币网和中国债券信息网公布本金兑付、付息事项。
∙A．3
∙B．5
∙C．10
∙D．12
B.
C.
[解析]参见《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第十一条规定。
20.短期融资券发行过程中，注册会议原则上每周召开（）次。
∙B．2
∙C．3
∙D．5
A.
21.企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，可设（）家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。
22.短期融资券审核过程中，交易商协会向接受注册的企业出具《接受注册通知书》，注册有效期为（）年。
[解析]交易商协会向接受注册的企业出具《接受注册通知书》，注册有效期为2年。
企业在注册有效期内可1次发行或分期发行短期融资券。
23.企业发行中期票据除应按交易商协会《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》在银行间债券市场披露信息外，还应于中期票据注册之日起（）个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。
∙D．7
[解析]参见《银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引》第八条规定。
24.公司发行短期融资券的，注册会议召开前，办公室应至少提前（）个工作日，将经过初审的企业注册文件和初审意见送达参会委员。
[解析]注册会议召开前，办公室应至少提前2个工作日，将经过初审的企业注册文件和初审意见送达参会委员。
参会委员应对是否接受短期融资券的发行注册作出独立判断。
25.每年______和______以前，发行短期融资券的企业应披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。
∙A．1月30日；
5月31日
∙B．4月1日；
∙C．3月30日；
∙D．4月30日；
10月31日
D.
[解析]《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第八条规定，在短期融资券存续期内，企业应按以下要求持续披露信息：
①每年4月30日以前，披露上一年度的年度报告和审计报告；
②每年8月31日以前，披露本年度上半年的资产负债表、利润表和现金流量表；
③每年4月30日和10月31日以前，披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。
26.短期融资券发行过程中，对未能按规定披露信息的企业、相关中介机构及负有直接责任的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，情节严重的，交易商协会可建议中国人民银行给予（）。
∙A．刑事处罚
∙B．纪律处分
∙C．行政处罚
∙D．民事处罚
[解析]《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第十六条规定，发行短期融资券过程中，对未能按规定披露信息的企业、相关中介机构及负有直接责任的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，交易商协会可通过诫勉谈话、警告、公开谴责等措施进行处理；
情节严重的，可建议中国人民银行给予行政处罚。
27.下列机构或组织中，（）负责受理短期融资券的发行注册。
∙A．中国证监会
∙B．交易商协会
∙C．中国银监会
∙D．中国人民银行
[解析]根据《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》和《银行间债券市场非金融企业债务融资工具注册规则》，交易商协会负责受理短期融资券的发行注册；
交易商协会设注册委员会；
注册委员会通过注册会议行使职责；
注册会议决定是否接受发行注册。
28.企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的（）。
∙A．15%
∙B．20%
∙C．25%
∙D．40%
[解析]参见《银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引》第四条规定。
29.首期发行短期融资券的，企业应至少于发行日前______个工作日公布发行文件；
后续发行的，应至少于发行日前______个工作日公布发行文件。
∙A．1；
3
∙B．3；
5
∙C．5；
∙D．5；
7
[解析]参见《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第五条规定。
30.在短期融资券存续期内，企业应当于每年（）以前，披露上一年度的年度报告和审计报告。
∙A．1月30日
∙B．3月1日
∙C．4月30日
∙D．6月30日
[解析]参见《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第八条规定。
31.在发行短期融资券的注册会议中，（）以上委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息的，交易商协会不接受发行注册。
∙A．2名
∙B．3名
∙C．4名
∙D．1/3
三、不定项选择题（总题数：
8，分数：
8.00）
32.交易商协会设注册委员会，注册委员会委员由交易商协会会员推荐，由（）审议决定。
A.交易商协会全体会员大会
B.交易商协会常务理事会
C.交易商协会秘书处
D.中国证监会
E.中国人民银行
[解析]注册委员会委员由市场相关专业人士组成，专业人士由交易商协会会员推荐，交易商协会常务理事会审议决定。
注册委员会下设办公室，负责接收、初审注册文件和安排注册会议。
33.对是否接受短期融资券的发行注册作出判断时，注册委员会委员应该回避的情形包括（）。
A.注册委员会委员担任企业董事
B.注册委员会委员担任企业监事
C.注册委员会委员担任企业的高级管理人员
D.注册委员会委员曾经担任企业的质检员
E.注册委员会委员曾担任企业的法律顾问
[解析]对是否接受短期融资券的发行注册作出判断时，注册委员会委员担任企业及其关联方董事、监事、高级管理人员，或者存在其他情形足以影响其独立性的，该委员应回避。
34.企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。
发行文件至少应包括（）。
A.发行公告
B.法律意见书
C.募集说明书
D.主承销商推荐函及相关中介机构承诺书
E.信用评级报告和跟踪评级安排
[解析]根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第五条，除ABCE四项外，发行文件还包括企业最近3年经审计的财务报告和最近1期会计报表。
35.企业通过主承销商将注册文件送达办公室，注册文件包括（）。
A.短期融资券注册报告（附企业《公司章程》规定的有权机构决议）
B.主承销商推荐函及相关中介机构承诺书
C.企业发行短期融资券拟披露文件
D.发行人近3年的财务报表
E.财务顾问的批复意见
[解析]企业通过主承销商将注册文件送达办公室，注册文件包括：
①短期融资券注册报告（附企业《公司章程》规定的有权机构决议）；
②主承销商推荐函及相关中介机构承诺书；
③企业发行短期融资券拟披露文件；
④证明企业及相关中介机构真实、准确、完整、及时披露信息的其他文件。
36.在短期融资券存续期内，企业发生可能影响其偿债能力的重大事项时，应及时向市场披露。
其中重大事项包括（）等。
A.企业经营方针和经营范围发生重大变化
B.企业生产经营外部条件发生重大变化
C.企业发生未能清偿到期债务的违约情况
D.企业占同类资产总额10%以上资产的抵押、质押、出售、转让或报废
E.企业涉及可能对其资产、负债、权益和经营成果产生重要影响的重大合同
[解析]根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第九条，D项应为，企业占同类资产总额20%以上资产的抵押、质押、出售、转让或报废。
37.下列有关短期融资券的表述，正确的有（）。
A.短期融资券采用实名记账方式，在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算
B.短期融资券对银行间债券市场的机构投资人发行，只在银行间债券市场交易
C.主承销商应当在每期短期融资券发行工作结束后十个工作日内，将短期融资券的发行情况书面报告中国证监会
D.短期融资券应当由符合条件的金融机构承销，企业不得自行销售
E.同业拆借中心为短期融资券在银行间债券市场的交易提供服务
[解析]根据《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》规定，短期融资券在债权、债务登记日的次1工作日，即可以在全国银行间债券市场机构投资人之间流通转让。
短期融资券在国债登记结算公司登记、托管、结算。
同业拆借中心为短期融资券在银行间债券市场的交易提供服务。
企业发行短期融资券应由已在中国人民银行备案的金融机构承销。
需要组织承销团的，由主承销商组织承销团。
C项，短期融资券的发行情况应向中国银行间交易商协会报告。
38.承销团中承销商的种类可以分为（）。
A.主承销商
B.联席主承销商
C.副主承销商
D.分销商
E.副承销商
[解析]企业可自主选择主承销商。
承销团有3家或3家以上承销商的，可设1家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动；
承销团中除主承销商、联席主承销商、副主承销商以外的承销机构为分销商。
39.企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。
A.应对企业信用评级下降的有效措施
B.应对风险决策的有效措施
C.中期票据发生违约后的清偿安排
D.应对财务状况恶化的有效措施
E.中期票据的后期偿还安排
[解析]企业应在中期票据发行文件中约定投资者保护机制，包括应对企业信用评级下降、财务状况恶化或其他可能影响投资者利益情况的有效措施，以及中期票据发生违约后的清偿安排。
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