资金管理办法Word文档下载推荐.docx

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效率优先，实行资金有偿使用并与资金来源、资金周转效率、资金使用效果挂钩。

（5）防范风险、确保安全原则。

资金的筹集、投放采取事前分析、事中监控、事后报告的防范措施，确保资金安全。

第五条本管理办法适用集团公司以及所属各控股子公司，参股公司可参照执行。

第二章工作职责界定

第六条财务中心负责母子公司资金的归口管理。

（1）组织资金预算的编制，对子公司资金预算的执行情况进行监督检查。

（2）负责集团公司及子公司筹融资专项管理。

（3）建立有效的资金结算网络，对集团公司、子公司的资金收支进行日常监督控制、调度管理。

第七条财务中心的职责

（1）建立内部结算中心，办理各子公司在中心的存贷款业务，以及内部存贷款利息的计算与结转。

（2）构建资金信息平台，维护集团公司及子公司日常资金台帐，反映资金运行状况。

（3）具体办理集团公司筹融资业务。

（4）根据集团公司财务总监的指令，进行资金调度。

（5）集团公司财务中心负责资金预算的编制、执行，办理筹融资业务，集团公司及子公司内部资金调度管理，对所属子公司资金收支检查监督。

（6）各子公司财务部负责本公司资金预算编制、执行，办理筹融资业务，对企业各项资金收支进行控制、监督。

第三章资金收支的监控与调度

第八条资金预算编制、审核与批复

（1）母公司对资金收支实行预算管理，每一会计年度编制执行年度资金预算，每月编制执行月度资金预算。

（2）子公司财务管理部每月组织各部门编报本公司月度资金预算，经本公司总经理批准后上报母公司财务中心。

（3）母公司财务中心负责集团公司月度资金预算的编制，汇总各子公司月度资金预算，根据总体资金运作情况可对子公司月度资金预算进行调整，并报财务总监批准执行。

第九条预算执行

（1）各级财务部门应严格执行月度资金预算。

（2）各子公司各项预算外资金收支必须及时报集团公司，按资金预算申报程序办理审批。

第一十条资金调度

（1）财务中心对资金实行统一调度，各子公司财务管理部必须按财务中心下达的资金调度指令办理相关资金收付。

（2）各子公司总经理有对资金状况的知情权，本公司财务部需及时向其提供资金信息。

第一十一条资金预算执行情况的检查与分析

（1）子公司财务部每月月末对月度资金预算执行情况进行分析，经本公司总经理签批后上报集团公司财务中心。

（2）财务中心每月对月度资金预算执行情况进行分析，并形成报告，报集团公司财务总监、总裁。

第四章资金结算中心

第一十二条财务中心负责办理内部存贷款业务及内部交易结算，实行内部存贷款管理。

（1）财务中心年初根据各子公司生产经营状况及业务发展，核定其营运资金额度，如遇重大经营条件变化或新企业成立，于30日内进行核定。

（2）内部存款

1）子公司实际占用的资金少于核定的营运资金额度的，其差额视为存款;

2）子公司上交的余量资金视为存款;

3）内部存款按银行同期存款利率上浮（）%计算存款利息。

（3）内部贷款

1）子公司实际占用的资金超过核定营运资金额度的，其超过部分视为内部贷款。

2）子公司因经营需要可向财务中心办理内部贷款。

3）内部贷款按银行同期贷款利率上浮（）%计算贷款利息。

第一十三条各子公司在结算中心的存款、贷款利息，通过内部非货币结算体系纳入各子公司任务考核指标。

第一十四条内部贷款申请

1）核定资金定额后，由财务中心以《资金定额核定通知书》（格式见附件1）通知各子公司。

2）子公司需超过核定的资金定额使用资金的，须填写《内部贷款申请书》（格式见附件2），经总经理签字后，向财务中心申请贷款。

3）财务中心审查企业贷款申请的理由是否充分、数额是否合理、还款计划能否落实等有关情况，初步评审同意受理并签署意见后，报财务中心经理审批后办理贷款资金的拨付手续。

金额在（）万元以上的贷款由集团公司财务总监审批；

金额超出（）万元的贷款由集团公司财务总监审核，总经理审批。

4）子公司应依据批准的内部贷款申请所确定的还款计划，按时归还贷款（可以提前）。

未经同意续贷，到期没有归还贷款的，除从逾期之日起加收一倍的贷款利息外，财务中心可采取各种措施随时予以收回。

第一十五条结算中心的日常核算

结算中心负责为子公司开设存款、贷款账户，及时、准确登记每笔存款、贷款的资金收支情况。

每月底向子公司提供存款、贷款对账单。

第五章对外融资管理

第一十六条集团的资金筹措由财务中心统一负责，依据企业发展战略，制定融资计划，审批、指导、安排子公司融资活动。

未经财务中心批准，任何子公司不得擅自对外借款和还款。

第一十七条子公司按照集团公司融资计划，充分利用信用资源，积极拓展融资渠道。

第一十八条子公司对外融资，首先填报《对外融资申请书》（附件3），经财务中心批准后，办理对外借贷手续。

融资管理的具体运作管理详见《融资管理办法》等文件。

第六章罚则

第一十九条隐报、虚报、少报资金的，追究有关领导和当事人经济责任、行政责任；

私存帐外资金的，视同挪用公款，依法追究有关领导和当事人的刑事责任。

第二十条未经集团公司同意，擅自拆借资金给其他单位和个人的，一经查出，责其追回所借资金，并追究有关领导和当事人的经济、行政责任。

第七章附则

第二十一条本管理办法由集团公司财务中心拟定，财务中心解释。

第二十二条本管理办法接受中国法律、法规以及本公司章程的约束，本管理办法如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。

第二十三条本管理办法未尽事宜，执行国家有关法律、法规和公司的有关规定。

第二十四条本管理办法经集团公司董事会审议通过后生效实施。

附件一：

《资金定额核定通知书》

附件二：

《内部贷款申请书》

附件三：

《对外融资申请书》

附件四：

《子公司月度资金预算编制管理流程》

附件五：

《子公司月度资金预算调整流程》

附件一《资金定额核定通知书》

资金定额核定通知书

公司：

根据《集团公司资金管理办法》规定的有关条件，经测算、综合平衡，核定你单位资金定额数额为万元，目前你单位实际占用的资金为万元，故核定你单位在结算中心的存款为万元，贷款为万元（人民币）。

自本日起按规定计息。

有关指标数据如下：

项目

销售收入

流动资产

固定资产净值

营运资金

（万元）

备注

集团公司财务中心

年月日

附件二《内部贷款申请书》

内部贷款申请书

集团公司财务中心：

根据《成都远鸿资金管理办法》规定的有关条件，我公司因

需要，现申请流动资金贷款万元（人

民币）。

保证按期归还（计划还款资金来源：

）。

申请

单位

申请贷款期：

年月至年月计个月。

总经理签字：

财务部：

集团公司财务中心

贷款期：

贷款额：

万元（人民币）；

月利率‰。

初审意见：

集团公司财务总监审核：

年月日

集团公司总裁审批：

注：

本申请书一式2份，申请单位、财务中心各一份。

附件三《对外融资申请书》

对外融资申请书

集团公司：

本公司为弥补生产经营资金的不足，保证公司各项生产经营活动的顺利进行，在认真进行可行分析的基础上，综合考虑本公司的资源状况和还贷能力，准备对外融资，请予批准。

申

请

融资单位

单位名称：

年月日

金融机构名称：

融资金额（大写）：

币别：

融资期限：

年利率：

预计借款期间：

融资用途（可行分析）：

保证方式：

还款资金来源：

集团公司审批

财务中心初审：

年月日

财务总监复核：

总裁签批：

子公司月度资金预算编制管理流程

子公司月度资金预算调整流程