风险管理概论重点内容复习资料.doc
《风险管理概论重点内容复习资料.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《风险管理概论重点内容复习资料.doc（20页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
命运与巧合只有一线之隔。
2012年《企业风险管理》期末考试复习内容概要
第一章企业风险管理导论
v风险：
在特定期间内，因为人们对未来行为的决策及客观条件的不确定性而导致的实际结果与预期结果的偏离或变化程度。
（①风险是客观存在的现象，是不以人的意志为转移的；②风险的本质与核心是不确定性；③风险的大小取决于实际结果与预期结果偏离的程度，其数学公式表示为R=f（P,L），式中R为风险，P为风险概率，L为风险损失）
v企业风险：
企业在其生产经营活动过程中，由于不确定性因素和工作失误的影响，而遭受损失的程度和可能性，以致企业生产经营的实际效果与预期效果的偏离。
v风险的构成要素：
风险因素、风险事故与风险损失，它们共同构成了风险存在与否的基本条件。
①风险因素，是指能够引起或增加风险事件发生的机会或影响损失程度的因素或条件。
（实质风险因素、道德风险因素、心理风险因素）。
②风险事故，又称风险事件，是指能导致损失的直接或外在原因，是使风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介。
③风险损失，是指非故意的、非计划的、非预期的经济价值的减少。
三者的关系风险因素引起风险事故，风险事故导致风险损失。
对三者关系的进一步解释，有两种理论：
一是海因里希的多米诺骨牌理论（强调人的因素），二是小威廉.哈顿的能量释放理论（强调物的因素）。
海因里希三角形揭示的是，风险事故发生的概率与风险损失的程度具有反比关系。
v风险的特征：
①客观性、②普遍性、③偶然性、④相对性、⑤可测性、⑥危害性。
v风险的分类：
从不同的角度出发，可以对风险进行不同的分类，以更加准确地把握风险的本质。
（一）静态风险与动态风险。
划分标准：
风险是否由社会经济变动而引起。
静态风险是由于自然力的不规则作用或者由于人们的错误或失当行为而招致的风险。
动态风险是指以社会经济的变动为直接原因的风险，通常由人们欲望的变化、生产方式和生产技术以及产业组织的变化等所引起。
（二）纯粹风险与投机风险。
划分标准：
风险是否有获利机会。
纯粹风险是只有损失而无获利可能的风险。
投机风险是既有损失可能又有获利可能的风险。
（三）基本风险和特定风险。
划分标准：
风险所涉及的范围。
基本风险是指特定社会个体所不能控制或预防的风险。
特定风险是指与特定的社会个体有因果关系的风险，其风险事故相对较小，一般可以采取措施进行控制和预防。
（四）主观风险和客观风险。
（五）按照潜在的损失形态划分，风险可以分为财产风险、人身风险、责任风险和信用风险。
（六）按照损失的原因为分类标准，可以把风险分成自然风险、社会风险、经济风险和政治风险。
（七）以风险的可控程度为标志，风险可分为可控风险和不可控风险。
v风险效应：
是指风险的经济效应，风险的效应是由风险自身的性质和特征决定的，但又与外部的环境以及人的观念和动机相联系才得以体现。
（一）风险诱惑效应，是指风险利益作为一种外部刺激使人们萌发了某种动机，进而做出某种风险选择并导致风险行为发生。
（二）风险约束效应，是指当人们受到某种风险信号的刺激后，所作出的回避风险的选择以及进而采取的回避行为。
（三）风险平衡效应，是指风险同时存在的诱惑效应与约束效应的相互冲突、相互抵消，其相互作用就是平衡效应。
其实质就是人们对诱惑效应与约束效应进行认识、比较和权衡的过程。
v风险成本：
由于风险的存在和风险事故发生后，人们所必须支出的费用和预期经济利益的减少。
又称风险代价，它是风险发生以及预防风险发生所花费的代价。
（一）风险损失的实际成本：
1.风险直接损失成本；2.风险间接损失成本。
（二）风险损失的无形成本：
1.风险损失造成的社会福利减少；2.风险阻碍社会生产率的提高；3.风险的存在影响了社会资源的最佳组合和利用，导致产业生产能力的下降。
（三）预防和控制风险损失的成本。
v风险管理：
是研究风险发生规律和风险控制技术的一门新兴管理学科，是经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济与技术手段对风险进行处理，以可确定的管理成本替代不确定的风险成本，并以最小经济代价获得最大安全保障的一种管理活动。
v风险管理成本：
是指政府、企业或个人为规避各类风险进行投资、融资的货币成本总和。
具体包括1．预防风险成本；2．保险金成本；3．保险以外防止损失扩大的成本；4、财务危机成本；5、担心不会产生预期效果的心理成本。
v风险管理收益：
是指风险管理单位因采取风险管理措施所减少的损失。
风险管理收益＝风险管理不存在的损失-风险管理存在的损失-风险管理成本
大于零，则风险管理方案是可行的，可以确定为风险管理目标；
小于零，则风险管理方案是不符合实际的，不能确定为风险管理目标；
等于零，则可以采取该风险管理措施，也可以不采取该风险管理措施。
v风险管理的基本原则
（一）全面周详原则
（二）量力而行原则（三）成本效益比较原则。
v风险管理的基本内容（基本程序）：
（一）风险识别，是整个风险管理的基础和起点，它是指风险主体对所面临的以及潜在的风险加以判断、归类并鉴定其性质的过程。
（二）风险衡量，是指对特定风险发生的可能性以及损失的范围和程度进行估算，用以评价风险对预定目标的不利影响及其程度，为选择风险处理办法和进行风险管理决策提供依据。
（三）风险管理对策选择，即针对各种类型的风险及其可能的影响程度，根据风险管理的目标和宗旨，寻找和拟定相应的风险管理方案并加以优化组合，以便有效地防范和处理风险。
（四）风险管理评价，是对所采用的风险管理对策的适用性和效益性以及实施情况进行分析、检查、修正和评估。
v风险管理的意义：
实践证明，科学有效的风险管理，对于企业乃至整个社会经济都具有极其重要的意义。
①风险管理能够为企业提供安全的生产经营环境，确保生产经营的稳定；②风险管理能够保障企业经营目标的顺利实现；③风险管理能够确保企业决策的科学化、合理化；④风险管理有利于提高企业的经营效益；⑤风险管理有利于社会经济的稳定与发展。
第二章企业风险管理组织计划
v风险管理的目标：
风险管理的总目标是在识别与衡量的基础上，控制与处置风险，防止和减少损失，保障生产经营和各项活动的顺利进行，实现企业的价值最大化或股东价值最大化，也即以最小的成本费用支出获得最大的安全保障和经济利益。
按照经济学原理，企业价值是企业未来净现金流的现值。
由于风险本身有存在和发生的区别，因此风险管理的目标又可以分为两部分：
一是损失前的目标（：
避免和减少损失的发生），二是损失后的目标（尽快恢复到损失前的状态）。
两者有效结合，共同构成了风险管理的完整目标。
（一）损失发生前的管理目标：
1.节约成本2.提供安全保障，减少员工的心理忧虑和恐惧3.履行有关义务。
（二）损失后的管理目标：
1.维持生存2.保证生产服务的持续，尽快恢复正常的生产生活秩序3.实现收入的稳定4.实现经济持续增长5.履行社会责任。
v风险管理的一个规律：
风险不可消灭，而且风险损失发生频率控制得越低，所需要的风险控制成本就越高。
因此，风险管理的过程也就是在风险管理的效益与管理成本之间的权衡。
v风险管理组织：
是指实现风险管理目标的组织结构，具体包括风险管理组织结构、风险管理体制和领导班子。
如果没有一个稳定、合理、健全的的组织结构，整个风险管理活动就会陷入混乱无序，甚至毫无效果的境地。
v风险管理组织的设计原则：
总的原则是有利于风险的防范和控制，降低风险损失和管理成本。
具体原则有①目的性原则；②精干高效原则；③有效管理幅度原则；④责任分明原则。
v风险管理组织形态的制约因素：
①风险的严重性和复杂程度；②企业自身的规模；③风险管理对企业的贡献；④企业最高领导层对风险的态度；⑤政策与法令。
v风险管理组织的一般形态：
①小型风险管理组织；②中型风险管理组织；③大型风险管理组织。
（注意各组织形态的优缺点，简略）
v风险管理策划书：
略
v风险管理计划书的优点：
风险管理计划书对于整个组织来说，可以建立整个风险管理的目标，定义风险管理部门责权地位，协调企业各分支机构，对风险暴露单位的风险级别评定，建立提高现有的交流网络和管理信息系统。
风险管理计划书是一项有效的沟通工具。
具体地，其优点：
对企业整体可以：
在企业内部为风险管理职能设定一般目标；规定风险管理部门的权力和责任关系；在企业的各分支机构之间，在合理的基础上协调对损失风险的处理；建立完善沟通渠道和信息管理系统；在风险管理部门人员发生变动时，保持风险管理计划的连续性和顺利过渡。
对于风险经理和工作人员，计划书可以：
为评估损失风险控制和筹资的责任提供框架；强调风险管理职能的重要性；指出风险管理部门在整个企业组织中的地位。
v如何构建一个有利风险管理的公司治理结构？
（1）建立一个健全的、以董事会为首的公司治理结构。
（2）订立企业的目标和战略，包括企业的风险政策和极限（3）贯彻一套重视风险管理的企业文化和价值观。
第三章企业风险管理文化
v企业风险管理文化：
是蕴涵于企业文化之中的核心内容，是在风险管理活动中提炼、形成的集风险理念、风险价值观和风险防范的行为规范于一体的人文文化。
风险管理文化由企业领导所倡导，以企业全体员工集体意识为基础，加强所有员工的风险管理意识，识别风险因素，理解风险管理的方法与手段，运用各种风险管理模型，培育、灌输全员的风险意识，并通过大家逐步认同的行为模式和准则来自觉地把风险管理的各种方法、规定、制度落实到日常的工作中。
风险管理文化是企业可持续发展的思想保障和理念基础之一。
v企业风险管理文化的构成：
一、精神模块的塑造。
风险管理文化建设的精神模块，主要指在经营思想、管理理念、员工道德规范和价值观念等方面如何以风险管理为核心来塑造。
（1）建立共同的风险管理理念。
（2）确立企业风险管理的核心价值体系。
二、制度模块的塑造。
制度建设能有力地推进风险管理文化构建，但由于制度具有滞后性和被动性，因此，制度在为文化发展提供保障的同时，必须随风险管理文化的发展而不断创新和完善。
对企业来说，当务之急是构建完善的内控机制和激励约束机制。
三、行为模块的塑造。
行为层面应分为管理层与员工层两个层次。
各级管理层既是风险管理政策规定的制定者，又是执行者和落实者；员工的行为管理就是一种内在的核心的管理。
强化员工的意识：
①“零距离管理”意识；②倡导和强化风险意识；③全员执行意识。
四、技术模块的塑造。
技术层面主要是指企业防范控制风险的技术与手段，它包括对风
险的识别、度量、监测、控制及风险管理信息系统的建立等内容。
应坚持的原则：
①科
学管理原则；②可持续发展原则；③建立长效机制原则；④建立有效的信息沟通机制原
则。
五、环境模块的塑造（需要良好的气氛）。
①通过建立“学习型”组织，改善心
智模式。
②满足员工需要，培育安全氛围。
③要建立良好的职业环境，强化守法经营意
识。
六、知识模块的塑造。
（1）把打造学习型企业、创建学习型团队、提高员工素质、
增强员工风险意识、树立企业形象作为管理的出发点和归宿点；
（2）要加强对全员的培
训工作；（3）开展风险预知训练；（4）加强危机意识培训。
v企业风险管理文化构建的内在逻辑：
一、风险管理文化是科学的风险管理体系的重要组成部分。
二、风险管理文化是提高企业核心竞争力的重要基础。
三、风险管理文化是股份制企业有效防范化解金融风险的需要。
v企业风险管理文化建设的基本原则和要求：
1．构建风险管理文化的基本原则。
①突出个性原则；②统一和差别原则；③求实和完善原则；④与企业相关制度结合。
2．构建风险管理文化要强化观念创新。
3．构建风险管理文化应与企业改革相适应
v企业风险管理文化建设的关键要素：
1．管理层的积极倡导与策划。
2．科学合理的激励约束机制。
3．信息获取和共享的水平。
v企业风险管理文化建设的路径选择：
1．立足国情放眼未来竞争，积极打造有自身特色的风险管理文化。
2．树立科学的风险管理理念，营造全员参与的浓厚风险管理文化。
3．强化人力资源管理，突出风险管理文化的主体。
4．加强风险管理文化的研究推广，培育员工风险管理意识。
5．培育系统性思考能力，持续推进风险管理文化建设。
第三章企业风险识别
v风险识别：
是指在风险事故发生之前，运用各种方法系统地、全面地、连续地认识所面临的各种风险，以及分析风险事故发生的潜在原因，即通过对大量来源可靠的信息资料的的系统了解和分析，辨别经济单位存在的各种风险因素，进而确定经济单位面临的风险及其性质，并把握其发展方向。
风险识别具有连续性、系统性、制度性。
v风险识别的基本环节：
（一）认知风险，也即感知风险，是指对经济单位所面临的风险，采取有效方法进行系统的考察和了解，认知风险的性质、类型及其可能带来的损失后果，以使决策者增强对风险的识别和感知能力。
（二）分析风险，即在认知风险的基础上，分析考察各种风险事件存在和可能发生的原因，并同时考察潜在风险的状况。
分析风险事件原因的最基本、最常用的方法是制作并分析风险清单。
v风险识别的过程：
实际上就是收集有关风险因素、风险事故、风险暴露和危害（损失）等方面信息的过程。
（一）发现或者调查风险因素。
（1）自然环境；
（2）社会经济环境；（3）政治及法制因素；（4）营运环境；（5）意识及沟通因素。
（二）减少风险因素增加的条件。
（三）预见危害或者危险。
危险就是造成损失的原因，危险不能用来指那些可能带来收益的原因，因为危险一词具有损失的意义，不同的环境可以产生相同的危害和危险，造成企业、个人财物上的损失。
（四）重视风险暴露。
风险暴露是风险识别的重要组成部分，那些可能面临损失的物体，都有风险暴露的可能，必须重视风险的暴露。
v风险清单：
采用类似于备忘录的形式，将经济单位所面临的各种风险一一列举，并联系商品的生产经营活动以及资金的借贷、经营活动对这些风险进行综合考察。
一份比较规范的风险清单，其具体内容应包括直接损失（可控损失与不可控损失）、间接损失（环境变化或管理问题所引起的经营障碍）、责任损失（公众责任、雇主责任、产品责任和职业责任等）。
风险清单的格式必须包括经济单位的全部资产，及有形资产和无形资产，还必须列举其活动的自然、经济、政治和社会环境。
另外，在分析风险清单的同时，应时刻关注其潜在风险的威胁。
v风险识别的基础：
风险管理者要尽可能地识别企业的全部风险，通常从以下两个方面寻找风险因素。
1.企业自身的活动，包括企业活动的性质、企业的生产经营方式、企业的生产经营过程等。
2.企业生产经营环境，包括政治、经济、自然、法律、文化及各种物质环境。
v风险识别的途径及方法：
风险识别的途径通常有两条：
一是借助企业外部力量，利用外部的信息、资料识别风险；二是依靠企业自身力量，利用内部信息及资料识别风险。
风险识别的方法体系：
系统风险分析调查法（包括保险调查法、保单对照法、资产分析-损失法、系统风险分析问卷法）、风险列举法（包括财务报表分析法、流程图分析法、环境分析法）、事件树分析法以及幕景分析法。
每一种风险识别方法都存在一定的局限性，这是因为：
（1）任何一种方法都不可能揭示出经济单位面临的全部风险，更不可能揭示导致风险事故的所有因素，因此必须根据经济单位的性质规模以及各种方法的用途将多种方法结合使用。
（2）经费的限制和不断地增加工作会导致成本上升、收益下降，风险管理人员必须根据实际条件选择效果最佳的方法或方法组合。
（3）风险识别是一个连续不断的过程，仅凭一两次调查分析不能解决问题，许多复杂的和潜在的风险要经过多次识别才能获得较为准确的答案。
v标准化调查法的优缺点:
优点：
（1）可以获得风险管理单位风险活动的现场调查资料。
（2）可以了解风险管理单位的资信状况，避免道德风险。
（3）可以防止风险事故的发生。
缺点：
（1）标准化调查法耗费的时间较多，成本较高。
（2）标准调查法形成的报告文件无法提供企业的特定问题和损失暴露的个性特征。
（3）标准化调查法的报告文件是专业人员根据调查结果，因而专业人员的职业能力决定调查的结果。
v杜邦分析法：
它利用若干相互关联的指标对营运能力、偿债能力及盈利能力等进行综合性的分析和评价。
这种方法从评价企业绩效最具综合性和代表性的指标——权益净利率出发，层层分解至企业最基本生产要素的使用，成本与费用的构成和企业风险，从而满足经营者通过财务分析进行绩效评价的需要，在经营目标发生异动时能及时查明原因并加以修正。
分析的基本思路：
（1）权益净利率是一个综合性最强的财务分析指标，是杜邦分析系统的核心。
（2）资产净利率是影响权益净利率的最重要的指标，具有很强的综合性，而资产净利率又取决于销售净利率和总资产周转率的高低。
（3）权益乘数表示企业的负债程度，反映了企业利用财务杠杆进行经营活动的程度。
杜邦财务分析体系反映的主要财务比率及其相互关系：
权益净利率＝资产净利率×权益乘数；资产净利率＝销售净利率×总资产周转率；权益乘数＝1／（1－资产负债率）。
因此：
权益净利率＝销售净利率×总资产周转率×（1／（1－资产负债率））。
从公式中可以看出，决定净资产率高低的因素有3个：
销售净利率、总资产周转率和资产负债率。
销售净利率对权益净利率有很大作用，销售净利率越高，权益净利率也越高。
影响销售净利率的因素是销售额和销售成本，销售额高而销售成本低，则销售净利率高。
v财务报表分析法的优缺点：
（一）优点是财务报表能综合反映一个风险管理单位的财务状况，经济单位存在的许多问题都能够从财务报表中反映出来，财务报表是基于风险管理单位容易得到的资料编制的，这些资料用于风险识别，具有可靠性和客观性的特点。
（二）缺点是专业性强，缺乏财务管理的专业知识，就无法识别风险管理单位的风险。
财务报表分析法识别风险的基础是风险管理单位的财务信息具有真实性，如果财务报表不真实，就无法识别风险管理单位面临的潜在风险。
v故障树分析的优缺点：
优点：
（1）由于故障树分析法是采用演绎方法分析事故的因果关系，能详细找出系统各种固有的潜在的危险因素，为安全设计、制定安全技术措施和安全管理要点提供了依据。
（2）能简洁、形象地表示出事故和各种原因之间的因果关系及逻辑关系。
（3）在故障树分析中，顶上事件可以是已经发生的事故，也可以是预想的事故。
（4）可以用于定性分析，求出危险因素（原因）对事故影响的大小；也可用于定量分析，由各危险因素（原因）的概率计算出事故发生的概率，从数量上说明是否能满足预定目标值的要求，从而明确采取对策措施的重点和轻重缓急的顺序。
（5）可选择最感兴趣的事故作为顶上事件进行分析。
缺点：
（1）故障树的绘制需要专门的技术。
（2）采用故障树法识别风险的管理成本比较高。
（3）相关概率的准确程度直接影响估测的结果。
v风险识别的意义：
（一）风险识别是风险管理第一和最基本的程序；
（二）风险识别是全部风险管理活动中最艰难、最复杂的工作；（三）风险识别是一项系统性、连续性和制度性的工作。
第四章企业风险再分析
v企业财产权益：
企业除了主要因所有权而对己有的财产享有权益外，还可以因其他权利而对一些非己所有的财产享有权益。
1.抵押权，企业可能因贷款或赊销等原因产生债权，企业如果就某一债权或债务人签订了抵押合同，那么它就拥有因抵押合同而产生的抵押权，从而对抵押物享有权益。
2.质权，动产质押中，债务人或第三人将其动产移交企业占有，并以该财产作为债权的担保，当债务人不履行或不能履行债务时，企业有权依法以该抵押物折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
因此这些动产如果收到损毁，企业将会面临收不回货款的危险。
3.留置权；4.作为承租人享有的权益；5.作为所托人享有的权益。
v企业财产损失形态：
（1）根据财产性质划分，有形财产损失和无形财产损失；
（2）根据原因划分，火灾损失、爆炸损失、飓风损失、地震损失、洪水损失等；（3）根据原因的直接性划分，直接损失与间接损失；（4）根据财产权益性质划分，所有权益损失、抵押权益损失、职权权益损失、留置权权益损失、租赁合同权益损失、委托合同权益损失等（5）根据财产损失的可保性划分，可保损失与不可保损失。
v财产损失原因分析：
有火灾、雷电、爆炸、洪水、地震、盗窃等原因。
具体详细分析略。
v财产直接损失评估：
财产的直接损失往往是实物资产本身的经济价值的减少，因此可以直接运用会计资产估价或重估价的方法，对企业潜在的直接损失即财产的经济价值做评估。
常用的直接损失估算方法有重置成本法、现行市价法和收益现值法等。
v重置成本法：
是指在评估财产时，按被评估财产的现时完全重置成本减去应扣损耗或贬值来确定被评估财产价值的一种评估方法。
用等式表示即为：
被评估的重置净值=重置成本—有形损耗—无形损耗=重置成本×成新率—无形损耗=重置成本—累计折旧额。
v现行市价法：
是通过调查市场上与被评估财产相同或相似财产的市场价格，据以确定财产评估价值的一种评估方法。
现行市价法是一种最简单、最有效的方法，因为评估过程中的资料直接来源于市场，同时又为即将发生的财产行为估价。
运用现行市价法一般应具备的两个先决条件：
一是有一个充分发育、活跃的资产交易市场，且市场反映的资产价格信息真实、准确、正常；二是被评估财产的市场参照物及与其相比较的指标、技术参数等资料是可搜集的。
具体包括直接法与类比法。
v收益现值法：
是指通过估算被估财产的未来预期收益，并折算成现值，借以确定被估财产价值的一种评估方法。
采用收益现值法对财产进行评估，所确定的财产价值，是指为获得该项财产以取得预期收益的权利所支付的货币总额。
v财产间接损失评估：
因财产直接损失带来的间接损失往往因其无形而不易被人重视，其金额之巨，远远比直接损失对企业的危害要大。
对此风险管理着应予充分的认识和特别关注。
（一）收益减少：
①营业中断损失；②连带营业中断损失；③产成品利润损失；④应收账款减少的损失；⑤租金收入损失。
（二）额外费用增加：
①租赁价值损失；②额外费用损失；③租权利益损失。
v企业责任风险的种类：
（一）雇主责任风险
（二）产品责任风险（三）职业责任风险（四）汽车责任风险。
v责任风险损失评估：
责任事故发生后往往需要通过诉讼手段来理赔，而这个过程通常又很长，甚至长达三五年。
因此，风险经理在收到责任损失理赔通知但金额未定，或责任事故虽已发生但尚未收到索赔通知时，必须先对可能发生的索赔进行预算，以提前做好必要的财务准备。
第五章企业风险衡量及评价
v风险衡量：
也称风险估测，是在识别风险的基础上对风险进行定量分析和描述，即在对过去损失资料分析的基础上，运用概率和数理统计的方法对风险事故的发生概率和风险事故发生后可能造成的损失的严重程度进行定量的分析和预测。
通过风险衡量，计算出较为准确的损失概率，可以使风险管理者在一定程度上消除损失的不确定性。
对损失幅度的预测，可以使风险管理者了解风险所带来的损失后果，进而集中力量处理损失后果严重的风险，对企业影响小的风险则不必过多投入，如可以采用自留的方法处理。
在风险识别的基础上，通过对所收集的资料进行分析，运用定性与定量的方法，估计和预测风险发生的概率和损失程度的过程。
风险衡量的作用是降低不确定性的层次和水平。
v企业风险衡量工作的内容：
（1）收集有助于估计未来损失的资料；
（2）整理和描述损失资料；（3）运用概率统计工具进行分析和预测；（4）了解估算方法的缺陷所在，并设法予以规避。
衡量企业风险以确定风险事故发生的概率及其损失程度，是企业风险管理中最具挑战性的工作。
v风险衡量所要解决的两个问题：
损失概率和损失严重程度，其最终目的是为风险决策提供信息。
风险衡量所提供的主要信息有：
1、每一风险所引起的致损事故发生的概率和损失分布。
2、几种风险对同一单位所致损失的概率和损失分布。
3、单一风险单位的损失幅度，并在此基础上，进一步估测整个经济单位发生致损事故的概率和总损失分布，以及某一时期内的总损失金额。
4、所有风险单位损失的期望值和标准差等
v损失资料的收集：
为了寻找那些可能从过去损失中得到的未来损失模型，风险管理人员要尽力收集损失数据，这些数据要求具有完整性、统一性、相关性和
升级会员 