南开大学风险管理论文：论寿险公司面临的主要风险.doc

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装订处

南开大学现代远程教育学院考试卷（专升本）

2011-2012年度秋季学期期末（2012.2）《风险管理》

主讲教师：

李娟

学习中心：

奥鹏远程教育深圳学习中心（直属）[22]VIP专业：

保险

姓名：

吴文兵学号：

103277330001成绩：

_______

一、请同学们在下列题目中任选一题，写成期末论文。

1浅析风险管理的起源和发展

2论企业风险管理职能部门设置

3小议企业风险管理和企业内部控制之间的关系

4论寿险公司面临的主要风险

5论财险公司面临的主要风险

6论《人身保险公司全面风险管理实施指引》的重要意义

7全面风险管理案例分析

8试论房地产开发风险管理

9试论项目风险管理

10论我国保险公司的风险管理

11COSO框架对我国保险公司风险管理的启示

12如何构建科学的保险公司风险管理体系

二、论文写作要求

论文写作要经过资料收集，编写提纲，撰写论文等几个步骤，同学们应结合课堂讲授内容，广泛收集与论文有关资料，占有一定案例，参考一定文献资料。

三、最终提交论文应包括以下内容：

1、论文题目：

论文题目应为授课教师指定题目，论文题目要求为宋体三号字，加粗居中。

2、正文：

正文是论文主体，应占主要篇幅。

论文字数一般在2500－3000字。

论文要文字流畅，语言准确，层次清晰，论点清楚，论据准确，有独立见解。

要理论联系实际。

引用他人观点要注明出处，论文正文数字标题书写顺序依次为一、

（一）、1、

（1）①。

正文部分要求为宋体小四号字，标题加粗，行间距为1.5倍行距

3、参考文献，论文后要标注清楚参考文献附录（不少于3个），参考文献要注明书名作者、（文章题目及报刊名称）版次、出版地、出版者、出版年、页码。

序号使用〔1〕〔2〕〔3〕……。

参考文献部分要求为宋体小四号字。

四、论文提交注意事项：

1、论文一律以此文件为封面，写明学习中心、专业、姓名、学号等信息。

论文保存为word文件，以“课程名+学号+姓名”命名。

2、论文一律采用线上提交方式，在学院规定时间内上传到教学教务平台，逾期平台关闭，将不接受补交。

3、不接受纸质论文。

4、如有抄袭雷同现象，将按学院规定严肃处理。

论寿险公司面临的主要风险

摘要：

寿险公司是专门从事风险集中与分散的金融性企业，这就决定了它在经营活动中所面临的风险要远大于其他企业。

一旦风险爆发，涉及千百万投保户的切身利益直接影响社会安定。

因此，寿险公司要想在激烈的竞争中求得生存和发展，一个重要的前提就是搞好自身的风险管理，防范和化解各种风险。

关键词：

 寿险公司风险及防范偿付能力寿险资金运用风险防范保险市场寿险业务保险欺诈预定利率内控制度

随着经济的发展，近几年来，我国寿险业高速发展，是全球增长最快的寿险市场之一，承保收入持续增长，寿险公司积累了一笔巨额责任准备金，所以普遍认为寿险公司经营稳定，然而在中国市场化进行中，众多外国寿险公司进入中国市场。

在这竞争日益增强的寿险市场中，作为中国本土寿险公司，必须认真的防范公司的经营风险[1]。

中国寿险公司今年来盈利持续的增长，总资产不断的增加，在取得可喜的成绩同时，我们也应认识到自己在经营中存在的各种风险隐患。

所以寿险公司的经营风险不容忽略，这不仅仅关系着盈利水平是否能继续增长，还影响到今后的发展。

中国寿险企业所面临的风险往往带有鲜明的时代特征。

20世纪90年代，受连续降息和分业经营的影响，寿险行业面临的风险主要表现为利差损、偿付能力[2]和资金运用渠道过窄等风险。

而随着保险业改革的不断深化，寿险业的经营环境发生了剧烈变化，这些变化在带来前所未有的发展机遇的同时，也使寿险企业承受着巨大的风险管理挑战。

一、寿险公司经营特点

寿险公司是依法成立的专门从事人寿保险业务的公司。

它通过向投保人收取保险费，建立保险基金，向被保险人提供保险保障并获取相应受益。

第一，寿险公司经营的是具有无形性和客观性的商品。

寿险公司所销售的产品和一般企业不同，其销售的是保险合同，这要求保险公司在合同期限内对客户承保的内容承担风险事故发生而遭受损失的赔偿或给付。

和购买一般商品的客户相比较，寿险公司的客户购买的是寿险公司的保障，而非是纸质的保险合同，所以寿险公司销售的产品实质上并不是摸不着的商品，而是无形的商品。

虽然保险合同是一份未兑现的合同，然而，风险是客观存在的，被保险人存在生、老、病、死、残的风险。

因此，寿险的保障是客观存在的。

第二，寿险的经营具有倒置性与负债性。

寿险公司的经营模式是“先销售后生成”，既寿险公司销售保险合同，在保险合同生效之后，寿险公司才进行保险合同中的各种保全、理赔等业务的处理。

所以，寿险公司的销售模式和一般企业刚好相反。

因此，寿险公司不会有一般生产企业的生产过剩问题。

寿险公司的经营实质上是一种负债经营，寿险公司每签发一份保险合同，就会多一笔负债。

在保险费率水平大致相同的情况下，寿险公司的保费越多，其所承担的风险就越大，随着经济的不断发展，人们的收入增加，出现了一些高额保单，在没有达到“大数法则”的低限要求时，寿险公司也将承担较大的经营风险。

保险期限的长短关系到保险公司承担债务的时间。

而在越长的保险期限里，随着各种因素的变化，人寿保险事故发生的可能性就越大，出险的机会就越多。

第三，寿险公司的经营需坚持适度性和挑剔性。

寿险公司对保险合同的销售必须坚持适度的原则。

人寿保险交纳保险费的方式有分期缴费和一次性缴费两种。

随着我国寿险市场的形成和营销机制的引入，以经济为杠杆，大幅度增加了首期佣金比例。

这一措施刺激了个人营销业务的迅速发展，同时由于大量占用了后期费用，续保难度明显增加。

因此，寿险公司不坚持适度原则的话将影响到其经营。

同时，寿险公司还应具有一定的挑剔性，即寿险公司对产品的销售还需对被保险人做一定的筛选。

因为，寿险公司的经营标的是人的身体和生命，寿险公司要根据经验，对投保人进行评估，只有符合标准才可以购买产品，这样才能保证寿险公司经营的稳定。

第四，寿险公司的经营具有广泛性和分散性。

寿险企业经营涉及社会生产和生活生活的广泛领域，一单经营失败，丧失长富能力，势必影响到全体保单持有人的利益乃至危及整个社会的安定。

为防范和化解风险，政府一般对寿险采取特殊监管措施。

二、寿险公司面临的主要风险

寿险公司所具有的风险既可能由内部风险因素产生，也可能由外部风险因素产生，也可能是风险因素之间的相互作用。

因此，对寿险公司风险的认识会因观察的角度不同而有所差别。

研究机构、寿险公司或从事风险管理研究的学者会从不同的角度出发，制定出不同的风险分类框。

这些分类框架直接或间接为保险公司所接受，对于促进寿险公司强化风险管理起到越来越重要的作用。

如北美精算师协会将保险人面临的风险归为四类，C-1风险：

资产风险；C-2风险：

定价风险；C-3风险：

资产负债匹配风险；C-4风险：

管理及其他风险。

中国平安保险公司将公司面临的风险分为产品风险、资产与负债风险、市场风险、信用风险、流动性风险、集中风险、外币风险、经营风险等，还有一些学者通过对寿险公司的资产负债表项目进行逐一分解，用以列示寿险公司面临风险类别。

我们也根据内部控制的一般要求，按照寿险公司经营活动的特性，以下使用列表法对寿险公司风险进行列示。

寿险公司面临的主要风险

市场风险

由于金融工具价值的变化引起的未来收益、公允价值或未来现金流等可能遭受损失的风险，而金融工具价值变化的原因则是因为影响市场风险敏感工具的利率、市场价格和其它因素等发生了变化。

市场风险来源于所有对市场风险敏感的金融工具。

（利率风险[2]、汇率风险、资产价格波动风险）

流动性风险

公司不能够获得充足的资金来满足到期负债的风险。

公司的流动性风险表现在保单允许退保、减保或其它形式的提前终止保险方面。

信用风险

在固定收入投资方面由于公司的债务人不能支付到期本金或利息从而引起经济损失的风险，或在权益投资方面由于公司倒闭造成价值损失的风险。

保险资金运作过程中,还存在资产和负债匹配管理风险，久期不匹配、成本收益不匹配和现金流不匹配风险等。

资产负债匹配风险

公司资产和负债在结构，流动性，期限和收益等方面不同而产生的匹配风险，根据负债的属性来匹配资产是管理该类风险的核心。

公司治理风险

公司治理是指所有者主要是股东对经营者的一种监督与制衡机制。

即通过一种制度安排，来合理地配置所有者与经营者之间的权利与责任关系，同时也包含法律、文化等在内的有关企业控制权和剩余索取权分配的一整套制度安排，并决定企业目标的实现。

公司治理结构是否合理，激励是否得当，不仅直接影响代理成本的高低，也会给公司经营带来直接影响。

产品设计风险

与特定保险产品有关的潜在损失风险，造成这种潜在损失风险的原因是实际的市场状况及实际损失与产品设计和定价中使用的假设市场状况及损失出现不同。

营销风险

在保单销售过程中遭遇的影响公司正常经营的风险。

包括代理风险、道德风险[3]、促销风险等

核保风险

在核保过程中遭遇的影响公司正常经营的风险。

包括客户资料缺失风险、核保人员失职或舞弊风险。

保全风险

在维持保单持续有效过程中遭遇的影响公司正常经营的风险。

包括各种变更处理的方法和方式不合理、不规范以及舞弊行为带来的风险。

单证管理风险

在单证发放、领用、回收、销毁过程中遭遇的影响公司正常经营的风险。

财务风险

寿险公司在会计核算处理、资金管理、预算管理、费用管理等方面由于缺乏风险管理和内部控制意识，造成行为不合理、不规范或产生舞弊行为而导致的风险。

理赔风险

理赔过程中遭遇的影响公司正常经营的风险。

包括虚假错误赔案风险、理赔资金风险等。

资金管理风险

在保险资金管理、控制和运用过程中遭遇的影响公司正常经营的风险。

包括现金控制风险、资金运用风险和资金帐户管理风险等

计算机系统风险

在计算机信息技术开发和利用方面遭遇的影响公司正常经营的风险。

包括软件开发风险、操作系统与数据库利用维护风险等、

法律风险

自身行为超越法律规范或者监管部门规定所形成的风险。

包括

（1）公司及其员工行为触犯法律、违反监管机关的有关规定；

（2）监管政策的调整而引起损失的风险。

以上列表说明的只是内部控制实施过程中，寿险公司可能需要面临的主要风险。

由于风险具有多样性和多变性，任何一种分类方法都无法涵盖所有的风险类别，某一种分类方法着重于解决某一类特定问题，随着时间和情景的变化，风险的识别应该随之调整。

因此，对风险的识别与分类应该是一个动态的过程，在这一过程中，寿险公司应该始终站在机构的角度尽量覆盖和识别全面的风险因素，应该密切关注已改变的经营环境，新人事变动，新的或经修订的信息系统，经营快速扩张，新技术被运用、新业务、产品、活动的开展，公司重组，跨国经营等情况的发生，以对整个公司所面临的风险具有全面把握。

同时，一个风险单独作用或多个风险相互作用，会产生一系列对公司战略目标和目标的实现造成影响的事情，我们称之为风险事件。

对风险识别的同时，也要对风险事件进行识别，通过将事件在公司部门内部进行水平汇总和在各个业务单元进行垂直汇总，有利于管理层更好的理解事件之间的相互关系并依据其进行风险评估，更好的掌控潜在的风险和机会。

三、我国寿险公司面临风险识别存在的问题

从我国寿险公司经营管理的情况来看，对风险及事件识别的实践中存在以下突出问题：

一是各类保险公司对全面风险管理重视不足，保险公司承保业务实施过程中偏重市场风险和忽视信用风险和流动性风险，在资金运用过程中对交易对手风险认识不足，因而也缺乏有效的管理制度和手段；

二是对风险的重叠认识不足，管理手段缺乏针对性，突出的表现是利差损的形成因素中信用风险与内部控制风险分析不清，区分不明，进而将大量不良资产的形成归咎于信用风险，而忽略公司内部控制落后而造成的操作风险；

三是整合管理落后，尤其是站在整个机构资产负债组合的角度对各项资产负债的风险相关性和风险贡献度的分析欠缺，从而导致对经济发展周期和宏观调控的适应性差；

四是全面风险管理的组织保障和技术条件都不成熟。

参考文献：

〔1〕陈丽羽，浅析我国寿险公司的经营风险[J]，今日南国（理论创新版），2009，（7）：

33-34.

〔2〕詹肇岚，我国寿险公司偿付能力管理研究[M]，保险研究，2008，（7）；56-56

〔3〕祁贵义，防范逆向选择和道德风险之对策[M]，保险研究，2002，（7）：

53-56.