XX医院经营管理信息平台解决方案简报告建议书模板范文完整方案docWord文档格式.docx

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（一）医院经营管理体系构建

XX“医院经营管理信息平台”是一套集先进的管理思想和强大的信息技术于一身的，面向不同规模医院经营管理的全面解决方案。

平台以“两大循环、三流合一”的理念为基石，以“财务业务一体化、财务成本一体化、预算绩效一体化”三个一体化管理为核心，有效帮助医院解决在财务管理、成本管理、预算管理、绩效考核、物资管理、资产管理等方面面临的种种难题和困惑，全面提升医院的核心竞争力。

◆内循环：

实现对预算、核算、绩效、分析的循环管理

◆外循环：

实现对事前计划、事XX制、事后核算分析的循环管理

◆三流合一：

实现资金流、物流、信息流的三流合一

（二）医院财务成本一体化体系构建

财务成本一体化体系包括体系架构、账户设置、管理目标、成本项目、核算对象、核算方法、计价方式、收入分配、控制分析、报表管理等十要素。

根据财务成本一体化体系十要素，构建具有不同医院XX的财务成本及分析考核体系：

、医院成立成本管理组织，XX专职成本管理岗位，实行业务归口负责制，建立完善成本管理制度，采用以一级成本核算体系为主、二级核算为辅的方式，进行全院及科室全成本核算。

、根据医院财务成本情况，科学进行成本科目设置、成本科室划分，确定成本核算单元级次，服务关系、划分成本责任中心。

按照医院需求，设置收入支出项目，确定与财务科目的关系，同时进行多维度的成本分类管理。

、建立内部价格体系，制定共同收入科室之间收入分配方案，设置共同成本分摊方法，按照价值规律实现收入成本在科室之间的科学转移。

、建立单级、多级（含五类四级法）、顺序、交互及定向成本分摊模型，对间接成本进行科学、系统、有效的一元或多元分项分配方式，满足不同医院财务成本管理的需要。

、对科室收入支出进行分科分项核算、形成与财务报表体系对应的全成本报表体系，定期检查财务成本控制情况，形成分析资料，对科室进行成本考核。

、建立适合医院财务成本核算的内部报表体系，形成外部、内部数据采集规范，快速、准确实现收入、工资、材料物资、固定资产、内部业务等多子系统之间数据共享，形成内部管理基础数据仓库。

.参照历史成本法、当量法、收支配比法、分类分型法、工序作业法等方法，建立健全设备项目成本核算、医疗项目成本核算、病种成本核算模型，开展项目成本及病种成本核算。

（三）医院经营管理系统构建

医院经营管理系统在构建上采用了“三层架构、三位一体”的思想。

◆三层架构

系统架构从下到上依次分为业务层、核算层和管理层。

业务层通过材料物资管理、资产动态管理、人事业务管理和依靠数据采集平台采集系统数据实现医院基本的业务管理需要；

业务层的业务数据为核算层进行财务、成本精细化核算提供准确的核算数据；

所有业务数据、核算数据都为管理层进行编制预算、绩效考核和经营分析服务。

◆三位一体则指

财务业务一体化，业务系统给核算系统提供配套的财务成本核算所需的原始信息，从而开展精细化财务成本核算；

财务成本一体化，财务系统和成本系统之间保证会计核算和成本核算数据的一致性，避免多方对账；

预算考核一体化，系统不但通过核算反映经营情况，还利用预算、考核和分析等管理手段促进经营情况的改善。

三、应用XX

（一）核算管理精细化

◆收入自动分解

从系统自动采集收入原始数据，并按照预定的分配方案在开单科室和执行科室之间进行分解。

◆

成本自动归集

从材料系统、资产系统、外部数据等自动采XX本原始数据，并按照直接成本发生的科室进行归集。

◆全成本核算

通过科学、系统的分配方法，对管理、医辅、医技、科研、临床各类科室成本分项、逐级、分步结转，完成全成本核算。

（注意上次意见中的图中字体）

（二）物资资产可控化

◆高值材料全程跟踪

改变过去“以领代支”的方式，建立临床科室材料分库，出库和收入匹配。

◆低值材料领用控制

各临床科室能在线请领物资，查询信息并接受定额控制。

◆物资采购透明化

建立供应商数据库，实现网上讯价、网上订单、直达保障的一站式采购模式。

◆实现资产精确管理

明确资产状态、责任人、使用部门、使用地点等，实物管理与价值管理相结合。

◆实现资产全程监控

资产变更，系统实时反映，监控资产整个生命周期的变动情况，支持电子地图，并能够实时查询分析资产使用状况，提高资产使用效率。

◆保障资产账账、账实相符

支持条码扫描，提供多种盘点方式，保证资产账与财务账一致、实物与账册一致，防止资产流失。

（三）预算绩效科学化

预算管理能轻松分解经营战略、量化经营目标、规范内控手段、明确各级责权、提供考核依据，为医院的可持续发展提供了保证。

绩效管理能促进战略目标的实现，改善员工的工作表现，提高员工的满意度，保证部门和员工的业务成果与医院的战略目标相一致。

预算考核的一体化，不但能反映医院实际的经营情况，还利用预算、考核和分析等方法促进医院经营状况的改善。

（四）经营分析数字化

经营分析数字化主要对医院投入、产出、成本、效益、效率、分配、经营结构等方面数据进行计算机智能分析，为领导决策提供数字化依据。

具体体现在三个层面：

1

有什么：

通过基本报表分析，反映医院及科室收入、支出、结余等财务状况。

2为什么：

通过变动因素分析，反映医院及科室收入为什么降了，成本为什么升了等成本状况。

3是什么：

通过经济指标分析，反映医院及科室经济效益好不好，设备利用效率高不高，职工收入低不低等经济指标。

（五）卫生监管实时化

根据卫生局的管理特点和卫生网络建设情况进行灵活部署，XX管理财务成本，XX配置资产物资，集中监管下属医院业务数据，实时监管；

多维度、多层次、多视角查询分析，为卫生局优化决策提供数据支持。

（）分布集中式

在卫生主管部门部署汇总数据库和应用软件，通过卫生专网或公网实时传输数据，卫生主管部门可实时掌握医院经营数据，保证卫生系统宏观分析的及时和准确。

（）分布式

通过经济管理平台和卫生局报表系统的接口，自动生成报送报表，满足卫生局汇总报表编制的需要。

四、方案介绍

（一）预算管理

1.业务流程

预算管理的业务流程从预算样表设计——样表下发——预算编制——预算分解——预算调整——预算执行——预算反馈——预算汇总——考核分析等业务流程科学管理，并对预算的实际执行进行调整、审批、查询和监控。

2.多重预算管理

凡事预则立，预算在管理体系中是一个非常重要的环节，XX医院经营管理信息平台拥有完整的预算管理体系。

支持财务预算

支持成本预算

支持物资预算

支持全面预算

3.灵活预算编制

预算编制非常方便，包括预算方案的选择、预算项目的筛选、预算周期的定义、预算数据的引入等。

4.实时预算调整

根据医院的经营情况对已编制的预算进行调整，保证预算紧扣医院战略，更好的为实现既定的战略目标服务。

5.预算监控

预算执行情况表能实时的反映医院预算数跟实际数的差额、完成率等指标，对超过预算一定比率时报警提醒，从而达到预算监控的目的。

（二）财务成本管理

在财务、成本管理子系统中，我们创造性的提出了“财务成本一体化”的管理理念。

财务与成本是一体两面的关系，财务偏向于对外披露信息，成本偏向于为管理者服务，两者都是经营成果的反映。

系统在会计核算的同时，对涉及成本的数据按科室对象、项目对象进行分科分项核算，从而实现了“同步处理，一举多得，自然平衡，科学可靠”的财务成本一体化应用。

2.便捷的数据采集

系统通过智能数据采集平台等接口工具实现医院收入数据、各项支出数据、住院工作量数据、门诊工作量数据进行采集。

◆收入数据采集

◆支出数据采集

支出数据采集功能实现了医院支出类费用的数据导入，如临时工资支出、往来费用支出、电话费、水电气、差旅费等，末由相关科室按照规定的数据格式上报，形成多张表，通过表单项目，选择导入文件如电话费支出、保洁费支出、洗理费支出、维护费支出等，将对应的科室、部门、项目名称、成本项目及凭证样式等数据信息导入到系统中生成相应的成本数据，自动产生会计凭证与成本帐表。

◆住院床日工作量采集

3.财务成本一体化

系统在生成财务数据的同时，根据收支属性进行了相应科室的成本核算，从而实现财务、成本数据同步处理，避免了重复操作、多方对账等环节，提高了数据的准确定并节约了大量的时间。

4.成本性态自定义

通过定义收支项目的收支属性实现对成本的精细化管理，系统预置了可控属性、变动属性、统计属性、成本类型、医学属性、病源属性等十六种成本属性，同时用户还可以自定义属性。

5.多种成本分摊模型

系统提供多种成本分摊模型，实现医院多维度的成本核算需要，下面是常用的四种成本分摊模型：

（1）单级成本分摊模型

（2）定向成本分摊模型

（3）多级顺序分摊模型

（4）多级装配式分摊模型

（三）物资管理

◆业务流程

1.财务业务一体化

系统从物品采购单记录实际发生的采购业务，采购票据自动生成现XX行账和应付账款等单据，完成财务核算。

2.业务成本自动关联

材料在领用出库时，通过选择会计科目对出库材料进行财务核算，同时根据材料的使用科室把相应的成本计入该科室中，实现科室成本的分摊。

3.高值耗材自动追踪

通过序号管理，实现高值材料全程跟踪，改变过去“以领代支”的方式，建立临床科室材料分库，使出库材料和材料收入进行匹配，避免高值材料流失。

4.低值材料总量控制

对大量的低值卫生材料采用总量控制的管理方法，使用科室可以在线查询库存余额，填制材料请领单，物资库审批单据等全部软件完成，实现无纸化办公。

（四）资产管理

在资产管理中采用分级管理，把资产管理部门和业务部门分开，资产管理科室负责入账建卡，建立原始台账、请购的审批和变动审批等；

而资产的请购、资产变动等业务则由资产的使用科室完成，并自动完成财务成本核算。

2.资产全生命周期管理

医院资产管理，从资产的购置申请开始——登记——变动——维护——盘点——处置等全生命周期管理方案。

3.资产分类管理

系统按照医疗行业管理要求，对医院资产进行分门别类的管理。

4.资产的变动监控

资产的变动主要有:

资产地点的变动、资产所属职员的变动、资产所属部门的变动、以及综合的变动等。

5.资产清查盘点

资产清查在医院资产管理中是一件非常重要，但同时又非常繁琐的工作，系统通过建立资产条码卡片、动态台账，运用条码盘点，轻松实现资产清查。

6.资产动态台账

资产使用直接参与到资产的日常管理过程中来，使资产的变动能实时的反映到动态台账中，从而避免了资产的前清后乱现象，大大节省了资产清查的时间。

（五）绩效管理

绩效管理主要分为四个环节，绩效计划环节主要实现绩效计划指标的制定；

绩效评估环节完成对绩效计划指标的调整、敲定；

绩效考核根据考核对象的种类，选择不同的考核方法，并对考核结果进行分析；

最后是绩效奖励，它主要包括精神激励和物质激励，从而达成医院的战略计划。

2.绩效考核模式

灵活的考核模式：

效果主导型（如经济指标）、行为主导型（如工作量指标）、能力主导型（如职称职级）；

综合型，对临床以效果和行为为主；

对职能科室以行为为主；

能力作为各类科室的辅助考核内容。

3.绩效指标定义

针对不同的考核对象设置不同的考核指标、定义权重、选择考评方式、考核标准等。

4.绩效考核方法

绩效考核的方法很多，不同的考核方法考核的目的和效果也不同，比如：

序列比较法、等级评估法、计分评估法、强制比例法等（管理的强度依次增强）；

建议综合各类方法，以计分评估法为主，其他方法为辅，不同的指标采用不同的方法；

针对非定量指标的考核方法包括上级考核、同事考核、自我考核、下级考核、度考核，建议利用信息系统进行多角度考核。

下面是医院常用的一些考核方法：

收支结余考核

2工作量考核

3职称职级考核

4关键指标考核

5平衡计分卡考核

（六）经营分析

经营分析的深度的不同，系统依次分为数据报表的分析、数据分析和数据挖掘三个不同的层次。

2.报表分析

系统通过大量的收入、支出、住院床日、门诊诊次、对比、趋势等大量报表反映医院的经营状况。

3.数据分析

系统可以根据报表数据生成数据图表分析，从而更直观的反应科室的盈亏平衡点，收入成本趋势和医院的经营状况。

4.数据挖掘

通过深度的数据挖掘，找出医院的关键数据，以供领导决策分析用，同时还配有大量直观的图形展示。

五、方案价值

（一）对医院：

全面提高医院核心竞争力

◆通过精细成本核算，树立全员成本意识，提高医院职工的劳动效率，进而提升整个医院的服务质量和社会效益；

◆通过可控化的材料物资监管，有效降低了材料、药品、办公、维修、消毒、管理等医院日常运行成本，从而提高患者满意度；

◆通过全成本核算，优化了医院资源配置，避免科室争人员、争设备、争地盘的“三争”现象；

◆通过预算绩效管理，使预算和绩效考核更加科学XX理，使医院经营目标和运营结果XX，形成合理的绩效考评制度；

◆辅助医院建立成本、预算、绩效、物资等内控制度，使医院管理制度更趋全面规范；

◆通过医院经营管理信息平台的实施，为医院建立经营管理后台系统，并与医院前台业务系统紧密XX，避免信息孤岛，真正实现数字化医院的科学管理。

（二）对科室：

辅助科室领导管理

◆真实反映科室经营状况和过程，为科室算一笔明白账；

◆辅助科室寻找提高收入的途径，分析项目盈利状况；

◆帮助科室进行成本控制，寻找到控制成本的关键点；

◆辅助科室在增加收入和控制成本之间寻找平衡点，促进科室良性发展；

◆通过建立原始信息台账等手段，规范科室管理。

（三）对卫生局：

集中监管，优化区域卫生资源

◆XX卫生局对下属医院经营管理的监管模式，实现实时监管；

◆XX管理下属医院财务、成本、资产、物资等，规范其管理制度；

◆集中监管财务成本、资产物资，确保国有资产保值增值，防止国有资产流失；

◆提供一致的管理平台，各种数据编码口径一致，增强了下属医院数据的可比性；