房地产检查表完整版.docx
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房地产检查表完整版
HUAsystemofficeroom【HUA16H-TTMS2A-HUAS8Q8-HUAH1688】
房地产检查表
被检查公司:
房地产公司内控检查表
检查公司:
检查小组成员:
填写说明：
1，每一项内容应明确回答“是”、“否”或“不适用”，对于抽样检查的项目，样本超过80%符合表述要求，可标注该项为“是”；
2，如项目中含有非“是”或“否”能回答的问题，请在说明列简短说明；
3，对于检查方法为抽样检查的，要求另行完成详细检查内容的工作底稿（模版见《抽样检查工作底稿样板》），并将样本合规个数、合规百分比以及相应底稿的索引号填列在索引号列；
4，抽样检查的抽样方法见《抽样检查的抽样方法》，如果实际业务发生数量小于最小样本量，则全部检查；
5，检查方法为“检查”是指检查相关文件或系统中的交易轨迹，该方法仅表明集团建议采用检查方法，如与实际情况有出入，可以采用更适用方法来检查该项控制，但须知会集团财务部或风险部；
6，检查方法为“检查”，则检查样本个数由检查人把握，检查的样本个数以可以证实该项控制点确实执行的数量为宜；
7，“（六）上年检查发现的问题是否整改”中，请逐条列示被检查公司上年存在的问题，并逐一在“是/否”栏标注本年是否已经整改？
如有例外情况，请说明。
检查项目
检查方法
检查人
负责人
检查日期
是/否/不适用
抽样检查
底稿索引号
说明
责任人
现状及初步的检查方案
抽样总数
抽样单位
合规个数
合规百分比
（一）资金安全方面：
（重点）
1，销售确认和销售回款
运营
1.1.1销售现场管理
运营
1
负责销售收款业务的财务人员2010年至今是否有变动？
询问
运营
2
如有，是否通过交接表等进行书面交接确认？
检查
运营
3
如交接，是否有财务部负责人监交确认？
检查
运营
4
是否有销售现场现金保管管理制度？
询问/检查
运营
5
是否有销售收款相关制度？
询问/检查
运营
6
收款员上岗前是否经过相关制度的培训或学习过相关制度？
询问/检查
运营
7
是否由指定的收款员收款（尤其节假日）
抽样检查
运营
100
天
8
收款员是否由财务部安排并知会财务部全体？
询问/检查
运营
9
收款时是否有业务人员陪同？
询问/观察
运营
10
销售现场现金是否当日/或隔日送存，有无大额现金存放现场？
询问/观察
运营
11
办理现场销售业务的人和收取款项的人是否为不同的人？
询问/观察
运营
12
销售现场的票据管理人员和收款人员是否为不同的人？
询问/观察
运营
13
现场收款人员是否清楚财务收款要点及pos机操作指南？
询问/观察
运营
14
POS机刷卡是否与收据核对清晰？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
15
人民币刷卡是否于当日结算？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
16
外币刷卡是否单笔结算？
抽样检查
运营
10
笔该类业务
17
销售现场的现金余额与收据开列数据每天核对？
抽样检查
运营
44
天
18
调房变更是否有相关审批制度？
抽样检查
运营
21
笔该类业务
19
退房变更是否有相关审批制度？
抽样检查
运营
22
笔该类业务
20
更名变更是否有相关审批制度？
抽样检查
运营
23
笔该类业务
21
在售楼盘时否取得的销售许可证？
抽样检查
运营
3
楼盘
22
公司是否制定销售代理单位的监控和管理制度？
询问/检查
运营
23
对销售代理单位，是否有奖励、处罚措施？
询问/检查
运营
24
是否于醒目的位置公示客户易理解的财务收款流程图？
观察
运营
25
现场是否标明“缴纳款项请索取票据”等字样？
观察
运营
26
是否正确开具收据和发票？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
27
发票和收据上，客户签名等要素是否清晰完整？
抽样检查
运营
101
笔该类业务
28
是否每天报送收付款资金日报表？
抽样检查
运营
44
天
29
收付款资金日报表是否得到销售后台书面或邮件确认反馈？
抽样检查
运营
44
天
30
从第三方收款，是否取得第三方与购买方的书面承诺书？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
31
已办理完毕的收款单据转交会计岗是否有登记签字？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
1.1.2销售现场的特殊业务管理
运营
32
收取面积补差款是否依据<面积补差明细单>
抽样检查
运营
20
笔该类业务
33
<面积补差明细单>是否至少经过工程或客服部门的审核？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
34
收取装修款是否依据<装修房号明细单>
抽样检查
运营
20
笔该类业务
35
<装修房号明细单>是否经过工程、客服部门的审核？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
36
<退房审批单>是否存在且审批流程符合公司制度规定？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
37
应退房款是否得到财务部签字确认？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
38
开出的收据是否收回？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
39
诚意金是否在<预售许可证>取得后收取？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
40
<诚意金台帐>是否存在？
询问/检查
运营
41
<诚意金台帐>余额是否与相应银行账户余额一致？
询问/检查
运营
42
<代收费用明细帐>是否存在？
询问/检查
运营
43
<代收费用明细帐>余额是否与相应银行账户余额一致？
询问/检查
运营
44
<客户欠款明细表>是否存在？
询问/检查
运营
45
是否建立<电话催收记录>或<邮件催收记录>薄？
询问/检查
运营
46
<客户欠款明细表>是否对客户欠款的原因予以记录？
询问/检查
运营
1.2销售定价管理
运营
47
公司是否有楼盘销售价格的制定机制？
询问/检查
运营
48
财务部门是否能够参与定价审批？
询问/检查
运营
49
楼盘销售前是否有价格审定单？
抽样检查
运营
3
楼盘
50
价格审定单上是否有总经理签字？
抽样检查
运营
3
楼盘
51
销售折扣的审批流程是否按照制度执行？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
52
折扣变更是否有相关审批制度？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
53
退定的审批流程是否按照制度执行？
询问/检查
运营
54
退房的审批流程是否按照制度执行？
询问/检查
运营
55
内部员工购房的审批流程是否违反集团的有关规定？
询问/检查
运营
56
内部员工购房获取的折扣水平，是否违反集团的有关规定？
询问/检查
运营
1.3财务上的管理
运营
57
相关财务人员2010年至今是否发生过变更？
询问/检查
运营
58
如变更，是否有书面交接？
询问/检查
运营
59
交接是否有财务负责人监交并书面确认？
询问/检查
运营
60
财务部进行销售账务处理与收取销售款是否为同一人？
询问/观察
运营
61
销售发票、销售合同所载明的价格是否一致？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
62
销售合同是否已经双方签字盖章？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
63
从销售发票追查到销售记账凭证及销售记账凭证汇总表，是否全部销售都已正确入账？
抽样检查
运营
100
笔该类业务
64
从销售记账凭证及销售记账凭证汇总表追查到销售发票与销售合同，是否存在虚假或错误的销售记录？
抽样检查
运营
100
笔帐务处理
65
是否定期催收应收账款周期多久
询问/检查
运营
66
是否有能反映每日资金余额的资金日报？
检查
运营
67
是否定期检查销售前台资金日报，明源系统基本数据以及原始收据的准确、完整性并反馈？
询问/检查
运营
68
是否及时完成销售后台财务会计处理多久一次
检查
核算
69
是否及时处理收据和发票的领用、核销及装订保存？
检查
税务
70
是否及时披露每周或每月销售及回款情况表期后几天完成
检查
运营
71
是否定期披露应收款管理报表周期为多久
检查
运营
72
是否保存备份季度年度结算楼盘表？
检查
运营
73
是否按公司关于"一次性、按揭、公积金付款方式的回款天数"的要求执行？
检查
运营
74
是否有逾期欠款天数记录？
检查
运营
75
是否有逾期金额统计记录？
检查
运营
76
是否有延期原因记录？
检查
运营
77
是否有逾期欠款审批记录？
检查
运营
78
是否有逾期欠款催收记录？
检查
运营
79
<应收帐款帐龄分析表>是否存在？
检查
运营
80
注销的坏账是否进行备查登记？
检查
运营
81
已注销坏账收回后是否及时入账？
请说明具体管理方法
询问/检查
运营
82
回款与佣金是否挂钩？
抽样检查
运营
20
笔该类业务
83
担保是否有明确的相关人员跟踪？
抽样检查
运营
5
笔该类业务
84
如存在保证金担保情况，保证金收回（5%左右）情况是否正常？
询问/检查
运营
2，现金和银行存款管理
投融资
2.1现金管理
投融资
85
是否有现金管理的相关制度？
询问/检查
投融资
86
是否每月都会进行现金盘点？
询问/检查
投融资
87
现金盘点是否有出纳以外人员在场？
询问/检查
投融资
88
现金盘点表是否连续齐全？
询问/检查
投融资
89
现金盘点表是否经财务负责人审阅并签字？
抽样检查
投融资
10
张
90
现金付款单是否有领款人签字？
抽样检查
投融资
20
张
91
有无员工借款长期未还的情况？
询问/检查
投融资
92
库存现金是否由出纳专门保管？
观察
投融资
93
库存现金是否放入保险柜中？
观察
投融资
94
工作日收取的现金是否当日存入公司帐户？
观察
投融资
95
非工作日的现金收款是否当天存入专用的银行存折/卡？
检查
投融资
96
非工作日存入银行存折/卡的现金是否在下一个工作日转入公司帐户？
检查
投融资
97
现金存放是否整齐有序？
观察
投融资
98
保险柜摆放位置是否安全？
观察
投融资
99
存放现金的地方是否有监控等设备？
观察
投融资
100
保险柜钥匙密码是否分开保存？
观察
投融资
101
保险柜内是否存放有私人物品？
观察
投融资
2.2银行存款管理
投融资
102
下月初是否及时索要银行对帐单？
抽样检查
投融资
8
个月
103
银行对帐单是否盖有银行印鉴？
（如网银则不需要）
抽样检查
投融资
8
个月
104
下月初是否及时编制银行余额调节表？
抽样检查
投融资
8
个月
105
银行存款余额调节表是否经独立人员复核并签字？
抽样检查
投融资
8
个月
106
编制的银行余额调节表是否正确？
抽样检查
投融资
8
个月
107
银行余额调节表与账面金额和银行金额是否核对一致？
抽样检查
投融资
8
个月
108
是否检查未达账项的原因并跟踪？
抽样检查
投融资
8
个月
109
银行余额调节表未达款项是否有长期未达（3个月以上）
抽样检查
投融资
8
个月
110
所有账户是否开户前都经过集团资金中心审批？
检查
投融资
111
是否有开户、销户审批表？
检查
投融资
112
所有开户、销户是否都先通过K2系统审批？
检查
投融资
113
是否有销户审批表？
检查
投融资
114
存折（卡）的开立申请理由是否真实？
检查
投融资
115
银行账户变动信息是否在EAS中的反映？
检查
投融资
116
各银行账户间调拨资金时，是否通过<当地银行调配头寸审批表>审批？
检查
投融资
117
存折（卡）是否分由两人分别保管存折和密码？
检查
投融资
118
存折（卡）是否存在取现的现象？
检查
投融资
119
存折款是否及时全额转入对公账户中？
检查
投融资
120
存折（卡）的使用情况是否有独立第三人进行检查并做好记录？
检查
投融资
121
节假日有收款且项目地无对公银行节假日上班？
检查
投融资
122
银行账户资料（开户审批表、印鉴卡片、贷款卡、帐户IC卡）是否完整？
询问/检查
投融资
123
是否定期取得或计算银行存款利息？
询问/检查
投融资
124
是否有长期闲置的银行账户？
询问/检查
投融资
125
是否存在不按规定用途使用账户情况？
询问/检查
投融资
126
所有账户是否都已在财务系统中反映？
检查
投融资
127
是否有外阜银行账户，外埠存款支用及收回是否有规定的审批手续？
询问/检查
投融资
128
是否有银行账户外借情况？
如有需另行列明原因。
询问/检查
投融资
2.3网银的管理
投融资
129
是否存在网银管理制度？
询问/检查
投融资
130
网银授权是否得到控制（请另行写明管理的具体情况）
询问/检查
投融资
131
是否有经办、审核、审批三级权限？
询问/观察
投融资
132
网银的付款是否由两人或两人以上操作才能支付成功？
询问/检查
投融资
133
网上银行收支回单是否全部及时取得平均多久取得
抽样检查
投融资
134
是否设定网上付款上限是多少
询问/检查
投融资
2.4其他方面
投融资
135
出纳是否单独登记现金日记帐、其他货币资金明细帐且与用友总帐是否一致？
检查
投融资
136
出纳岗是否分别每日登记并核对现金日记账与库存现金及时调查处理余额差异，做到日清月结？
检查
投融资
137
出纳是否操作金金蝶总帐凭证编制？
检查
投融资
138
出纳到银行送交或提取现金是否有相关安全措施或制度什么措施
检查
投融资
139
办理结算业务后的结算单据是否加盖“收讫”或“付讫”戳记？
抽样检查
投融资
100
张
140
出纳工作是否定期进行轮换如是，多久轮换
询问
投融资
141
出纳岗位轮换的交接记录是否完整齐全？
检查
投融资
142
出纳岗位轮换的交接记录是否有负责人签字确认？
检查
投融资
3，成本、费用及付款管理
运营
3.1成本管理
运营
143
是否存在成本管理制度？
询问/检查
运营
144
如果有，操作人员是否经过培训或学习过制度？
询问/检查
运营
145
是否定期在系统中更新
升级会员 