财政监督计划.docx
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财政监督计划
2013年财政监督计划
为保障财政资金高效、合理使用，充分发挥财政监督职能作用，进一步保障财政资金安全，2013年财政局监督科将依据以下原则实施财政监督检查：
一、监督范围
预算管理科、国库科、基建管理科、资产管理科、行政事业财务科、企业财务科、采购办、财政集中支付中心、投资评审中心。
二、监督内容
（一）预算管理科
1、印信是否分开管理
2、会计、出纳岗位是否分别设置专人
3、预算编制是否符合规定标准
4、预算调整程序执行是否规范
5、综合预算资金下达程序是否规范
6、直属单位资金监管及下达程序是否规范
7、各类账簿凭证管理是否规范
（二）国库科
1、印信是否分开管理
2、会计、出纳岗位是否分别设置专人
3、银行账户资金是否做到账实相符
4、各类账簿凭证管理是否规范
5、是否做到银行账户每月对账
（三）基建管理科
1、印信是否分开管理
2、会计、出纳岗位是否分别设置专人
3、工程款拨付程序是否规范
4、投标（履约）保证金拨付程序是否规范
5、各类账簿凭证管理是否规范
（四）资产管理科
1、印信是否分开管理
2、会计、出纳岗位是否分别设置专人
3、资产的验收、入账、划拨、转让、报废等日常管理是否规范
4、资产处置、划拨程序是否规范
5、车辆保险资金拨付程序是否规范
6、各类账簿凭证管理是否规范
（五）行政事业财务科
1、印信是否分开管理
2、会计、出纳岗位是否分别设置专人
3、各类账簿凭证管理是否规范
4、经费支出票据的审核是否规范
5、招待费、差旅费的标准是否严格按照规定标准执行
6、工会、养老保险金、廉政保证金资金拨付程序是否规范
7、小额备用金管理是否规范
8、现金支付业务程序是否规范
（六）企业财务科
1、印信是否分开管理
2、会计、出纳岗位是否分别设置专人
3、各类账簿凭证管理是否规范
4、企业建账监管是否规范
5、科技专项资金管理是否规范，资金拨付程序是否规范
6、农业综合开发项目管理是否规范
7、低保专户资金的拨付是否规范
（七）采购办
1、是否按规定制定集中采购目录、限额标准并监督执行
2、采购预算审批、采购计划编制工作是否规范
3、是否做到供应商库和评审专家库的规范管理
4、重大政府采购投诉事宜处理是否得当
5、对政府采购活动的监督管理是否尽职
6、政府采购合同的管理是否规范有序
（八）财政集中支付中心
1、印信是否分开管理
2、录入、审核岗位是否分别设置专人
3、集中支付业务程序执行是否规范
4、集中支付清算工作是否规范
5、集中支付中心账簿凭证管理是否规范
（九）投资评审中心
1、项目概（结）算评审程序是否规范
2、项目概（结）算评审成果存档管理是否规范
三、监督方式
监督科向财政局局长提出半年检查、日常检查、年度检查申请，经局长同意后组织实施。
本年监督检查方式全部采用不定期，不事前通知形式。
（一）半年检查
在6月30日之前，对财政局所有科室、部门进行一次全面检查。
形成财政局监督检查上半年报告。
（二）日常检查
以抽查形式，每周组织一次检查，抽取财政局所属两个科室、部门进行临时突击检查。
形成财政局监督临时检查台账。
（三）年度检查
在12月30日前，对财政局所有科室、部门进行一次全面检查。
形成财政局监督检查2013年度报告。
四、问题整改
监督科将发现的问题报告给财政局局长、业务科室分管领导，并负责督促业务科室在一周内整改完毕，业务科室形成整改报告后，经分管领导签字后，报财政局局长阅示，由监督科备案留存。
五、监督档案
监督科负责保管和管理半年检查、日常检查、年度检查相关监督检查报告、监督检查台账、问题整改报告。
于年底按顺序装订成册备案留存。
六、违规行为处置
在财政监督检查过程中，对本局工作人员在财政资金收支管理活动中发生的违规、违纪行为，立即向财政局局长、业务科室分管领导报告情况，视情节轻重及造成的经济损失大小，提交局党组研究决定或经有关机关批准，予以处理；触犯刑律的，移送司法机关处理。
附：
1、财政监督检查时间计划表（非公开）
2、财政监督对账协议书
3、各科室、部门检查台账表
附1：
财政监督检查时间计划表（非公开）
序号
科室
半年检查时间
临时检查
临时检查
临时检查
临时检查
临时检查
临时检查
年度检查时间
1
预算管理科
5月中旬
6月4周
7月4周
8月1周
9月3周
10月2周
11月3周
12月上旬
2
国库科
5月中旬
6月2周
7月4周
8月4周
9月3周
10月1周
11月1周
12月上旬
3
基建管理科
5月中旬
6月1周
7月2周
8月4周
9月3周
10月1周
11月2周
12月上旬
4
资产管理科
5月中旬
6月3周
7月1周
8月3周
9月1周
10月2周
11月1周
12月上旬
5
行政事业财务科
5月中旬
6月2周
7月2周
8月1周
9月4周
10月2周
11月2周
12月上旬
6
企业财务科
5月中旬
6月1周
7月1周
8月2周
9月1周
10月3周
11月1周
12月上旬
7
采购办
5月中旬
6月2周
7月3周
8月2周
9月2周
10月3周
11月3周
12月上旬
8
财政集中支付中心
5月中旬
6月3周
7月3周
8月3周
9月2周
10月4周
11月4周
12月上旬
9
投资评审中心
5月中旬
6月4周
7月1周
8月4周
9月4周
10月4周
11月4周
12月上旬
附2：
财政监督对账协议书
甲方：
*********************财政局
乙方：
银行
甲乙双方本着平等互利、相互协作、保障资金安全的原则，经过充分协商一致，就财政监督对账工作签订本协议。
第一条服务内容
乙方向甲方提供甲方在乙方银行开户账户月度对账单，以A4纸质形式加盖乙方印章，于每月1至8日前（遇法定假日，延后至工作日第1至2日），报送至甲方财政局监督科。
第二条双方基本权利与义务
1、乙方保证对账单信息的真实性。
2、乙方保证在规定时间完成对账单的报送。
3、甲方确定具体的工作人员为、，乙方确定联系人为，如联系方式发生变化，需提前3天告知对方，并保证工作延续。
乙方确定的联系人应与办理财政局国库科银行业务人员不为同一人。
第三条协议效力、期限
本协议自签订之日起生效。
期限至甲方在乙方账户销户为止。
第四条违约责任
由于一方的过错，造成不能履行或不能完全履行协议，由有过失的一方承担违约责任并赔偿对方因此遭受的损失；如属双方的过错，根据实际情况，由双方分别承担各自应负的违约责任。
第五条管辖
凡因本协议而发生的或与本协议有关的任何争议，双方应通过友好协商解决，如协商不成，应起诉于甲方所在地有管辖权的人民法院。
甲方（签章）：
乙方（签章）：
签定日期：
2013年5月16日
附3：
问题整改备案表
财政监督检查问题整改备案表
检查时间：
2013年月日
科
监督检查人员：
******
监督检查存在的问题及整改情况：
1、
2、
3、
4、
5、
科室负责人签字：
财政局分管领导签字：
备注：
附4：
各科室、部门检查台账表
预算科财政监督检查台账表
检查时间：
2013年月日
监督检查人员：
******
预算科在岗人员：
监督检查内容：
检查结果
存在问题
是
否
1、印信是否分开管理
2、会计、出纳岗位是否分别设置专人
3、预算编制是否符合规定标准
4、预算调整程序执行是否规范
5、综合预算资金下达程序是否规范
6、直属单位资金监管及下达程序是否规范
7、各类账簿凭证管理是否规范
财政局监督科负责人签字：
财政局预算科负责人签字：
备注：
国库科财政监督检查台账表
检查时间：
2013年月日
监督检查人员：
******
国库科在岗人员：
监督检查内容：
检查结果
存在问题
是
否
1、印信是否分开管理
2、会计、出纳岗位是否分别设置专人
3、银行账户资金是否做到账实相符
4、各类账簿凭证管理是否规范
5、是否做到银行账户每月对账
财政局监督科负责人签字：
财政局国库科负责人签字：
备注：
基建管理科财政监督检查台账表
检查时间：
2013年月日
监督检查人员：
******
基建管理科在岗人员：
监督检查内容：
检查结果
存在问题
是
否
1、印信是否分开管理
2、会计、出纳岗位是否分别设置专人
3、工程款拨付程序是否规范
4、投标（履约）保证金拨付程序是否规范
5、各类账簿凭证管理是否规范
财政局监督科负责人签字：
财政局基建管理科负责人签字：
备注：
资产管理科财政监督检查台账表
检查时间：
2013年月日
监督检查人员：
******
资产管理科在岗人员：
监督检查内容：
检查结果
存在问题
是
否
1、印信是否分开管理
2、会计、出纳岗位是否分别设置专人
3、资产的验收、入账、划拨、转让、报废等日常管理是否规范
4、资产处置、划拨程序是否规范
5、车辆保险资金拨付程序是否规范
6、各类账簿凭证管理是否规范
财政局监督科负责人签字：
财政局资产管理科负责人签字：
备注：
行政事业财务科财政监督检查台账表
检查时间：
2013年月日
监督检查人员：
******
行政事业财务科在岗人员：
监督检查内容：
检查结果
存在问题
是
否
1、印信是否分开管理
2、会计、出纳岗位是否分别设置专人
3、各类账簿凭证管理是否规范
4、经费支出票据的审核是否规范
5、招待费、差旅费的标准是否严格按照规定标准执行
6、工会、养老保险金、廉政保证金资金拨付程序是否规范
7、小额备用金管理是否规范
8、现金支付业务程序是否规范
财政局监督科负责人签字：
财政局行政事业财务科负责人签字：
备注：
企业财务科财政监督检查台账表
检查时间：
2013年月日
监督检查人员：
******
企业财务科在岗人员：
监督检查内容：
检查结果
存在问题
是
否
1、印信是否分开管理
2、会计、出纳岗位是否分别设置专人
3、各类账簿凭证管理是否规范
4、企业建账监管是否规范
5、科技专项资金管理是否规范，资金拨付程序是否规范
6、农业综合开发项目管理是否规范
7、低保专户资金的拨付是否规范
财政局监督科负责人签字：
财政局企业财务科负责人签字：
备注：
采购办财政监督检查台账表
检查时间：
2013年月日
监督检查人员：
******
采购办在岗人员：
监督检查内容：
检查结果
存在问题
是
否
1、是否按规定制定集中采购目录、限额标准并监督执行
2、采购预算审批、采购计划编制工作是否规范
3、是否做到供应商库和评审专家库的规范管理
4、重大政府采购投诉事宜处理是否得当
5、对政府采购活动的监督管理是否尽职
6、政府采购合同的管理是否规范有序
财政局监督科负责人签字：
财政局采购办负责人签字：
备注：
财政集中支付中心财政监督检查台账表
检查时间：
2013年月日
监督检查人员：
******
财政集中支付中心在岗人员：
监督检查内容：
检查结果
存在问题
是
否
1、印信是否分开管理
2、录入、审核岗位是否分别设置专人
3、集中支付业务程序执行是否规范
4、集中支付清算工作是否规范
5、集中支付中心账簿凭证管理是否规范
财政局监督科负责人签字：
财政局财政集中支付中心负责人签字：
备注：
投资评审中心财政监督检查台账表
检查时间：
2013年月日
监督检查人员：
******
投资评审中心在岗人员：
监督检查内容：
检查结果
存在问题
是
否
1、项目概（结）算评审程序是否规范
2、项目概（结）算评审成果存档管理是否规范
财政局监督科负责人签字：
财政局投资评审中心负责人签字：
备注：
升级会员 