浅析我国商业银行中小企业信贷业务发展.doc
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浅析我国商业银行中小企业信贷业务发展
摘要
近年来，中小企业发展迅速，中小企业占我国企业数量的99%以上，对我国GDP、税收、进出口贸易额、城镇就业岗位做出了很大的贡献。
商业银行开展了中小企业信贷业务不仅有利于中小企业融资，同时也能在银行之间的竞争中提高竞争力。
开展中小企业信贷是银企形成双赢的基本点。
中小企业信贷业务已成为商业银行信贷业务中重要的一部分。
本文立足于商业银行，分析了中小企业为何融资困难、我国商业银行中小企业信贷业务发展现状和所存在的问题，对商业银行中小企业信贷风险产生的原因进行了分析，还以农业银行为例，结合农业银行中小企业信贷业务的发展状况和信贷业务操作流程，对商业银行中小企业信贷风险管理方面的不足进行了分析，即对中小企业的信贷调查只存在于表面，对中小企业贷后管理不足，对中小企业信贷风险评价方法不合理等不足之处。
最后，本文对全面推进商业银行中小企业信贷提出了建议，即改进信贷审批理念及流程，建立科学的中小企业融资担保体系、加强贷后风险管理、加强风险管理意识，完善风险管理制度，加强中小企业信贷产品的创新。
关键词中小企业商业银行信贷风险管理
Abstract
Therecentyears,thesmallandmedium-sizedenterprisedevelopmentwasrapid,thesmallandmedium-sizedenterpriseaccountedforourcountryEnterprisequantityabove99%,toourcountryGDP,thetaxrevenue,theimportandexportvolumeoftrade,thecitiesemploymentposthasmadetheverybigcontribution.Notonlythecommercialbankdevelopedthesmallandmedium-sizedenterprisecreditoperationtobeadvantageoustosmallandmedium-sizedenterprisefinancing,simultaneouslyalsocouldenhancethecompetitivepowerinthebankcompetition.Developsthesmallandmedium-sizedenterprisecreditissilverbusinessformsthewin-winfundamentalpoint.Thesmallandmedium-sizedenterprisecreditoperationhasbecomeinthecommercialbankcreditoperationanimportantpart.Thisarticlebasesonthecommercialbank,whyanalyzedthesmallandmedium-sizedenterprisetofinancethequestionwhichthedifficulty,OurcountryCommercialbankSmallandmedium-sizedenterprisecreditoperationdevelopmentpresentsituationandexisted,hadthereasontothecommercialbanksmallandmedium-sizedenterprisecreditrisktocarryontheanalysis,butalsotaketheagriculturalbankastheexample,theunionagriculturalbanksmallandmedium-sizedenterprisecreditoperationdevelopmentconditionandthecreditoperationflow,hascarriedontheanalysistothecommercialbanksmallandmedium-sizedenterprisecreditriskmanagementaspectinsufficiency,namelyonlyexistedtothesmallandmedium-sizedenterprisecreditinvestigationinthesurface,managedtheinsufficiencyafterthesmallandmedium-sizedenterpriseloan,tosmallandmedium-sizedenterprisecreditriskassessmentmethodunreasonableandsoondeficiencies.Finally,thisarticleproposedtothecomprehensiveadvancementcommercialbanksmallandmedium-sizedenterprisecreditthesuggestion,namelytheimprovementcreditexaminationandapprovalideaandtheflow,afterestablishthesciencethesmallandmedium-sizedenterprisefinancingguaranteesystem,theenhancementloantheriskmanagement,enhancementriskmanagementconsciousness,theperfectriskmanagementsystem,strengthensthesmallandmedium-sizedenterprisecreditproducttheinnovation.
KeywordSmallandmedium-sizedenterpriseCommercialbankCreditriskmanagement
目录
一、绪论 1
（一）选题目的和意义 1
（二）国内外文献 1
二、商业银行中小企业信贷业务发展现状 2
（一）中小企业融资现状 2
1.中小企业融资困难的原因 3
（1）自身规模的局限 3
（2）效益低，偿债能力弱 3
（3）信用低，贷款抵押担保能力不足 4
（二）商业银行中小企业信贷业务发展 5
1.发展商业银行中小企业信贷业务的必要性 5
2.我国商业银行中小企业信贷业务发展现状 5
（1）商业银行大力支持中小企业信贷 5
（2）政策的支持，金融服务体系的建立 6
三、商业银行对中小企业信贷风险管理 6
（一）商业银行中小企业信贷存在信贷风险的原因 6
（二）商业银行管理中小企业信贷风险存在的问题 8
1.对中小企业的信贷调查只在于表面 8
2.对中小企业贷后管理不足 8
3.对中小企业信贷风险评价方法不合理 8
四、农业银行中小企业信贷风险管理 9
（一）农业银行中小企业信贷业务操作流程 9
1.评级 9
2.授信 9
3.用信 9
（二）农业银行中小企业信贷风险管理现状 10
1.丰富了中小企业信贷风险分析内容，降低风险 10
2.加强了中小企业信贷金融产品的创新，分散风险 11
五、对全面加强商业银行中小企业信贷的建议 11
（一）改进信贷审批理念及流程，建立科学的中小企业融资担保体系 11
（二）加强贷后管理 11
（三）加强风险管理意识，完善风险管理制度 12
（四）加强中小企业信贷产品的创新 12
结论 13
参考文献 14
13
一、绪论
（一）选题目的和意义
近年来，随着市场的发展，资本市场化程度的提高，中小企业在我国国民经济发展中扮演着不可缺少的角色，从原来的微乎其微到现在的举足轻重，中小企业已成为推动经济增长的重要动力。
现在，中小企业占我国企业数量的99%以上，对GDP的贡献超过60%，对税收的贡献超过50%，提供了近70%的进出口贸易额，创造了80%左右的城镇就业岗位。
2007年6月至2012年6月期间，注册资本在1000万元以下的中小企业成为增长主力，对企业总体数量增长贡献率达到89.1%。
随着中小企业数量规模的扩大，中小企业的贷款问题也日益严重，融资困难成为遏制中小企业发展的首要问题。
商业银行具有融资功能，其开展的关于中小企业信贷业务为中小企业融资困难提供了帮助。
截至2011年末，广发银行中小企业一般贷款近2000亿元，在全行人民币贷款中占比近52%，比年初增长248亿元，中小企业人民币一般贷款客户近10000户，在全行对人民币一般贷款客户占比超过83%。
2012年成都农行，全行共为1.3万余户中小企业提供金融服务，为2900余户中小企业提供信贷支持，全年发放中小企业贷款79亿元，贷款余额近90亿元，支持中小企业健康、可持续发展。
2012年，工商银行延安分行为小企业贷款一举突破12亿元大关，成为陕西省第二家小企业贷款突破12亿元的二级分行。
虽然商业银行为中小企业信贷提供了一定的帮助，但作为中小企业重要融资渠道的商业银行，其发展的中小企业信贷业务还有许多不足。
本文从商业银行信贷业务的发展来看，分析发展中小企业信贷中存在的问题，找出不足之处，提出建议、对策。
研究的主要内容为我国商业银行中小企业信贷业务发展现状，中小企业信贷业务发展存在的问题，商业银行为中小企业贷款存在的风险和分析防范措施。
对商业银行中小企业信贷的发展提出建议、对策。
（二）国内外文献
Jayartre&Strahan提出了规模匹配说，认为银行对中小企业贷款与银行的规模之间存在很强的负相关性，即大金融机构通常更愿意为大企业提供融资服务，而不愿意为资金规模需求小的中小企业提供融资服务。
冉晖在发表的《商业银行发展中小企业信贷业务的思考》中认为：
商业银行要建立贷款利率风险的定价机制，合理利用利率杠杆手段，以适当的利差弥补中小企业贷款的业务成本和较高的违约率；要建立独立的考核机制，不断完善中小企业贷款业务的核算、考核体系；要建立高效的沟通协调机制，及时与上级沟通联系，提高贷款审批效率，以适应中小企业信贷业务“短、频、快”的特点。
杨青在《中小企业贷款难的因素分析及对策》中指出：
近几年来，国有商业银行加快了股份制改造步伐，在信贷政策上，纷纷提高信贷门槛和企业信用等级评议标准。
虽然各商业银行陆续出台了一系列适合中小企业现状的评级试行办法，但一些针对于中小企业发展的优势信贷政策无法得到运用。
二、商业银行中小企业信贷业务发展现状
（一）中小企业融资现状
中小企业是指与本行业大企业相比而言生产规模较小，人员较少的企业，在国民经济中处于重要地位，在农村经济中处于主体地位，是推动我国经济增长的前进动力。
图表一、中小企业数量规模
、
从图中看出，我国中小企业从2005年的1836万家发展到2012年的5651万家，呈直线上升趋势，中小企业占我国企业的99%以上，成为我国企业的生力军，是拉动经济的增长点，中小企业是关乎民生、就业和社会稳定的重要因素。
据有关部门的相关资料显示，中小企业为我国提供了近80%的城镇就业岗位，创造的产值占GDP的约60%，上缴税收占全国总税收的约50%，全国65%的发明专利和80%的新产品都是由中小企业研发的。
中小企业的重要性不言而喻。
表格一、2009年四川省三城市中小企业资金来源状况
内部
银行
亲友
商业信用
其他
固定资产投资
中型企业
77.7
9.7
2.2
3.7
2.5
小企业
83.3
6.0
6.2
1.6
0.4
平均
82.2
6.63
5.94
2.06
0.93
流动资金
中型企业
70.9
17.7
2.1
4.3
2.2
小企业
80.4
7.2
5.7
3.1
1.4
平均
78.1
9.65
5.07
3.25
1.57
从表中可以看出，中小企业在资金融资中融资渠道窄，资金来源中大部分来源于内部，外部融资较少，特别是银行，商业银行作为中小企业重要的融资渠道，显然对中小企业贷款这方面非常薄弱，大多数商业银行通常更愿意为大型企业提供融资服务，而不愿意为需求资金规模小的中小企业融资。
1.中小企业融资困难的原因
（1）自身规模的局限
中小企业由于自身规模小，人力、物力、财力等资源相对有限，无力生产多种产品分散经营风险，生产规模中等或微小，不能在某一产品上与大企业相竞争。
我国大多数中小企业集中在劳动密集产业和一些技术含量低的传统产业，很多是家族企业，规模小，经营决策权高度集中，所有权与经营权合二为一，会造成内部控制，家族化治理，一旦经营者管理低下，很可能会对企业造成负面影响，使企业盈利滑坡。
中小企业人员流动快，缺乏高素质人才，企业的规模和企业实力的局限，难以吸收高素质人才，另一方面，中小企业利润不高，除了支付企业运转所需的费用，基本没有剩余的资金来支付高素质人才所要求的薪金。
企业人才的匮乏，留住人才的能力弱，企业注入的新鲜血液少，新技术和先进理念的难于运行于企业，制约了企业的发展。
（2）效益低，偿债能力弱
为什么金融机构一般会更愿意为大企业贷款，而不为中小企业贷款呢？
表格二、规模以上工业企业主要指标
类别
单位数
（个）
从业人员
（万人）
工业总产值
（亿元）
年末资产总计
（亿元）
固定资产净值
（亿元）
流动资产合计
（亿元）
年末负债
合计
年末所有者权益
主营业务收入
利润总额
税金总额
成本费用总额
按企业规模分
大型企业
319
89.25
17526.78
15678.77
4620.87
8432.68
8040.28
7638.49
18949.46
1305.39
1156.10
17290.90
中型企业
1589
85.52
7219.83
6446.62
1603.32
4100.83
3464.03
2982.60
7391.60
462.99
208.17
6987.62
小型企业
8054
89.34
7698.54
7328.90
1771.39
4731.84
3895.23
3433.67
7958.89
485.44
197.59
7555.02
从此表中可以计算出大型企业的年末负债是中型企业和小型企业的1.09倍，但大型企业的利润总额是中型企业和小型企业加起来的1.3倍，大企业的资产负债率是51%，中型企业的资产负债率为54%，小型企业的资产负债率是53%。
从数据看出，大企业的经营效益远远高于中小企业，偿债能力比中小企业强。
所以，两者相比而言，金融机构更愿意为大企业贷款，不愿意为小企业贷款，因为为中小企业贷款要承担更高的违约风险，与大企业相比较，中小企业规模小，中小企业成本低，企业家的信用偏低，负债能力有限，一旦负债较高，中小企业更容易在获得外部融资后，不履行偿还条款。
（3）信用低，贷款抵押担保能力不足
在融资活动中，交易双方的信用度是考虑融资活动能否有效进行的前提和保障。
我国中小企业与大企业相比，失信行为比较严重，信用观念淡薄，信用度偏低。
具体表现在：
大多数中小企业管理经验不足，基础薄弱，财务信息失真情况经常出现，信息透明度较低，信息披露意识差；一些企业借钱还款意识淡薄，有些中小企业通过改制，申请破产，注销公司，企业法人逃之夭夭等方式来逃避债务，使得金融机构无法收回发放的贷款，损失严重。
所以，现在金融机构对中小企业贷款总是一再慎重，使得中小企业贷款困难。
企业要贷款，则要有抵押担保品。
就我国中小企业现在而言，难以提供合格的担保抵押品。
原因在于：
企业拥有的自有财产较少，能够用于抵押的财产也就比较少，固定资产少，流动资产变化快，无形资产难以量化，厂房设备不足以作为抵押担保品。
而其本身信用低，市场中担保机构不健全，担保人也难以找到。
信用低，贷款抵押担保能力的不足让中小企业在贷款时举步维艰。
（二）商业银行中小企业信贷业务发展
1.发展商业银行中小企业信贷业务的必要性
商业银行的业务范围包括吸收公众、企业及机构的存款、发放贷款、票据贴现及中间业务等。
其中信贷业务是商业银行最重要的资产业务，通过放款收回本金和利息，扣除成本后获得利润，所以信贷是商业银行主要的盈利手段。
中小企业是我国国民经济的一支重要力量，是我国企业中最具活力的企业形态。
商业银行开展中小企业信贷业务能有效地支持中小企业的发展，同时也能在银行之间的竞争中提高竞争力。
开展小企业信贷是双方形成双赢的基本点。
中小企业占我国企业的99%以上，而在银行中，中小企业贷款的客户数量有限，所以发展商业银行中小企业信贷业务开阔了新的市场空间。
以前，商业银行贷款过于集中，贷款大部分集中在大型企业，加大了信贷集中风险，而支持中小企业信贷恰恰是商业银行有效分散信贷集中风险的有效手段。
显然，商业银行如果能在大量的中小企业中寻找到优质的客户，就可以摆脱目前众多银行在现有优质客户中恶性竞争的局面。
2.我国商业银行中小企业信贷业务发展现状
（1）商业银行大力支持中小企业信贷
近年来，商业银行对中小企业贷款业务有了很大的进步。
截至2011年末，广发银行中小企业一般贷款近2000亿元，在全行人民币贷款中占比近52%，比年初增长248亿元，中小企业人民币一般贷款客户近10000户，在全行对人民币一般贷款客户占比超过83%。
2012年成都农行，全行共为1.3万余户中小企业提供金融服务，为2900余户中小企业提供信贷支持，全年发放中小企业贷款79亿元，贷款余额近90亿元，支持中小企业健康、可持续发展。
2012年，工商银行延安分行为小企业贷款一举突破12亿元大关，成为陕西省第二家小企业贷款突破12亿元的二级分行。
在2012年银行资金紧张和中小企业融资需求旺盛之间的矛盾愈加凸显之时，农行就此单独配置信贷规模，优先调配各项资源，积极缓解中小企业的融资难题。
截至2012年6月末，农行服务的中小企业客户已超过270万户，中小企业信贷客户6.87万户，其中小型微型企业信贷客户数4.25万户。
2012年上半年，农行累计向中小企业发放贷款超过一万亿元，其中向小型微型企业累计发放贷款近2.700亿元。
个人助业贷款余额近1.190亿元，比年初增加近100亿元，支持了数十万小微企业主和个体工商户发展实体经济。
中国农业银行被评为“2012年度优秀中小企业服务机构”。
（2）政策的支持，金融服务体系的建立
我国2002年公布了《中华人民共和国中小企业促进法》，其中第十四条、十五条都提到银行要加强中小企业信贷，提供金融支持，扩展服务领域。
在2011年，银监会发布了《关于支持商业银行进一步改进中小企业金融服务的通知》，鼓励商业银行向中小企业发放贷款，积极支持中小企业金融服务网点的扩张
。
2013年1月，多地出台优惠政策帮助中小企业“融到资，多融资”，其中1月8日，交通银行吉林省分行与吉林省科技厅在长春签署全面战略合作协议，支持高新技术产业发展和科技型中小企业融资。
未来3年，将提供50亿元信贷支持。
政策的大力支持，为中小企业信贷的发展提供了很大的帮助。
在政策的要求下和现如今的经济环境状况下，商业银行为中小企业信贷建立了金融服务体系，增加创新了金融产品，为中小企业信贷提供了更好的服务。
其中农业银行按照银监会的要求，采取切实措施，加快推进中小企业授信“六项机制”建设和“四单”管理，制定了一系列促进中小企业金融业务健康发展的制度办法，设计了科学先进的中小企业信用等级评定模型，逐步规范了中小企业金融业务的操作规程、业务流程，建立了较为系统、相对独立的评级、授信、审批制度体系，确保经营行“能放贷”，中小企业客户“进得来、贷得到、贷得快、贷得好”，中小企业信贷业务管理专业化水平大幅提升。
针对中小企业特点，农行建立起了一套中小企业产品研发、推广、评价体系，打造了融资融信、理财增值、支付结算、电子银行、代理业务和综合服务等六大系列的中小企业金融服务产品。
农业银行各分支机构还根据本地区中小企业金融业务的特点，积极研发区域特色中小企业金融产品，推出了上百个中小企业特色产品，创建了多个在当地具有广泛社会影响力的中小企业产品品牌，譬如福建分行的“金博士”、厦门分行的“善贷且成”、广东分行的“智道”等。
三、商业银行对中小企业信贷风险管理
（一）商业银行中小企业信贷存在信贷风险的原因
为了更好地说明商业银行中小企业信贷风险形成的原因，我们先从一份调查结果来分析，如下表所示：
表格三、我国商业银行信贷风险形成原因
形成风险的原因
具体情况
成因出现次数
成因出现比例
银行方面
对借款人调查因素
银行在信贷发放前未能认真对贷款人进行调查
68
13%
抵押物、担保物不足
执行抵押担保，但不足以偿还债务
20
4%
银行治理结构因素
银行决策程序缺失制约导致的风险，包括银行内部骗取贷款等；银行决策者虽认识到风险但没有采取预防措施
79
15%
贷后管理因素
银行未加强贷后管理及时催收导致贷款或担保失去诉讼时效
44
8%
对担保抵押调查因素
银行审批发放贷款前没有对担保抵押物进行评估
39
7%
非银行方面
政府干预
有明确的政府干预依据，如国家指令文件
82
16%
市场变化
市场供求关系、价格、国家产业政策发生重大调整
59
11%
资金不足
企业无力筹集到足够的资金完成项目
18
3%
技术原因
企业没有掌握完成项目的技术
32
6%
市场变化是担保人没有可执行财产
开始时担保人经营良好，但由于市场原因无力承担担保义务
5
1%
自然灾害
因地震等不可抗力因素导致企业无力还款
6
1%
企业管理混乱问题
企业领导能力低，管理水平不高
35
7%
政府干预导致担保抵押物难以落实
政策制定担保，直接或间接干预导致落实的担保条件落空
45
8%
从表中可以看出商业银行产生中小企业信贷风险的原因有很多，总的来说，可以归结为三个方面，一个方面是企业自身方面，表现在中小企业规模小，资金短缺，抗风险能力弱，中小企业经营效益不佳必然导致其信用等级的下降，影响到企业的资金安全；此外，在我国，中小企业起步晚，市场竞争力不强，银行的贷款投放风险大；中小企业还缺乏完善的管理机制，其产品缺乏创新和市场竞争力，企业还
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