第二章 支付结算法律制度.docx
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第二章支付结算法律制度
第二章支付结算法律制度
一、单项选择题
1.适用于在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间具有真实的交易关系或债权债务关系的票据结算方式是（）。
A.汇兑
B.托收承付
C.委托收款
D.商业汇票
2.根据《支付结算办法》的规定，商业汇票的付款人为（）。
A.出票银行
B.汇票的持有人
C.汇票的承兑人
D.汇票的背书人
3.4月15日A公司向B公司签发一张金额为30000元的支票，B公司4月16日向付款人提示付款时，发现A公司在其开户银行处实有的银行存款余额为5000元。
对A公司签发空头支票的行为，银行应处的罚款数额为（）。
A.1500元
B.1000元
C.300元
D.250元
4.恒通公司出纳人员孙某于2009年2月10日签发了一张转账支票，转账支票上日期填写正确的是（）。
A.贰零零玖年贰月拾日
B.贰零零玖年贰月壹拾日
C.贰零零玖年零贰月壹拾日
D.贰零零玖年零贰月零壹拾日
5.关于银行结算账户的变更与撤销，下列表述中不正确的是（）。
A.存款人尚未结清其开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户
B.存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出变更申请，并出具相关证明
C.存款人因注销、被吊销营业执照的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请
D.单位的法定代表人发生变更时，应于3个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明
6.支付结算必须通过（）批准的金融机构进行。
A.银监会
B.商业银行
C.国务院
D.中国人民银行
7.根据《支付结算办法》的规定，下列不是支付结算和资金清算的中介机构为（）。
A.银行
B.城市信用合作社
C.农村信用合作社
D.保险公司
8.下列不属于单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的原则是（）。
A.恪守信用，履约付款
B.谁的钱进谁的账，由谁支配
C.银行不垫款
D.一个基本账户原则
9.单位、个人和银行办理支付结算必须使用（）。
A.各开户银行印制的票据和结算凭证
B.按财政部统一规定印制的票据和结算凭证
C.按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证
D.按国家税务部门统一规定印制的票据和结算凭证
10.有关票据出票日期的说法，正确的是（）。
A.票据的出票日期必须使用中文大写
B.在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的应在其前加“壹”
C.在填写月、日时，日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“零”
D.票据出票日期使用小写填写的，票据无效
11.银行结算账户的监督管理部门是（）。
A.各级财政部门
B.中国人民银行
C.各开户银行
D.国务院及地方各级人民政府
12.下列情形不可以开立临时存款账户的是（）。
A.设立临时机构
B.异地临时经营活动
C.期货交易保证金
D.注册验资
13.符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行办理开户手续，并于开户之日起（）个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。
A.2
B.3
C.4
D.5
14.银行在办理结算时，只负责办理结算当事人之间的款项划拨，不承担垫付任何款项的责任，这是支付结算基本原则中（）原则的体现。
A.谁的钱进谁的账，由谁支配
B.恪守信用
C.履约付款
D.银行不垫款
15.下列关于支票的表述中，不正确的是（）。
A.单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算均可使用支票
B.现金支票既能支取现金，也可以办理转账
C.支票的金额和收款人名称未补记前不得提示付款
D.转账支票在票据交换区域可以背书转让
16.下列各项，不属于一般存款账户的使用范围的是（）。
A.办理借款转存
B.办理现金缴存
C.用于支取现金
D.办理借款归还
17.某银行签发的一张银行汇票中有以下记载事项，其中不属于必须记载事项的是（）。
A.出票行名称及签章
B.付款地S市
C.出票金额50万元人民币
D.收款人某工厂
二、多项选择题
1.根据规定，存款人申请开立基本存款账户，应当向银行出具的证明文件有（）。
A.企业法人营业执照正本
B.主管部门的批文
C.资信证明
D.担保人的担保证明
2.甲签发一张汇票给乙，汇票上记载收款人乙、保证人丙等事项。
乙在法定时间内向甲提示承兑后将该汇票背书转让给丁。
丁又将该汇票背书转让戊。
戊在法定期限内向付款人请求付款，未获付款。
根据《票据法》的规定，下列各项中，应承担该汇票债务责任的有（）。
A.甲
B.乙
C.丙
D.丁
3.单位银行结算账户按用途分为（）。
A.专用存款账户
B.临时存款账户
C.基本存款账户
D.一般存款账户
4.使用中文大写填写票据出票日期时，应在其前面加“零”的月份有（）。
A.壹拾月
B.壹月
C.叁月
D.贰月
5.下列行为中，属于《中华人民共和国票据法》规定的票据行为的有（）。
A.保证
B.承兑
C.出票
D.背书
6.《人民币结算账户管理办法》规定，存款人可以开立异地银行结算账户的情形有（）。
A.营业执照注册地与经营地不在同一行政区域需要开立基本存款账户的
B.营业执照注册地与经营地不在同一行政区域需要开立一般存款账户的
C.办理异地借款需要开立一般存款账户的
D.办理异地借款需要开立基本存款账户的
7.下列关于支付结算的说法中，正确的是（）。
A.票据和结算凭证是办理支付结算的工具
B.未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，银行不予受理
C.未使用按中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理
D.单位办理支付结算必须使用按照中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证
8.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列关于银行结算账户的说法，错误的是（）。
A.银行结算账户的业务中既有人民币存款结算，也有外币存款结算
B.存款人开立银行结算账户应当以实名开立
C.银行结算账户不同于储蓄账户
D.银行结算账户限于单位存款人结算开立
9.对（）进行管理和使用，存款人可以申请开立专用存款账户。
A.基本建设资金
B.更新改造资金
C.住房基金
D.单位银行卡备用金
10.下列存款人中，可以申请开立基本存款账户的有（）。
A.企业法人
B.事业单位
C.个体工商户
D.自然人
11.银行结算账户的变更主要包括（）的变更。
A.存款人名称
B.单位法定代表人
C.单位负责人
D.单位住址
12.银行结算账户撤销的法定事由包括（）。
A.存款人被宣告破产
B.存款人被吊销营业执照
C.存款人被罚款
D.存款人因需要改变其开户银行
13.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，专用存款账户的用途包括（）。
A.财政预算外资金
B.基本建设资金
C.粮、棉、油收购资金
D.收入汇缴资金
14.在下列各项中，对基本存款账户与临时存款账户在管理上的区别，表述不正确的是（）。
A.基本存款账户能支取现金而临时存款账户不能支取现金
B.基本存款账户不能向银行借款而临时存款账户可以向银行借款
C.基本存款账户没有开设数量的限制而临时存款账户受开设数量的限制
D.基本存款账户没有时间限制而临时存款账户实行有效期管理
三、判断题
1.一般存款账户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行开立的银行结算账户。
（）
2.票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。
（）
3.不论是单位还是个人，签发支票的金额都不得超过签发时在付款人处实有的银行存款金额。
（）
4.票据的出票日期必须使用中文大写，如果大写日期未按要求规范书写的，银行不予受理。
（）
5.某单位出纳填写￥6007.14金额的票据时，写为了“人民币陆仟零柒元壹角肆分”，该出纳人员的写法是错误的。
（）
6.支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。
（）
7.除法律、行政法规另有规定外，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为支付结算和资金清算的中介机构。
（）
8.出差人员必须随身携带的差旅费不得超过2000元。
（）
9.银行结算账户按存款人的不同，分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。
（）
10.对单位银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。
（）
11.支付结算是一种不要式行为。
（）
12.中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，可以写“整”（或“正”）字，在“角”之后不能写“整”（或“正”）字。
（）
13.出票人在汇票上的记载事项不得有《票据法》和《支付结算办法》规定事项以外的其他事项。
（）
14.银行汇票的持票人超过提示付款期限未向代理付款银行提示付款，则出票银行的付款责任免除。
（）
15.汇票背书转让的，如果有伪造签章的行为，其他真实签章人不用对持票人付款。
（）
答案部分
________________________________________
一、单项选择题
1
[答案]：
D
[解析]：
本题考核商业汇票的概念。
商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。
2
[答案]：
C
[解析]：
本题考核商业汇票的付款人。
商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据，商业汇票的付款人为承兑人。
3
[答案]：
A
[解析]：
本题考核对空头支票的处罚。
存款人签发空头支票，按票面金额对其处以5%但不低于1000元罚款。
应处以其罚款＝30000×5％＝1500（元），由于超过了1000元，因此按照1500元来处罚。
4
[答案]：
D
[解析]：
本题考核票据的填写要求。
为了防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。
5
[答案]：
D
[解析]：
本题考核银行结算账户的变更与撤销。
根据规定，单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5日内书面通知开户银行并提供有关证明。
6
[答案]：
D
[解析]：
本题考核支付结算的特征。
支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。
7
[答案]：
D
[解析]：
本题考核办理支付结算和资金清缴的中介机构。
在支付结算中，银行、城市信用合作社、农村信用合作社（一般简称为银行），都是支付结算和资金清算的中介机构。
8
[答案]：
D
[解析]：
本题考核支付结算的基本原则。
根据银行不垫款原则，银行在办理结算时，只负责办理结算当事人之间的款项划拨，不承担垫付任何款项的责任。
“一个基本账户”原则是银行账户管理的基本原则。
9
[答案]：
C
[解析]：
本题考核办理支付结算的基本要求。
单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。
10
[答案]：
A
[解析]：
本题考核票据的填写要求。
在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。
票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。
11
[答案]：
B
[解析]：
本题考核银行结算账户的监督管理部门。
银行结算账户的监督管理部门是中国人民银行。
12
[答案]：
C
[解析]：
本题考核银行结算账户的有关规定。
根据规定，存款人有下列情况的，可以申请开立临时存款账户：
设立临时机构；异地临时经营活动；注册验资；境外（含港澳台地区）机构在境内从事经营活动。
而选项C的期货交易保证金，应当属于可以申请开立专用存款账户的情形。
13
[答案]：
D
[解析]：
本题考核开立银行结算账户的要求。
符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。
14
[答案]：
D
[解析]：
本题考核支付结算的基本原则。
根据银行不垫款原则，银行在办理结算时，只负责办理结算当事人之间的款项划拨，不承担垫付任何款项的责任。
15
[答案]：
B
[解析]：
本题考核支票的相关规定。
现金支票只能用来支取现金，不能用来办理转账结算。
16
[答案]：
C
[解析]：
本题考核一般存款账户的使用范围。
一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。
该账户可以办理现金缴存，但是不能办理现金支取。
17
[答案]：
B
[解析]：
本题考核汇票的记载事项。
汇票必须记载下列事项：
表明“汇票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。
二、多项选择题
1
[答案]：
AB
[解析]：
本题考核开立基本存款账户需要提供的证明文件。
《人民币银行结算账户管理办法》规定存款人申请开立基本存款账户应当向银行出具证明文件中不包括
C.D选项所述的文件。
2
[答案]：
ABCD
[解析]：
本题考核票据责任的承担。
根据规定，甲乙丙丁都是戊的前手，都应当承担票据责任。
3
[答案]：
ABCD
[解析]：
本题考核单位银行结算账户的分类。
单位银行结算账户按照用途可分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。
4
[答案]：
ABD
[解析]：
本题考核票据的填写要求。
为了防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。
5
[答案]：
ABCD
[解析]：
本题考核票据行为的种类。
票据行为包括出票、背书、承兑、保证。
6
[答案]：
AC
[解析]：
本题考核异地银行结算账户的使用范围。
根据规定，存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户
（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的
（2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的
（3）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的
（4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的
（5）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。
7
[答案]：
ACD
[解析]：
本题考核办理支付结算的要求。
根据支付结算办法规定，未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。
8
[答案]：
AD
[解析]：
本题考核银行结算账户的相关规定。
银行结算账户办理人民币存款结算。
银行结算账户与储蓄账户是不同的。
银行结算账户的存款人可以是单位，也可以是自然人，根据存款人的不同，银行结算账户可分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。
9
[答案]：
ABCD
[解析]：
本题考核专用存款账户的开户要求。
题干中的四项都属于可以申请开立专用存款账户的情形。
10
[答案]：
ABC
[解析]：
本题考核基本存款账户的开户范围。
凡是具有民事权利能力和民事行为能力，并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织，均可以开立基本存款账户。
11
[答案]：
ABCD
[解析]：
本题考核银行结算账户的变更。
银行结算账户的变更是指存款人名称、单位法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生的变更。
12
[答案]：
ABD
[解析]：
本题考核银行结算账户撤销的法定事由。
根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：
被撤并、解散、宣告破产或关闭的。
注销、被吊销营业执照的。
因迁址需要变更开户银行的。
其他原因需要撤销银行结算账户的。
13
[答案]：
ABCD
[解析]：
本题考核专用存款账户的种类和用途。
本题的四个选项均属于专用存款账户的用途。
14
[答案]：
ABC
[解析]：
本题考核基本存款账户与临时存款账户的比较。
基本存款账户没有时间限制而临时存款账户实行有效期管理。
本题正确答案为选项D。
基本存款账户与临时存款账户均可以办理现金缴存和现金支取；临时存款账户不可以向银行借款；基本存款账户只能开设一个，而临时存款账户没有开设数量的限制。
本题只有选项D的表述是正确的。
三、判断题
1
[答案]：
N
[解析]：
本题考核一般存款账户的概念。
一般存款账户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
2
[答案]：
Y
[解析]：
本题考核票据的签章。
本题的表述是正确的。
3
[答案]：
N
[解析]：
本题考核空头支票的相关规定。
支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额。
禁止签发空头支票。
4
[答案]：
N
[解析]：
本题考核票据和结算凭证的填写要求。
票据的出票日期必须使用中文大写，如果大写日期未按要求规范书写的，银行可予受理，但是由此造成损失的，由出票人自行承担。
5
[答案]：
N
[解析]：
本题考核票据和结算凭证金额的填写。
该出纳人员的写法是正确的。
根据规定，阿拉伯数字中间连续有几个“0”时，中文大写金额中间可以只写一个“零”字。
6
[答案]：
Y
[解析]：
本题考核支付结算的概念。
题干的表述是正确的。
7
[答案]：
Y
[解析]：
本题考核办理支付结算和资金清算的中介机构。
根据规定，银行是支付结算和资金清算的中介机构。
未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构。
但是“法律、行政法规另有规定除外”。
题干的表述是正确的。
8
[答案]：
N
[解析]：
本题考核现金管理的基本要求。
单位可用现金支付的款项中，结算起点定为1000元。
9
[答案]：
Y
[解析]：
本题考核银行结算账户的种类。
题干的表述是正确的。
10
[答案]：
Y
[解析]：
本题考核银行结算账户的基本原则。
题干的表述是正确的。
11
[答案]：
N
[解析]：
本题考核支付结算的特征。
支付结算是一种要式行为，办理支付结算必须按照《支付结算办法》的规定。
12
[答案]：
N
[解析]：
本题考核票据和结算凭证的填写要求。
根据规定，中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字。
大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字。
13
[答案]：
N
[解析]：
本题考核票据的记载事项。
汇票上可以记载《票据法》规定事项以外的其他出票事项，但是该记载事项不具有汇票上的效力。
14
[答案]：
N
[解析]：
本题考核银行汇票提示付款的相关规定。
持票人超过提示付款期限向代理付款银行提示付款不获付款的，在票据权利时效内向出票银行作出说明，并提供本人身份证件或单位证明，可持银行汇票和解讫通知向出票银行请求付款。
15
[答案]：
N
[解析]：
本题考核汇票的背书。
汇票背书转让的，如果有伪造签章的行为，其他真实签章人仍应对持票人付款。
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