高级财务管理财务分析报表.doc

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附表1资产负债表

编制单位：

ABC公司2006年12月31日单位：

元

资产

年初

余额

年末

余额

负债及股东权益

年初

余额

年末

余额

流动资产：

流动负债：

货币资金

54450

417345

短期借款

225000

245000

短期投资

18000

12000

应付票据

9675

13175

应收票据

6750

4850

应付账款

6750

3250

应收账款净额

11426

7228

预收账款

39375

39375

预付账款

1125

1125

其他应付款

675

675

0

0

应付工资

1350

1350

0

0

应付福利费

13500

23580

其他应收款

337

337

应交税金

9900

14900

存货

518888

644688

应付股利

12375

12375

待摊费用

3000

0

其他应交款

2812

2812

一年内到期长期债券投资

2250

0

预提费用

338

6288

其他流动资产

450

450

一年内到期长期负债

0

76500

流动资产合计

616676

1088023

其他流动负债

0

0

流动负债合汁

321750

439280

长期投资

长期投资

18000

75500

长期负债：

固定资产：

长期借款

54000

67600

固定资产原值

109000

164120

应付债券

22500

400000

减：

累计折旧

30250

2550

长期应付款

14625

3245

固定资产净值

78750

161570

其他长期负债

0

0

固定资产清理

长期负债合计

91125

471025

在建工程

24862

33722

递延税项

固定资产合计

103612

195292

递延税款贷项

无形资产及其他资产

负债合计

411875

910305

无形资产

20250

725

所有者权益：

长期待摊费用

7024

7024

实收资本

306900

331900

无形资产及其他资产合计

27274

7749

资本公积

6412

6412

盈余公积

29225

43142

递延税项

未分配利润

11150

74805

递延税款借项

所有者权益合计

352687

456259

资产总计

765562

1366564

负债及股东权益总计

765562

1366564

附表2利润表

编制单位：

ABC公司2006年度单位：

元

项目

上年数

本年累计数

一、主营业务收入

1121982

1350000

减：

主营业务成本

997132

1150000

主营业务税金及附加

59622

15459

二、主营业务利润

65228

184541

加：

其他业务利润

2403

0

减：

营业费用

10628

6540

管理费用

10207

7183

财务费用

15861

19363

三、营业利润

30935

151455

加：

投资收益

378

4025

加：

营业外收入

1350

0

减：

营业外支出

1162

2250

四、利润总额

31501

153230

减：

所得税费用

10395

49658

五、净利润

21106

103572

表2-3现金流量表

编制单位：

ABC公司2006年度单位：

元

项目

金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

1342737

收到的税费返还

229500

收到其他与经营活动有关的现金

0

经营活动现金流入小计

1572237

购买商品、接受劳务支付的现金

1227400

支付给职工以及为职工支付的现金

40000

支付的各项税费

280617

支付其他与经营活动有关的现金支出

18000

经营活动现金流出小计

1566017

经营活动产生的现金流量净额

6220

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

8250

取得投资收益收到的现金

4025

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

750

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

13025

购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

114900

投资支付的现金

10000

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

124900

投资活动产生的现金流量净额

-111875

表2-3现金流量表（续）

项目

金额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

25000

取得借款收到的现金

490000

收到其他与筹资活动收到的现金

筹资活动现金流入小计

515000

偿还债务支付的现金

21200

分配股利、利润支付的现金

25000

偿付利息支付的现金

250

筹资活动现金流出小汁

46450

筹资活动产生的现金流量净额

468550

四、现金及现金等价物净增加额

362895

补充资料

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润

103572

加：

计提的资产减值准备

198

固定资产折旧

7300

无形资产摊销

2025

长期待摊费用摊销

3000

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）

2250

财务费用（收益以“-”号填列）

6200

投资损失（收益以“-”号填列）

-4025

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）

存货的减少（增加以“-”号填列）

-115800

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）

5900

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）

5600

经营活动产生的现金流量净额

6220

2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：

以固定资产、无形资产对外投资价值

47500

本期应计入在建工程长期借款利息

7600

本期应计入在建工程应付福利费

4480

本期应计入在建工程的其他费用

5000

3．现金及现金等价物净增加情况：

现金和现金等价物的期末余额

417345

减：

现金和现金等价物的期初余额

54450

现金及现金等价物净增加额

362895

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