哈尔滨哈投投资股份有限公司2018年度财务报表分析报告.docx
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哈尔滨哈投投资股份有限公司
2018年度财务报表分析报告
本报告以哈投股份2016-2018年度财务报表数据为分析基础
包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表水平、垂直分析财务指标盈利能力、偿债能力、营运能力、发展成长能力、杜邦等分析
ThisreportisbasedonthedataoffinancialstatementsofListedCompaniesin2016-2018.
IncludinghorizontalandverticalanalysisofSOFP,profitstatement,cashflowstatementandowner'sequitystatementFinancialIndicatorsProfit,DebtPayment,Operations,Development,DuPont,etc.
目录
1财务报表数据
1.1资产负债表 1
1.2利润表 4
1.3现金流量表 5
1.4所有者权益变动表 7
2会计报表分析
2.1资产负债表分析 8
2.1.1水平趋势分析 8
2.1.2垂直结构分析 14
2.2利润表分析 18
2.2.1水平趋势分析 18
2.2.2垂直结构分析 21
2.3现金流量表分析 24
2.3.1水平趋势分析 24
2.3.2垂直结构分析 26
2.4所有者权益变动表分析 28
2.4.1水平趋势分析 28
2.4.2垂直结构分析 28
3财务指标分析
3.1偿债能力分析 30
3.1.1短期偿债能力分析 30
3.1.2长期偿债能力分析 32
3.2营运能力分析 35
3.2.1流动资产周转分析 35
3.2.2固定资产周转分析 37
3.2.3总资产周转分析 38
3.3盈利能力分析 38
3.3.1资产经营盈利能力分析 38
3.3.2资本经营盈利能力分析 39
3.3.3商品经营盈利能力分析 41
3.3.4盈利质量分析 47
3.4发展能力分析 48
3.4.1资产资本成长分析 48
3.4.2营业收益成长分析 49
3.4.3每股净资产分析 50
4杜邦分析
4.1杜邦分析表 51
4.2杜邦分析图 51
5数据来源及计算说明
5.1数据来源 53
5.2计算说明 53
哈尔滨哈投投资股份有限公司2018年度财务报表分析报告
1 财务报表数据
1.1资产负债表
表格12016-2018 年度资产负债表
Table1BalanceSheetsfor2016-2018
2
项目(万元)
2016
年
2017
年
2018
年
货币资金
632,464.30
551,943.35
473,628.36
结算备付金
193,046.39
158,289.51
155,219.09
交易性金融资产
120,578.81
927,334.41
978,717.60
衍生金融资产
248.53
0.00
890.88
应收票据
1,526.76
2,150.40
781.16
应收账款
18,228.75
20,680.01
32,418.41
预付款项
3,458.87
7,383.59
7,795.51
应收利息
12,433.89
48,436.72
0.00
其他应收款
8,318.47
10,095.99
47,388.93
买入返售金融资产
522,822.01
1,047,203.81
700,642.78
存货
13,758.64
11,649.39
21,025.33
其他流动资产
331,405.66
329,061.97
320,769.95
流动资产合计
1,858,291.07
3,114,229.15
2,739,277.99
可供出售金融资产
812,213.55
1,186,628.12
829,408.15
长期股权投资
1,886.95
1,555.49
0.00
投资性房地产
23.87
22.84
21.81
固定资产
233,196.06
245,196.10
240,321.68
在建工程
1,920.72
437.09
479.14
工程物资
1,128.94
1,040.56
0.00
无形资产
19,464.74
21,144.67
22,497.53
商誉
6,388.34
4,845.50
4,845.50
长期待摊费用
3,080.09
5,422.01
5,264.19
递延所得税资产
3,012.47
8,331.91
33,302.52
其他非流动资产
14,713.09
16,025.29
15,498.51
非流动资产合计
1,097,028.83
1,490,649.60
1,151,639.02
资产总计
2,955,319.90
4,604,878.75
3,890,917.01
短期借款
7,400.00
16,000.00
15,000.00
拆入资金
0.00
0.00
10,000.00
交易性金融负债
5,453.07
360.21
264.31
衍生金融负债
0.00
938.05
0.00
应付票据
13,531.45
9,938.66
34,014.78
应付账款
27,990.01
35,135.12
0.00
预收款项
45,060.64
49,329.89
52,903.27
卖出回购金融资产款
316,212.64
1,253,752.10
795,444.89
应付职工薪酬
22,585.93
16,665.64
14,590.94
应交税费
10,411.41
8,677.11
20,537.35
应付利息
1,171.94
16,626.75
0.00
其他应付款
12,415.90
26,336.33
33,118.60
代理买卖证券款
679,091.14
518,109.28
454,461.71
一年内到期的非流动负债
12,021.14
247,321.30
18,543.98
其他流动负债
200,092.10
179,426.00
213,925.00
流动负债合计
1,353,437.37
2,378,616.44
1,662,804.83
长期借款
0.00
0.00
11,650.00
应付债券
110,296.24
303,944.66
407,615.34
长期应付款
20,069.38
466,704.56
460,106.29
专项应付款
2,150.57
2,300.36
0.00
长期负债合计
132,516.19
772,949.58
879,371.63
预计负债
0.00
95.00
40.00
递延所得税负债
49,129.06
41,037.82
26,645.69
其他非流动负债
5,847.26
9,218.04
8,504.06
递延收益-非流动负债
39,490.09
38,199.46
40,397.99
非流动负债合计
226,982.59
861,499.90
954,959.36
负债合计
1,580,419.96
3,240,116.35
2,617,764.19
实收资本(或股本)
210,851.38
210,851.38
210,851.38
资本公积
749,528.52
749,528.52
749,480.63
盈余公积
42,306.10
44,770.49
47,252.10
一般风险准备
25,138.12
25,138.12
25,138.12
未分配利润
194,122.96
206,392.78
168,620.13
其他综合收益
134,499.47
109,210.89
56,274.02
归属于母公司所有者权益合计
1,356,446.55
1,345,892.18
1,257,616.39
少数股东权益
18,453.38
18,870.22
15,536.44
所有者权益合计
1,374,899.94
1,364,762.40
1,273,152.82
负债与所有者权益总计
2,955,319.90
4,604,878.75
3,890,917.01
哈尔滨哈投投资股份有限公司2018年度财务报表分析报告
哈尔滨哈投投资股份有限公司,简称哈投股份,所属的行业是供热或其他公用事业,公司总部位于黑龙江省。
2018年,哈投股份的资产总计是 3,890,917.01万元,负债合计是
2,617,764.19万元,所有者权益合计是1,273,152.82万元。
资产构成
1,273,152.82
2,617,764.19
负债 所有者权益
从资产的角度看哈投股份的资产负债表,2016-2018年最近三年的资产总计分别是
2,955,319.90万元、4,604,878.75万元、3,890,917.01万元,其中,2018年的流动资产合计为2,739,277.99万元,包括473,628.36万元的货币资金和21,025.33万元的存货;非流
资产总额变动趋势
5,000,000.00
4,500,000.00
4,000,000.00
3,500,000.00
3,000,000.00
4,604,878.75
3,890,917.01
2,955,319.90
动资产合计为1,151,639.02万元,其中的固定资产占到了240,321.68万元。
2,500,000.00
2,000,000.00
1,500,000.00
1,000,000.00
500,000.00
0.00
2016年
2017年
2018年
负债方面,哈投股份最近三年的负债总额分别是1,580,419.96万元、3,240,116.35万元、
2,617,764.19万元,其中,2018年的流动负债是1,662,804.83万元,非流动负债是
954,959.36万元。
4
所有者权益方面,2016-2018年哈投股份的所有者权益总额分别为1,374,899.94万元、
1,364,762.40万元、1,273,152.82万元,2018年的股本为210,851.38万元。
1.2利润表
表格22016-2018 年度利润表
Table2IncomeSheetsfor2016-2018
项目(万元)
2016
年
2017
年
2018
年
营业总收入
212,674.50
176,436.46
174,578.36
营业收入
112,651.17
119,970.78
120,433.37
利息净收入
32,356.69
-6,231.26
-20,346.34
利息收入
47,864.63
73,472.57
81,004.67
利息支出
15,507.94
79,703.82
101,351.01
手续费及佣金净收入
67,666.65
62,696.93
74,491.33
手续费及佣金收入
77,685.16
62,696.93
74,491.33
营业总成本
181,730.26
219,818.72
285,262.52
营业成本
83,085.70
95,072.02
103,285.84
营业税金及附加
8,554.90
2,449.05
2,677.71
销售费用
27.29
88.84
25.10
管理费用
86,223.81
92,581.82
96,258.30
财务费用
462.88
1,760.88
2,850.92
资产减值损失
3,375.69
20,354.21
72,563.39
公允价值变动收益
-1,580.10
3,657.59
-20,289.01
投资收益
30,832.82
85,177.29
109,000.45
其中:
对联营和合营企业的投资收益
-202.84
-331.45
-276.26
其他业务利润
0.00
1,170.34
2,724.85
营业利润
60,196.97
46,622.94
-19,247.88
营业外收入
1,677.04
503.37
3,001.61
营业外支出
2,479.92
311.28
427.80
利润总额
59,394.08
46,815.04
-16,674.07
所得税费用
14,035.00
10,578.86
913.44
净利润
45,359.08
36,236.18
-17,587.51
归属于母公司所有者的净利润
34,255.56
35,819.35
-14,205.89
少数股东损益
11,103.52
416.83
-3,381.62
基本每股收益
0.00
0.00
0.00
稀释每股收益
0.00
0.00
0.00
哈尔滨哈投投资股份有限公司2018年度财务报表分析报告
其他综合收益(损失)
-57,947.15
-25,288.58
-52,936.93
综合收益总额
-12,588.07
10,947.60
-70,524.44
归属于母公司所有者的综合收益
-15,593.85
10,530.77
-67,142.77
归属少数股东的综合收益
3,005.78
416.83
-3,381.67
2016-2018年哈投股份的营业总收入分别为 212,674.50万元、176,436.46万元、
主要利润表项目
350,000.00
300,000.00
250,000.00
200,000.00
150,000.00
100,000.00
50,000.00
0.00
-50,000.00
174,578.36万元,营业总成本分别为181,730.26万元、219,818.72万元、285,262.52万元,净利润分别为45,359.08万元、36,236.18万元、-17,587.51万元。
2016年
2017年
2018年
营业总收入
212,674.50
176,436.46
174,578.36
营业总成本
181,730.26
219,818.72
285,262.52
净利润
45,359.08
36,236.18
-17,587.51
2018年,哈投股份的营业收入和营业成本分别为120,433.37万元、103,285.84万元,
销售费用、管理费用和财务费用分别为25.10万元、96,258.30万元和2,850.92万元,营业利润和利润总额分别为-19,247.88万元、-16,674.07万元。
1.3现金流量表
表格32016-2018 年度现金流量表
Table3CashFlowSheetsfor2016-2018
项目(万元)
2016
年
2017
年
2018
年
销售商品、提供劳务收到的现金
117,542.41
127,914.73
136,502.94
处置交易性金融资产净增加额
9,881.49
-2,206.58
7,813.26
收取利息、手续费及佣金的现金
132,873.84
141,174.64
163,552.14
拆入资金净增加额
0.00
0.00
10,000.00
回购业务资金净增加额
-314,889.36
361,482.52
67,741.33
6
收到的其他与经营活动有关的现金
85,195.84
97,961.54
357,028.70
购买商品、接受劳务支付的现金
63,995.61
75,401.70
96,223.66
支付利息、手续费及佣金的现金
20,757.26
38,265.35
42,087.57
支付给职工以及为职工支付的现金
74,028.35
77,763.46
80,261.42
支付的各项税费
27,352.70
34,568.96
26,355.41
支付其他与经营活动有关的现金
774,241.14
1,418,774.15
188,550.44
经营活动产生的现金流量
-929,770.84
-918,446.76
309,159.87
收回投资收到的现金
90.17
1,405.39
57,698.86
取得投资收益收到的现金
5,749.15
3,490.22
1,611.24
处置长期资产收回的现金
32.36
-63.58
39.37
处置其他营业单位收到的现金
0.00
0.00
284.01
购建长期资产支付的现金
26,270.73
29,645.47
19,035.11
投资支付的现金
39.72
1,128.73
67,425.47
投资活动产生的现金流量
-20,970.60
-25,942.17
-26,827.10
吸收投资收到的现金
1,063,500.00
913,149.00
618,507.68
发行债券收到的现金
565,000.00
913,149.00
618,507.68
取得借款收到的现金
9,100.00
739,463.24
39,366.68
收到其他与筹资活动有关的现金
18,715.92
24,600.00
4,140.00
偿还债务支付的现金
367,715.00
784,529.66
910,725.36
分配股利.利润或利息支付的现金
31,151.58
47,223.55
101,643.29
支付其他与筹资活动有关的现金
16,626.24
13,252.40
14,040.53
筹资活动产生的现金流量
675,823.10
832,206.63
-364,394.82
汇率变动对现金的影响
0.00
-445.52
316.64
现金及现金等价物净增加额
-274,918.35
-112,627.83
-81,745.40
期初现金及现金等价物余额
1,095,429.03
820,510.69
707,882.86
期末现金及现金等价物余额
820,510.69
707,882.86
626,137.45
2018年,哈投股份的期末现金及现金等价物余额为626,137.45万元,其中,经营活动产生的现金流量是309,159.87万元,投资活动产生的现金流量是-26,827.10万元,筹资活动产生的现金流量是-364,394.82万元。
哈尔滨哈投投资股份有限公司2018年度财务报表分析报告
现金及现金等价物余额趋势
820,510.69
707,882.86
626,137.45
900,000.00
800,000.00
700,000.00
600,000.00
500,000.00
400,000.00
300,000.00
200,000.00
100,000.00
0.00
2016年
2017年
2018年
1.4所有者权益变动表
表格42016-2018 年度所有者权益变动表
Table4ChangesinOwner'sEquitySheetsFor2016-2018
项目(万元)
2016
年
2017
年
2018
年
上期期末余额
906,789.04
1,374,899.94
1,364,762.40
本期期初余额
906,789.04
1,374,899.94
1,364,762.40
本期增减变动金额
468,110.89
-10,137.54
-91,609.58
综合收益总额
-12,588.07
10,947.60
-70,524.44
利润分配
-15,782.91
-21,085.14
-21,085.14
对股东的分配
-15,782.91
-21,085.14
-21,085.14
期末余额
1,374,899.94
1,364,762.40
1,273,152.82
所有者权益期末余额变动趋势
1,374,899.94
1,364,762.40
1,273,152.82
2016年
2017年
2018年
1,400,000.00
1,380,000.00
1,360,000.00
1,340,000.00
1,320,000.00
1,300,000.00
1,280,000.00
1,260,000.00
1,240,000.00
1,220,000.00
8
2 会计报表分析
2.1资产负债表分析
2.1.1水平趋势分析
表格52018 年度水平分析
Table5HorizontalAnalysisIn2018
项目(万元)
2017年
2018
年
变动额
变动比
影响总资产
货币资金
551,943.35
473,628.36
-78,314.99
-14.19%
-1.70%
结算备付金
158,289.51
155,219.09
-3,070.42
-1.94%
-0.07%
交易性金融资产
927,334.41
978,717.60
51,383.19
5.54%
1.12%
衍生金融资产
0.00
890.88
890.88
0.00%
0.02%
应收票据
2,150.40
781.16
-1,369.24
-63.67%
-0.03%
应收账款
20,680.01
32,418.41
11,738.40
56.76%
0.25%
预付款项
7,383.59
7,795.51
411.92
5.58%
0.01%
应收利息
48,436.72
0.00
-48,436.72
-100.00%
-1.